Согласно закону № 54-ФЗ от 22.05.2003 года все юридические лица и ИП обязаны начать использование в своей работе контрольно-кассовой техники нового образца, как уже назвали негласно «онлайн-кассу» с 1 июля 2017 года. А с 1 февраля 2017 года налоговые органы официально прекратили регистрацию старых кассовых аппаратов.

Вопросом «Что же делать?» задались и те налогоплательщики, которые применяют единый налог на вмененный доход, так называемый ЕНВД.

В этой статье мы рассмотрим более подробно: что же делать организациям и индивидуальным предпринимателям на ЕНВД, чтобы либо поменять уже существующий кассовый аппарат старого образца на новый, либо приобрести и поставить на учет новую онлайн-кассу.

Начнем с того, что для всех юридических лиц и ИП этот закон уже действует с 1 июля 2017 года. Послабление, а точнее небольшую отсрочку, дали тем организациям и индивидуальным предпринимателям, которые применяют ЕНВД или ПСН (патентная система налогообложения). Их затронут эти изменения с 1 июля 2018 года. Но подготовку к новому этапу в жизни бизнеса лучше начать заранее.

Добровольно начать работу с любым из новых кассовых аппаратов на ЕНВД можно уже и сейчас, не обязательно ждать сроков вступления в силу Федерального закона.

Что внес Закон №290-ФЗ от 3 июля 2016 года в работу ЕНВД

В Федеральном законе № 290-ФЗ есть три пункта, которые существенно затронули налогоплательщиков на ЕНВД:

1. Раньше при работе на едином вмененном налоге можно было применять типографские БСО (бланки строгой отчетности) и ручкой вписывать в них наименования сделанных работ или оказанных услуг. Теперь такие бланки нельзя просто заказать в типографии, их необходимо создавать с помощью автоматизированной техники, которая по своим техническим характеристикам схожа с новыми образцами кассовых аппаратов (п. 4 ст. 1 Закона от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ);
2. Раньше плательщики вмененного налога были освобождены от обязанности работы с ККТ. Теперь эту привилегию с них сняли (п. 9 ст. 7 Закона от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ);
3. Существенно претерпели изменения требования относительно расчетов наличными деньгами. Все новые требования можно взять из п. 3 ст. 1 Закона от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ.

Что такое онлайн-касса

Онлайн-касса - это тот же кассовый аппарат, который мы привыкли видеть в классическом его понимании, но с рядом дополнительных функций и возможностей:

• имеет выход в интернет (отсюда и название - online);
• через интернет производятся отправки копий чеков покупателю и Оператору Фискальных Данных (который, в свою очередь, переправляет данные в ИФНС);
• печатает на чеке ссылку;
• печатает на чеке qr-код;
• в корпусе имеется встроенный фискальный накопитель (который, по мере заполнения, необходимо менять и регистрировать новый в ИФНС);
• сотрудничает с любыми уполномоченными Операторами Фискальных Данных (ОФД).

Кто не применяет на ЕНВД новые кассы до 1 июля 2018 года

Полный исчерпывающий список видов предпринимательской деятельности, которые могут применять ЕНВД и, соответственно, освобождены от обязанности работы с применением онлайн-кассы до 01 июля 2018 г., приведен в п. 2 ст. 346.26 Налогового Кодекса РФ, но кратко - это следующие виды деятельности:

Чем можно заменить кассовый чек до 1 июля 2018 года

Если Ваш покупатель при расчете просит выдать ему чек, то вместо него до 1 июля 2018 года Вы спокойно можете выдать БСО (бланк строгой отчетности), товарный чек или любой другой документ, подтверждающий оплату и обязательно содержащий следующую информацию:

• Название документа;
• Его номер;
• Дату выдачи;
• Полное название организации или ФИО для ИП;
• ИНН юрлица или индивидуального предпринимателя;
• Название купленного товара и его количество (работ или услуг);
• Сумму;
• Должность лица, выдавшего документ, его ФИО и подпись.

Когда ИП на ЕНВД не удастся обойтись без новой кассы?

В соответствии с п. 7 ст. 7 Закона № 290-ФЗ от 7 июля 2016 года период освобождения от обязанности применения новых образцов онлайн-кассовой техники для ЕНВД наступит 30 июня 2018 года, то есть с 1 июля использовать в своей работе старые ККТ будет законом запрещено. Все организации и ИП, находящиеся на ЕНВД, обязаны к этому времени модернизировать свои кассовые аппараты до состояния новых онлайн-касс, либо приобрести ККТ нового образца.

В это же время истечёт срок применения старых БСО, которые можно было выдавать по требованию клиента вместо кассового чека.

Кто же все-таки на ЕНВД сможет уйти от применения новых видов ККТ?

• Религиозных организаций;
• Сельских аптек при фельдшерских пунктах;
• ИП и юрлиц, которые находятся в труднодоступных местностях и оказывают услуги населению;
• Реализаторов билетов в транспорте;
• Нянь;
• Организаций и ИП, которые занимаются продажей с лотков и тележек в вагонах поездов;
• Юридических лиц и ИП, которые организуют питание школьников.

Кто на ЕНВД обязан применять онлайн-кассы уже сейчас

В любом правиле или законе есть исключения. Так же и в случае со вмененным налогом. Если организация или ИП применяет ЕНВД, но занимается розничной торговлей алкогольной продукции (сюда же относится пиво, пивные напитки, сидр, пуарэ, медовуха), то они обязаны применять кассу нового образца уже с 31 марта 2017 года.

Как на ЕНВД поменять старый кассовый аппарат на новый

Если Вы в своей работе уже используете контрольно-кассовую технику, то у Вас есть возможность не тратиться на приобретение новой кассы, а обратиться в ЦТО или к производителю Вашего ККТ с вопросом возможности доработки аппарата до онлайн-кассы. Ведь многие производители, чтобы не терять клиентов, уже работают в соответствии с 54-ФЗ.

Ещё до принятия решения о модернизации старой кассы, проверьте возможность работы с ней на официальном сервисе ИФНС. Если используемая Вами сейчас ККТ есть в списке, то Вам необходимо выполнить ряд действий:

1. Снять с учета в налоговой Вашу старую кассу. Для этого обращаемся в свой ЦТО (центр технического обслуживания) и снимаем отчет с ЭКЗЛ (электронная контрольная лента защищенная). Подаем в налоговую инспекцию заявление о снятии с учета контрольно-кассовой техники. ИФНС проверяет кассовый аппарат и выдает Вам паспорт ККТ с отметкой.
2. Заключить договор с ОФД. Выбираете любого подходящего Вам оператора фискальных данных и заключаете с ним договор онлайн, без посещений офиса, просто проходя регистрацию на их сайте. Без договора с ОФД Ваш кассовый аппарат работать не будет. Стоимость у всех ОФД примерно одинаковая, в районе 3 000 рублей в год.
3. Поставить на учет новую онлайн-кассу в налоговой инспекции. Тут есть два способа постановки: лично и в электронном виде.

При выборе личной постановки Вы берете новый кассовый аппарат, пакет документов, заполняете заявление на регистрацию контрольно-кассовой техники и подаёте в ИФНС. После чего налоговая Вам выдает карточку регистрации ККТ.

При выборе электронного варианта постановки на учет Вам понадобится квалифицированная цифровая подпись. Для её получения можно обратиться в любой удостоверяющий центр. Далее следуем простой инструкции, приведенной ниже:

После всех этих несложных действий Вы работаете по новым правилам и соблюдаете Закон 290-ФЗ!

А если я на ЕНВД не буду применять ККТ нового образца с 1 июля 2018 года?

Специально для этого есть ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ, которая предусматривает целый ряд административных штрафов:

• При первичном нарушении - штраф на должностное лицо минимум 10 000 руб., на юридическое - минимум 30 000 руб.;
• Попались второй раз и успели продать без новой ККТ на сумму 1 000 000 руб. и выше, то дисквалифицируют должностное лицо на срок от 1 до 2 лет, юридическому лицу или ИП приостановят деятельность на 90 дней;
• Если будете применять кассу, которая не соответствует новым требованиям, или нарушите порядок или срок регистрации (перерегистрации) кассы, или нарушите порядок и условия применения новой кассы, то получите предупреждение или штраф на должностное лицо от 1 500 до 3 000 руб., на юридическое - от 5 000 руб. до 10 000 руб.

Вот мы и разобрали порядок перехода на онлайн-кассы для ЕНВД и теперь у нас есть чёткий план действий!

Актуально! Для безошибочной подготовки и сдачи отчетности на ЕНВД вы можете воспользоваться онлайн-сервисом «Моё Дело» - Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса . Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет её и отправляет в электронном виде. Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по ссылке .

Добрый день, уважаемые читатели! Сегодня мы рассказываем о самом серьезном изменении, которое давно вызывает массу вопросов – о введении онлайн-кассы с 2017 года для ИП и ООО! К тому же, оно уже вовсю действует, а вопросов становится все больше и больше!

Если коротко: Закон о ККТ № 54-ФЗ от 22.05.2003 г. очень сильно изменился (изменения внесли законом № 290-ФЗ от 03.07.2016 г.):

• Обычные кассовые аппараты должны смениться на онлайн-кассы;
• Данные обо всех пробитых чеках будут передаваться в ИФНС;
• ИП на ЕНВД и патенте утратят право работать без ККТ;
• Старые штрафы изменили плюс добавили новые.

А теперь обо всем этом подробнее.

Кто должен перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2018 года

Перечень предпринимателей, которые раньше могли работать без кассы, резко сокращается. Право на освобождение от кассовых аппаратов потеряют:

1. Плательщики ЕНВД — ИП и ООО, если они оказывают услуги общественного питания, занимаются розничной торговлей и имеют наемных работников;
2. ИП, имеющие , торгующие в розницу и оказывающие услуги в сфере общественного питания. В штате ИП есть наемные работники;

Эти две группы могли не ставить кассу, а выдавать покупателю (по требованию) документ об оплате. Теперь они так делать не смогут! С 1 июля 2018 г. все, кто платит ЕНВД и патент, тоже переходят на новые кассы на общих основаниях!

1. Те, кто торгует билетами лотерей, почтовыми марками и т.п.;
2. Те, кто осуществляет торговлю с использованием торговых автоматов (вендинговых машин) и имеет наемных работников;

Эти две группы также переходят на общие правила применения ККТ с 01.07.2018 г.: первые должны будут установить кассы в точке торговли, вторые – оснастить кассами аппараты.

1. А также все, кто сейчас использует кассы старого образца (на и ), должны будут перейти на онлайн-кассы.

Переход на Онлайн-кассы с 1 июля 2019 года

Следующий этап перехода на онлайн-кассы – 01 июля 2019 года. С этой даты обязаны будут работать по новым правилам:

• ИП на патенте, кроме тех предпринимателей, которые оказывают услуги в сфере торговли и общепита.
• ИП на ЕНВД, работающие в сфере торговли и общепита, без наемных работников.
• ИП на ПСН, ведущие деятельность в торговле и общепите, без привлечения наемных работников.
• ИП и ООО на ЕНВД, оказывающие иные услуги, за исключением торговли и общепита, где онлайн-кассы нужно будет применять с 01.07.2018г.
• ООО и ИП, находящиеся на ОСНО или УСН при условии оказания услуг населению и выдачи БСО установленного образца. Исключение – сфера торговли и общепита.
• ИП, использующие для продаж вендинговые машины. В штате не имеют наемных работников.

Кто может работать без онлайн-касс

• Организации и ИП, занимающиеся отдельными видами деятельности (например, ремонтом обуви, изготовлением ключей и т.п.);
• Организации и ИП, занимающиеся продажей журналов / газет в киосках, мороженого, напитков в розлив, торговлей на ярмарках или розничных рынках, торговлей молоком и квасом с автоцистерн, продажей сезонных овощей / фруктов (в т. ч. бахчевые развалы);
• Организации и ИП, находящиеся в труднодоступных местностях (местность должна обязательно присутствовать в утвержденном региональными властями списке) – но для этих лиц есть поправка: они могут не ставить ККТ, но должны выдавать клиенту документ об оплате;
• Аптечные организации в фельдшерских пунктах в сельской местности*
• Предприниматели, оказывающие услуги носильщиков.
• Организации и ИП, оказывающие услуги, связанные с уходом за детьми и больными людьми, а также престарелыми и инвалидами.
• Пункты приема вторсырья и стеклопосуды. Исключение – прием металлолома.

Онлайн-кассы для тех, кто оказывает услуги населению

На данный момент компании и ИП, занимающиеся услугами населению, вправе обходиться без ККТ, но они должны тогда выдавать БСО. С 01.07.2018 года эта обязанность дополнится тем, что нужно будет выдавать не просто БСО, а БСО, сформированный на специальном устройстве – «автоматизированной системе для БСО». По идее, эта система станет разновидностью ККТ, соответственно, БСО станет разновидностью кассового чека.

Плюс в закон внесена поправка в следующей части: выдавать такие БСО можно будет как при оказании услуг, так и при выполнении работ в отношении населения.

Важно! Освобождение от применения ККТ для налогоплательщиков на ЕНВД и патенте, а также для налогоплательщиков, находящихся в труднодоступных местностях, и аптечных организациях в фельдшерских пунктах в сельской местности не действует, если эти категории лиц реализуют подакцизные товары.

Важно! Если вы находитесь в местности, отдаленной от сетей связи (также должна быть утверждена региональными властями), то есть интернета просто нет в принципе, то кассу вы должны использовать, но в автономном режиме. То есть, кассовый аппарат должен быть установлен и использоваться, а вот данные передавать в электронном виде не нужно.

Важно! Про продажу алкогольной продукции учтите следующее. В закон № 171-ФЗ «О регулировании оборота алкогольной продукции» внесены изменения законом № 261-ФЗ, изменения вступили в силу с 31.03.2017 г. Кроме прочего, в ст. 16 в п. 10 есть такой абзац:

Розничная продажа алкогольной продукции и розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания осуществляются с применением контрольно-кассовой техники.

Это означает, что все (и ИП, и ООО), кто продает алкогольную продукцию (в том числе пиво), независимо от применяемого режима налогообложения должны осуществлять торговлю с применением кассового аппарата с 31.03.2017 г. — с даты вступления в силу этих изменений. Эта норма специальная, поэтому имеет приоритет перед нормой закона «О применении ККТ», в которой переход на кассы для ЕНВД переносится на 01.07.2018 г.

Таким образом, ИП и ООО на ЕНВД и патенте, осуществляющие розничную продажу алкогольной продукции, не получат отсрочки до 01.07.2018 г., а должны перейти на новые кассы раньше – с 31.03.2017 г.

Онлайн-кассы для интернет-магазинов и интернет-торговли

Ранее четкого ответа на вопрос, нужна ли ККТ интернет-магазину, в законе не было. Согласно разъяснениям налоговиков, все-таки ее надо было использовать. Теперь все прописано достаточно четко:

ККТ при интернет-торговле нужна как в случае наличных расчетов, так и при расчетах через электронные средства платежа. Расчеты с использованием электронных средств платежа – новое понятие, появившееся в законе после внесения изменений. Под такими расчетами понимаются расчеты, исключающие личное взаимодействие между двумя сторонами процесса покупки.

Если вы в своем интернет-магазине принимаете оплату только через электронные средства платежа, то можно купить не онлайн-кассу, а специальную кассу без принтера для печати чеков.

В отдельных случаях интернет-торговли, когда сторонами являются два юрлица, два ИП или ИП и юрлицо, использовать ККТ не нужно – такие ситуации являются исключениями.

Важно! Немного подробностей:

• Если у вас договор на прием оплаты с карты клиента непосредственно с банком – вы должны пробивать / формировать чек;
• Если вы принимаете оплату электронными деньгами (Яндекс.Деньги, Вебмани и т.п.) на свой кошелек (или корпоративный) – вы должны пробивать / формировать чек;
• Если у вас договор на прием оплаты с агрегатором (Яндекс.Касса, Робокасса и т.п.), то агрегатор выступает в роли платежного агента и выбивать чек должен он. Требования к чекам точно такие же, как и в общем случае!

При заключении договора с агрегатором будьте внимательны, так как тут все-таки нужно смотреть каждый договор! Предварительно следует определить, является ли агрегатор, с которым вы хотите заключить договор, платежным агентом в соответствии с законом № 103-ФЗ. Если агрегатор признается платежным агентом, то выбивать чек должен он, если нет – то выбивать / формировать чек обязаны вы!

Банки, согласно закону № 103-ФЗ, не являются платежными агентами, поэтому и чек при договоре с банком выбиваете / формируете вы!

Что поменяется в самих кассовых аппаратах

Основное требование к новым ККТ – это возможность подключить технику к интернету. Именно наличие связи позволит передавать сведения о продажах налоговикам. Собственно, отсюда и название «онлайн-кассы». Кроме того, новые кассы должны иметь корпус с заводским номером, а также функцию печати двухмерного штрих-кода и встроенные часы.

Фискальной памяти и ЭКЛЗ в новых кассах не будет, вместо них внутри аппарата будет фискальный накопитель. В этом накопителе в защищенном виде будет храниться вся информация о платежах.

Для того чтобы ККТ можно было использовать, она должна быть включена в специальный реестр, при этом для фискальных накопителей будет свой отдельный реестр. Онлайн-кассу также нужно будет регистрировать у налоговиков, а вот заключать договор с ЦТО уже не обязательно. Тут нельзя не отметить «бонус»: для регистрации кассы не обязательно лично идти в налоговую, это можно будет сделать электронно.

Важно! Зарегистрировать кассы старого формата можно до 31.01.2017 г. С 1 февраля 2017 года ИФНС производит регистрацию только новых онлайн-касс. Зарегистрированные кассовые аппараты ранее, срок эксплуатации которых не вышел, можно было использовать только до 30.06.2017 г. По истечению этой даты, все, кто, согласно закону должен использовать ККТ, применяет в своей работе только онлайн-кассы.

Важно! Не обязательно покупать новую ККТ. Некоторые модели старых аппаратов можно модернизировать и превратить в онлайн-кассы.

Как данные будут передаваться в налоговую

Передача данных будет происходить с помощью оператора фискальных данных (или сокращенно ОФД), а точнее через него. Соответственно, предпринимателю нужно заключить договор с таким оператором.

Далее последовательность действий такова: кассир пробивает чек, информация в зашифрованном виде идет на сервер оператора, оператор проверяет ее, высылает подтверждение о приеме, а затем переправляет данные в налоговую.

Оператор также фиксирует все данные так, что исправить их нельзя. Все сведения будут сохраняться в базе данных и храниться на протяжении как минимум пяти лет.

Важно! Без договора с оператором вашу кассу не зарегистрируют в налоговой!

Что поменяется в чеках и БСО с введением онлайн-касс

Здесь изменений довольно много:

• Расширился перечень обязательных реквизитов: добавились адрес магазина (адрес сайта, если это интернет-магазин), ставка НДС, система налогообложения по операции, номер фискального накопителя и другие;
• Введены два новых понятия «кассовый чек коррекции» и «БСО коррекции»: они будут формироваться при исправлении произведенной ранее расчетной операции. Но внести такое исправление можно только текущей смене, исправить данные за вчера или позавчера не получится!
• Чек и БСО, как и раньше, должны выдаваться покупателю, но теперь это можно делать не только путем печати документа на бумаге, но и путем отправки электронной формы документа на электронный адрес. Можно высылать не сам чек, а отдельные сведения, по которым клиент сможет получить свой чек на специальном информационном ресурсе.

Как изменятся штрафы

Штрафы изменились, новые правила используются уже с июля 2016 года:

1. Штраф за неприменение ККТ считается от суммы, не прошедшей через кассу: юрлицам придется заплатить 75-100% от суммы, но не меньше 30 тыс. руб.; ИП – 25-50% от суммы, но не меньше 10 тыс. руб. То есть, чем больше сумма, которая не прошла по кассе, тем больше штраф;
2. Повторное нарушение подобного рода (в течение года), в т. ч. если расчеты составили в сумме 1 млн. руб. и более, карается для юрлиц и ИП приостановкой деятельности на срок до 90 суток. Должностные лица могут получить дисквалификацию на период от года до 2х лет;
3. За применение после 01.02.2017 г. ККТ, не отвечающей требованиям, грозит предупреждение либо штраф. Штраф для юрлиц может составить 5-10 тыс. руб., для ИП – 1,5-3 тыс. руб.;
4. За непредставление документов и данных по запросу налоговой или представление их с нарушением срока грозят санкции, аналогичные п. 3;
5. За невыдачу чека (БСО) на бумаге либо за их неотправку в электронном виде грозит предупреждение или штраф. Штраф для ИП равен 2 тыс. руб., для юрлиц – 10 тыс. руб.

В общем, цифры довольно внушительные, даже если брать самые минимальные суммы штрафов. Кроме того, отметим, что привлечь к ответственности за подобные нарушения можно в течение года! Ранее этот период составлял всего 2 месяца.

Где купить онлайн-кассу

Купить онлайн-кассы вы можете в специализированных магазинах кассового оборудования в своем городе.

Можно в свой центр технического обслуживания обратиться — тем, у кого сейчас есть старая касса.

Касса должна иметь заводской номер и должна быть занесена в реестр. Для фискальных накопителей будет отдельный реестр.

Заключение

Хотим обратить ваше внимание на то, что с 01 января 2018 года вступили в силу поправки к НК, внесенные Федеральным законом №349-ФЗ от 27.11.2017г. Они касаются лишь ИП, работающих на ЕНВД и ПСН. ООО – исключение! Согласно данному закону ИП могут воспользоваться налоговым вычетом на покупку онлайн-кассы в размере 18000 руб. в период с 2018-2019 гг. С помощью этого вычета можно уменьшить налог к уплате в бюджет.

Это пока основные моменты по онлайн-кассам с 2018 года. Несмотря на то, что они применяются уже с 01.07.2017г., вопросов все равно остается довольно много.

C 1 июля организации и предприниматели должны применять онлайн-кассы. За использование касс старого образца инспекторы будут требовать штраф - 30 000 руб. (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ). Но некоторые компании вправе применять новые онлайн-кассы в упрощенном порядке. Что еще нового в применении ККТ в 2017 году, читайте в статье.

Закон о применении ККТ с 2017 года

Новое в применении ККТ в 2017 году заключается в следующем. Принятые поправки в Закон 54-ФЗ направлены на то, чтобы данные о наличных расчетах сделать доступными для ФНС — обо всех чеках налоговая узнает в режиме реального времени. При этом перебои с Интернетом не нарушат работу. Касса сохранит данные и, как только Интернет восстановится, направит их оператору.

Чтобы в этом процессе было меньше сбоев, между налоговиками и компанией появляется посредник — оператор фискальных данных (ОФД).

Все старые кассовые аппараты нужно было обновить до 1 июля. Отсрочка перехода на онлайн-кассы предусмотрена лишь для плательщиков ЕНВД и патента. А еще — для владельцев торговых автоматов и тех организаций и предпринимателей, которые оказывают услуги населению. У этих продавцов обязанность работать по закону об онлайн-кассах появится только с 1 июля 2017года.

Отказаться от онлайн-касс могут компании и предприниматели, которые находятся в отдаленных районах. Население таких территорий не превышает 10 000 чел. (Приказ Минкомсвязи от 05.12.2016 № 616 ).

В таких районах новые кассы можно использовать в автономном режиме. Это значит, что не нужно заключать договор с оператором фискальных данных и передавать чеки по Интернету (п. 7 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ ).

Какие требования предъявляются к новым ККТ

Принципиально новая касса отличается от обычной по двум признакам. Первый — это Интернет. Для старой он не нужен, для новой — обязателен. И второй признак — как хранится информация о выручке. В обычной кассе выданные чеки записываются на электронную контрольную ленту защищенную (далее ЭКЛЗ). Она попадает в инспекцию раз в год, когда ее требуется поменять. В онлайн-кассе ЭКЛЗ нет, вместо нее — фискальный накопитель. Он сохраняет и передает данные в инспекцию каждый день.

Список онлайн-касс, которые разрешено применять, есть на сайте ФНС России в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники».

Покупать новые кассовые аппараты из-за перехода на онлайн-технологию не обязательно. Производители техники утверждают, что достаточно однократной модернизации с учетом особенностей конкретной модели. Например, может понадобиться специальная программа.

Изменения претерпит программная часть аппарата — для того чтобы касса могла выполнять новые функции, а именно:

• работать с фискальным накопителем и взаимодействовать с ОФД;
• печатать чеки с новым составом реквизитов (например, наименование товаров или услуг и выполненных работ, ставка и сумма НДС и другие);
• печатать QR-код, который содержит реквизиты чека.

Важно отметить, что требование печатать на чеке количество и наименование товаров (работ, услуг) для ИП на УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН вступит в силу с 1 февраля 2021 года (п. 1 ст. 4.7 Закона N 54-ФЗ).

Кассы должны быть подключены к Интернету. При этом 54-ФЗ (новый порядок применения ККТ) не конкретизирует, как именно нужно подключиться. Поэтому организация или предприниматель самостоятельно выбирает наиболее удобный способ: через wi-fi, проводное подключение или мобильный интернет.

Регистрировать, перерегистрировать и снимать ККТ с учета можно через Интернет — в личном кабинете на сайте ОФД или ФНС (п. 1 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ). Посещать инспекцию не потребуется.

Итак, кассы смогут не только печатать бумажные чеки, но и передавать информацию о каждом пробитом чеке по Интернету в ФНС через оператора фискальных данных. Кроме чеков, в ведомство будут отправлены:

• отчеты о регистрации и об изменении параметров регистрации;
• отчеты об открытии и закрытии смен;
• кассовые чеки коррекции;
• отчеты о текущем состоянии расчетов;
• отчеты о закрытии фискального накопителя.

Какие договоры при переходе на онлайн-кассы необходимы

Регистрация ККТ по новому порядку будет связана с двумя договорами.

Договор с ОФД

Договор с оператором фискальных данных становится обязательным, так как именно ОФД берет на себя ответственность по доставке фискальных данных, полученных с кассы, в ФНС. На каждый поступивший от кассы документ ОФД должен сформировать и передать ответ-подтверждение. Только получив такое подтверждение, владелец ККТ может быть уверен, что выполнил свою обязанность по передаче данных.

Исключение сделано для организаций, расположенных в местностях, где нет стабильного подключения к Интернету. Они могут не передавать данные через ОФД (п. 7 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). Электронные документы будут накапливаться в фискальном накопителе и передаваться в ФНС только при замене накопителя.

Договор с ЦТО

Для владельцев ККТ заключение договора с Центром техобслуживания (ЦТО) становится добровольным. Дело в том, что Закон N 54-ФЗ (в ред. от 03.07.2016) не содержит понятия «Центр технического обслуживания».

Прежде в заявлении на регистрацию ККТ требовалось указывать номер ЦТО, за которым закреплялась конкретная касса. За работоспособность ККТ и ее оперативный ремонт отвечал ЦТО.

Сейчас ответственность за кассовую технику несет ее владелец. Именно он определяет, какие действия с кассой он выполнит сам, а в каких ситуациях обратится в центр техобслуживания. Здесь есть один крайне важный нюанс.

Если манипуляция с кассой, например замена фискального накопителя, требует вскрытия корпуса кассы, то предварительно нужно изучить условия сервисной политики производителя. Там может быть предусмотрено, что вскрытие корпуса допускается только представителем производителя или авторизованной сервисной организации (по сути, ЦТО). В противном случае гарантийное обслуживание ККТ прекратится.

Применение ККТ при ЕНВД и патенте в 2017 году

Плательщики ЕНВД, а также предприниматели, которые ведут деятельность на патенте, до 1 июля 2017 года могут выдавать вместо кассового чека другой документ, подтверждающий получение денег. Например, товарный чек или квитанцию. В таком документе должны быть следующие обязательные реквизиты:

• наименование документа;
• порядковый номер документа, дата его выдачи;
• наименование организации (Ф. И. О. предпринимателя);
• ИНН организации (предпринимателя);
• наименование и количество оплачиваемых приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг);
• сумма оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами и (или) с использованием платежной карты, в рублях;
• должность, фамилия и инициалы лица, выдавшего документ, и его личная подпись.

Это следует из п. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, ст. 7 Закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ . Таким образом, применение ККТ при ЕНВД в 2017 году не обязательно.

Совмещение ЕНВД с ОСНО или УСН

При совмещении нескольких режимов необходимо учитывать следующее. Право не применять ККТ до 1 июля 2017 года по деятельности, облагаемой ЕНВД или ПСН (патент), не распространяется на операции на других системах налогообложения. Применение ККТ при УСН в 2017 году или на общем режиме налогообложения предполагает обычный порядок.

Как перейти на онлайн-кассу

1. Выберите оператора фискальных данных.
2. Предусмотрите расходы на модернизацию касс. Точную сумму расходов на модернизацию кассы вам подскажет непосредственно производитель или специалист ЦТО. Фискальный накопитель обойдется примерно в 6000 рублей, еще столько же потребуется, чтобы приобрести комплект модернизации. Услуги сервисных центров и интернет-провайдеров оплачиваются дополнительно.
3. Снимите кассу с учета и модернизируйте ее. Для снятия кассы с учета придется посетить инспекцию, но зато в последний раз. В будущем проводить любые регистрационные действия с онлайн-кассой можно будет через личный кабинет на сайте ОФД или ФНС.
4. Зарегистрируйте онлайн-кассу. Поставить ККТ на учет можно в любом налоговом органе. Для этого, как и прежде, нанесите личный визит в налоговую инспекцию. Или проведите регистрацию удаленно, через личный кабинет в сервисе ОФД или на сайте ФНС.
5. Начните передачу данных в ФНС. Для этого вы вправе выбрать любой удобный способ подключения к интернету (мобильный интернет, wi-fi, по кабелю). Отслеживайте статистику по переданным фискальным данным в личном кабинете пользователя сервисом ОФД. Это поможет контролировать процесс расчетов с покупателями.

Какие штрафы грозят за нарушения работы с новыми ККТ

Размер штрафа за то, что при расчетах не применялась онлайн-касса, с 15 июля 2016 года зависит от суммы, не проведенной через кассу. Должностные лица заплатят от четверти до половины этой суммы, но не менее 10 000 рублей. Юридические лица — от 3/4 до одного размера суммы расчета без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ ).

За повторное неприменение ККТ теперь предусмотрено приостановление деятельности на срок до 90 суток. Такая мера может применяться к организациям и ИП, если совокупная сумма расчетов, проведенных без кассы, составит, в том числе в совокупности, один миллион рублей или более. Должностным лицам нарушителей грозит дисквалификация на срок от года до двух лет (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ).

Новые виды штрафов начали действовать с 1 февраля 2017 года (Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ). В частности, санкции последуют:

• за применение ККТ, не отвечающей установленным требованиям, то есть не онлайн-кассы;
• за непредставление информации по запросу ФНС.

Должностные лица организаций или ИП, допустившие такие нарушения, получат предупреждение или поплатятся штрафом от 1500 до 3000 рублей. Самим организациям, помимо предупреждений, грозят штрафы от 5000 до 10 000 рублей.

Если электронный чек не был направлен клиенту, организация также получит предупреждение или будет оштрафована на 10 000 рублей. Должностные лица, как и ИП, кроме предупреждения могут быть оштрафованы на 2000 рублей (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

С 4 июля 2016 года субъектам малого предпринимательства, впервые совершившим административное правонарушение, штраф может быть заменен предупреждением (ч. 1 ст. 4.1.1. КоАП РФ ). Об этом напомнила ФНС России в письме от 15.08.2016 № ЕД-3-20/3721.

Если, выявив нарушение, вы исправитесь и добровольно сообщите об этом в налоговый орган, то можете избежать санкций (ч. 15 ст. 14.5 КоАП РФ):

• за неприменение ККТ;
• за применение кассы, которая не соответствует установленным требованиям;
• за применение кассы с нарушением порядка ее регистрации, сроков и условий перерегистрации и порядка ее применении

С 1 января 2018 года некоторые предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу : вступил в силу закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Расскажем, как его получить.

Налоговый вычет - хороший способ сэкономить, а чтобы полностью покрыть свои затраты на покупку и установку онлайн-кассы, рекомендуем скачать нашу бесплатную кассовую программу . Приложение Касса МойСклад поддерживает все требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.

Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога разрешено индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Вернуть таким образом получится до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Максимальный налоговый вычет на приобретение онлайн-кассы - 18 000 рублей на каждую единицу. Если покупка и настройка ККТ обошлись дороже, зачесть все равно можно только эту сумму.

Налоговый вычет на покупку ККТ: обязательные требования

Льгота распространяется не на все кассы: есть условия, которые обязательно нужно соблюдать.

• Во-первых, налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в официальный реестр ФНС.
• Во-вторых, кассу обязательно нужно поставить на учет, иначе вернуть потраченные на нее деньги не получится.

Важно зарегистрировать ККТ как можно скорее - желательно сразу после покупки. Налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации.

Возместят ли вам расходы - зависит от вашей деятельности и даты постановки ККТ на учет:

• ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. Таким образом, они могут получить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ только в 2018.
• Остальные ИП на ЕНВД и ПСН могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года.

Таким образом, в 2019 вы сможете претендовать на возмещение расходов, только если у вас нет наемных сотрудников. Если по трудовому договору в вашем кафе занят хотя бы один человек, вернуть расходы на кассу уже не получится.

Если вы совмещаете ЕНВД и ПСН, то сможете получить налоговый вычет за онлайн-кассу только по одному режиму.

Вычет по ЕНВД при покупке онлайн-кассы

При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.

Налоговый вычет на ККТ для ПСН

Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ.

Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Пока официальный шаблон этого документа не утвержден, и заполнять его можно в свободной форме.

Скачать шаблон уведомления на налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на патенте

В уведомлении обязательно указать:

1. ФИО и ИНН налогоплательщика.
2. Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
3. Модель и заводской номер купленной кассы.
4. Сумму расходов на покупку.

Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.

К декларации или уведомлению необходимо приложить документ, подтверждающий затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе - на модернизацию старой кассы.

Документы подаются в тот налоговый орган, где предприниматель состоит на учете как налогоплательщик и куда он уплатил или собирается уплатить налог, из которого хочет получить вычет.

Налоговый вычет на ККТ: часто задаваемые вопросы

Возможен ли налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на УСН?

Только в случае, когда ИП совмещает УСН и ЕНВД / ПСН. Тогда можно зачесть расходы на те кассы, которые используются на вмененке или патенте. Компаниям и предпринимателям на упрощенке кассовый вычет не предоставляют.

Можно ли получить вычет за онлайн-кассу, купленную в 2017 году?

Да, но только если вы поставили ее на учет в ФНС после 1 февраля. Если вы регистрировали онлайн-кассу в январе 2017 года, вернуть расходы на ее покупку нельзя.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассы в полном размере?

Полный размер вычета, установленный законом, - 18 000 рублей на каждую кассу. Вернуть деньги сверх этой суммы не получится, даже если ККТ обошлась дороже.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ПСН?

Если вы применяете патентную систему налогообложения (патент), вычет за онлайн-кассу оформляется с помощью уведомления об уменьшении суммы налога.

Если налог уже заплачен - подайте в ФНС заявление на возврат излишне уплаченной суммы.

Документы предоставьте в налоговую инспекцию, где состоите на учете и куда будете платить налог. Можно отправить их в ФНС и по интернету, заверив усиленной квалифицированной электронной подписью.

Российское законодательство, регулирующее применение кассовой техники нового образца предпринимателями, было изменено. Теперь, до середины 2019 года, у некоторых бизнесменов есть отсрочка и возможность не использовать онлайн-кассы до указанного срока.

Рассмотрим, какие предприниматели станут исключением, а также приведем примеры лучших и надежных онлайн кассовых аппаратов для ИП в 2019 году.

Представляет собой планшет с диагональю 7 дюймов.

В комплектации: планшет, принтер чеков, встроенный wi-fi, gsm-модем.

Может работать автономно.

Мобилен.

Встроена уникальная ОС и современное ПО.

Возможность дополнительного подключения периферии через порты: USB 2.0, microUSB, RJ45, RJ11. Например, сканера штриховых кодов, клавиатуры, пин-пада, карт-ридера.

Поддерживает беспроводные сети: GPRS, WCDMA, Ethernet, WiFi, Bluetooth, NFS Модуль.

Есть встроенный фискальный накопитель.

Имеется камера на 5 Мп.

Дополнительная память на 32 Гб.

Возможно управление и контроль за работой кассира через личный кабинет.

В комплект ККТ входит: сама касса, два сенсорных дисплея для продавца и покупателя, термопринтер, считыватель магнитных карт, фронтальная камера.

Отличительные особенности:

Работает на операционной системе Android 7.1.

Компактная касса. Можно перенести и установить в любое место.

Устройство готово к использованию, не требует особых затрат для установки.

Мобильно и автономно. Может работать без аккумулятора в течение 14 часов. В режиме ожидания – 5 суток.

Есть фронтальная камера – 2 Мп с функцией захвата изображения.

Поддержка беспроводных сетей: Wi-Fi, Bluetooth, GPRS, 4G.

Другая техника подключается через порты: 1 micro-USB, 2 USB, 1 SIM, RJ45 х 1, RJ11 х 1, HDMI, Ethernet.

Имеется Flash-память на 8 Гб.

Уникальное ПО.

Есть слот для SIM-карты.

Простота использования. Удобный интерфейс.

Сочетается с ЕГАИС.

Возможно безналичной оплаты.

Отлично подходит для ИП, особенно в сфере общепита!

Комплект состоит из кассового аппарата, считывателя магнитных карт, термопринтера и камеры на 5 Мп.

Особенности:

Возможно проводить безналичную оплату.

Работает автономно – до 20 часов без подзарядки. В режиме ожидания работает в течение 5 суток.

Можно подключить дополнительные устройства для работы через порты: 1 micro-USB, 1 SIM, 2 PSAM.

Имеет широкий набор каналов для передачи данных: GSM, 3G, 4G, Bluetooth, Wi-Fi.

Модель компактна.

Установлено уникальное ПО.

Сочетается с ЕГАИС.

Есть слот для SIM-карты.

Дисплей сенсорный, 5.5 дюймов.

Простота и удобство управления, богатый функционал.

Мобильность, компактность.

Модель стационарная, но это не значит, что она громоздкая. Она очень компактна, занимает мало места. Можно спокойно кассу перенести в любое удобное месте.

Также она отличается:

Автономной работой — до 2 часов. В режиме ожидания может находиться до 5 суток.

Имеет сенсорный дисплей на 8 дюймов.

Поддерживает безналичную оплату.

Можно провести оплату с мобильных устройств: NFC, магнитные карты, смарт-карты, Apple Pay, Google Pay – все для удобства покупателей.

Удобна в использовании.

Взаимодействует с ЕГАИС.

Функционирует на Android 6.0.

Имеет дополнительную память в виде MicroSD.

Дополнительные разъемы: 2 LAN, 1 Rs232, RJ11, HDMI, Audio.

Полный спектр каналов связи (4G, LAN, Wi-Fi, Bluetooth). Можно подклюиться к интернету без проблем.

Наличие 2 USB и 1 Micro-USB позволяет подключать дополнительные устройства, например, сканер, весы, принтер этикеток и т.п.

Присутствует слот для SIM-карты.

Может работать в режиме многозадачности. Имеет высокую производительность.

Готова для работы – не требует особой установки.

Имеет встроенное ПО.

Есть Flash-память на 8 Гб.

POS-комплект состоит из:

Фискального регистратора Viki Print 57 Ф.

1D-cканера штрих-кода Атол SB 1101 USB.

8.9" Планшета-приставки.

Встроенного фискального накопителя.

Также онлайн касса отличается:

Работой на двух ОС (Windows и Android). Кассу не придется подключать к ПК или ноутбуку.

Возможностью подключения двух фискальных регистраторов. Можно использовать несколько систем налогообложения.

Сочетанием с ЕГАИС.

Встроенной памятью на 32 Гб.

Простым и понятным интерфейсом.

Наличием установленного ПО.

Возможностью подключения дополнительной техники, например, терминала эквайринга, сканера, транспортного модуля, весов, принтера ценников через имеющиеся порты (USB, RS-232, RJ-45).

Поддержкой беспроводных сетей: Wi-Fi, Bluetooth, Ethernet.

В комплектацию вместе с планшетом входит встроенный фискальный накопитель, 2D-сканер, принтер.

Терминал также отличается такими характеристиками:

На устройстве установлено ПО Evotor POS.

Удобный и понятный интерфейс.

Современная модель, имеющая уникальный дизайн.

Имеет расширенные возможности. Можно установить дополнительные программы, подходящие к операционной системе Android 5.1.

Можно подключить другую технику для удобства и работы. Есть 6 портов. Например, денежный ящик, карт-ридер.

Имеет компактные размеры, маленький вес.

Автономно работает, поз подключения к сети.

Аппарат идет в комплекте с встроенным фискальным накопителем, термопринтером и камерой на 5 Мпикс.

Кроме того, у него такие особенности:

Терминал многофункционален и полностью автоматизирован.

Имеется базовое ПО. Можно установить дополнительные программы, приложения, сочетающиеся с операционной системой Андроид.

На терминале доступны 1С и «Мой склад».

Может работать автономно. Заряда аккумулятора хватит на 14 часов.

Обладает компактностью, мобильностью. Ее легко переносить, ведь касса функционирует без проводов и мало весит.

Есть возможность подключения допоборудования.

Аппаратом легко и удобно пользоваться, он имеет яркий дисплей и понятную «начинку».

Отличается устойчивостью к влаге, высокой температуре.

Смарт-терминал надежен. Он может заменить ПК или стационарную кассовую технику.

В данном комплекте касса поставляется с фискальным накопителем. Если вы выбрали модель без ФН, то его можно приобрести отдельно в ЦТО «Мета».

Онлайн-касса отличается тем, что она:

Переносная, компактная и мобильная.

Может работать без подключения к сети в течение суток.

Имеет встроенный термопринтер.

Имеет 5,5 дюймовый дисплей.

Не требует установки ОС и ПО.

Может подключаться к интернету через беспроводные сети связи или сим-карту.

Имеет современный, уникальный дизайн.

В данных моделях есть и карт-ридер, и фискальный накопитель. Поэтому кассир-операционист сможет рассчитать клиента по безналу, все данные о продажах будут сохранены на ФН, а затем направлены в налоговую службу и оператору фискальных данных. Отлично подойдет для ИП на любой системе налогообложения.

В данных моделях есть фискальный накопитель. Терминал эквайринга можно приобрести в дополнение.

Касса имеет такие особенности:

Она автономна. Режим работы без подзарядки — 14 часов, режим ожидания — 15 дней.

Мобильна и компактна. У нее малые габариты, она почти ничего не весит.

Возможно подключить к интернету через порт RJ 45.

Поддерживает беспроводные сети, такие как: 3G, Bluetooth, Wi-Fi.

Имеет дополнительную флеш-память на 8 Гб.

Есть встроенный чековый принтер.

Возможно подключения дополнительной техники через два USB порта, один micro-USB и один RJ45. Можно приобрести опциональный сканер.

На ней уже установлена ОС и ПО.

Касса не требует установки мастером.

Не нужны специальные навыки и знания, чтобы вы смогли ей воспользоваться. Касса может подстроиться под любой тип торговли и расчетов.

Представляет собой программно-технический комплекс.

Функционирует на ОС Андроид.

Компактен.

Поддерживает беспроводные интерфейсы: 3G, Wi-Fi.

Мобилен.

Не требует установки.

Легкое управление.

Удобство использования.

Можно подключить дополнительную технику через порты: USB, COM, LAN, RJ1. Например, денежный ящик, карт-ридер, дисплей покупателя, сканер.

Имеет продуманный дизайн. Корпус защищен от попадания воды и других жидкостей.

Встроен быстрый принтер с бесперебойной работой.

Есть дополнительный модуль памяти на 32 Гб.

Универсален и современен.

Имеет возможность подключения .

Подходит для ЕГАИС.

Более современная и уникальная модель кассового аппарата. Представляет собой касса продвинутый POS-терминал.

Отличается:

Высокой производительностью.

Бесперебойной работой.

Компактностью.

Комплектацией: в устройство встроен термопринтер, карт-ридер на 3 дорожки, карта-памяти, LCD-дисплей кассира с подсветкой, клавиатура.

Универсальностью. В кассу можно установить дополнительные программы для работы кассира.

В аппарат установлено ПО, операционная система Linux промышленного класса.

Может работать автономно, без подключения к сети.

Есть встроенный карт-ридер, благодаря которому можно проводить безналичный расчет покупателей.

Можно подключить периферийные устройства.

Кассовое оборудование, перечисленное в таблице, а также другие новые и современные модели касс вы можете найти в ассортименте . Опытные консультанты могут подсказать вам, какую кассу стоит приобрести. Обращайтесь!

Где купить кассовый аппарат для ИП в 2019 году?

Онлайн кассовую технику, соответствующую требованиям российского законодательства, вы можете найти в нашем . Мы является поставщиками надежного, качественного и проверенного временем оборудования. Многолетний практический опыт работы и мнение клиентов говорят сами за себя.

Наша кассовая техника прошла сертификацию на международном и российском уровне. Все модели попадают к вам напрямую от производителей . Они имеют гарантию и отличаются эффективностью, долговечностью и универсальность.

На сайте ЦТО «Мета» вы найдете кассы известных компаний и производителей: , «Инкотекс», «Штрих-М», «Атол» и других.

Обращаясь к специалистам центра, вы будете уверены в подборе качественной и нужной вам техники. Учитывая ваши желания и специфику вашего бизнеса, мастера подберут за считанные минуты онлайн-кассу, которая будет удобной, простой - и в то же время эффективной и многозадачной в решении проблем ИП.

Енвд