Как бороться с контрабандой. Контрольная работа: Контрабанда и борьба с ней. Органы борьбы с контрабандой

Факторы, способствующие развитию криминальных тенденций во внешнеэкономической сфере.

Основными факторами, способствующими развитию криминальных тенденций во внешнеэкономической сфере, являются:

Отсутствие обустроенной государственной границы;

Несовершенство нормативной базы, позволяющей бесконтрольно использовать поддельные документы;

Недостаточно полно регламентированная процедура таможенных режимов при вывозе стратегически важных сырьевых товаров;

Возможность экспорта из России валютных ценностей драгоценных металлов и изделий из них;

Приватизация предприятий экспортно-ориентированных отраслей, приносивших доход бюджету, а также портов и большей части торгового флота;

Контроль экспорта энергоносителей крупнейшими монополистами и финансово - промышленными группами, что осложняет работу правоохранительных органов по возвращении валютной выручки из-за рубежа, и др.

В этих условиях предпринимаются действенные меры по усилению оперативного контроля, а также тесному взаимодействию таможенных органов со всеми правоохранительными органами.

Таможенными органами выявляются и пресекаются устойчивые каналы контрабанды контрафактной продукции из России в страны дальнего зарубежья.

Благодаря действиям ФТС России по совершенствованию экспортно-импортной политики, упрочению законности в деятельности таможенных органов, жесткому администрированию в сочетании с гибкой таможенно -тарифной политикой, ежемесячно выводится из теневого оборота и направляется в бюджет государства до 500 млн долларов.

Успешно осуществляется совместная деятельность правоохранительных органов страны в рамках таких операций, как «Караван-Авто», «Канал», «Транзит» и некоторые другие, в ходе проведения которых были установлены тысячи предприятий и организаций, уклонявшихся от уплаты налогов и платежей в бюджет.

Определяющую роль в решении задач борьбы с контрабандой играют подразделения силового обеспечения, сформированные путем слияния специальных отрядов быстрого реагирования (СОБР), таможенной охраны, оперативно-дежурной службы, авиации и флота таможенных органов. Создание единой системы подразделений силового обеспечения позволило улучшить взаимодействие между подразделениями таможенных органов и координацию их действия. На них возложены обязанности по физической защите сотрудников уполномоченных подразделений таможенных органов при проведении оперативно-розыскных мероприятий, процессуальных действий по уголовным делам, делам о нарушении таможенных правил, а также при осуществлении таможенного контроля.

Важным элементом деятельности правоохранительных органов является борьба с коррупцией. Велика роль в этой работе подразделений собственной безопасности. Они ежегодно выявляют коррупционные преступления в таможенных органах.

Весомый вклад вносят правоохранительные органы в дело защиты таможенных сотрудников от насильственных действий криминальных структур.

Успешно справляется с выполнением поставленных задач Главное управление организации силового обеспечения. Ведущим направлением борьбы с контрабандой оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ, продукции двойного назначения, которые могут быть использованы при проведении террористических актов, является проведение совместно с другими правоохранительными органами - ФСБ, МВД, ФПС - специальных операций.

Множественные примеры свидетельствуют о напряженной работе СОБР в экстремальных ситуациях.

На какие только ухищрения не идут контрабандисты, нарушая таможенное законодательство. Например, из Великобритании в Казахстан перевозились полимерные перекрытия. Проверив сопроводительные документы и содержимое груза, оперативники выяснили, что товара было больше на 1,3 т, а в кузове грузовика находился подвесной металлический потолок.

При проведении совместной операции с подразделениями ГУВД Московской области и Управлением борьбы с экономическими преступлениями был выявлен факт недостоверного декларирования грузов на автомобилях в одной из воинских частей Московской области. Стоимость задержанного груза, по предварительной оценке, составляла более 300 тыс. долларов. Было выявлено, что на всех автомобилях отсутствовали средства таможенной идентификации и не оказалось сопроводительных документов. Подобное нарушение было выявлено при задержании автомобилей польской транспортной компании в г. Люберцы. Стоимость задержанных товаров составила 92 тыс. дойч марок. ФТС России организовал и провел совместно с другими правоохранительными органами ряд международных операций: «Sea Food», «Граница», «Аврора», «Скорпио», а также множество региональных и межрегиональных операций: «Коридор», «Лес», «Канал», «Акциз», «Достояние» и др.

Специальная операция «Sea Food» была осуществлена совместно с таможенными органами Норвегии. Основной ее целью являлось выявление и пресечение фактов занижения таможенной стоимости при импорте в Россию морепродуктов.

В ходе проведения совместно с таможенными службами Финляндии и Эстонии международной операции «Аврора» по борьбе с таможенными правонарушениями на морских контейнерных перевозках товаров «группы риска» выявлен и пресечен канал контрабанды комплектующих частей к компьютерам.

В рамках межгосударственной операции «Граница» проведены специальные мероприятия по контролю товаров и транспортных средств, следующих на территорию Белоруссии и России из третьих стран и в обратном направлении.

Были проведены межрегиональные и межведомственные операции «Акциз» и «Градус», направленных на борьбу с таможенными правонарушениями в сфере оборота спирта и табачных изделий, а также оперативно-розыскные мероприятия по пресечению незаконного ввоза на территорию Российской Федерации импортной мебели.

Были проведены ведомственные целевые мероприятия в рамках специальных операций «Лес» и «Металл».

Совместно с другими правоохранительными органами спланированы и проведены специальные операции «Арсенал», «Вихрь-Антитеррор», направленные на пресечение контрабанды оружия, боеприпасов и взрывчатых веществ.

В результате оперативно-розыскных мероприятий изъято более 400 кг драгоценных металлов (из них золота - 79,2 кг), около 4 кг полудрагоценных камней.

Таможенные органы вскрыли факты незаконного перемещения через границу объектов, подпадающих под действие Конвенции о международной торговле видами дикой флоры и фауны, находящимися под угрозой исчезновения: возбуждено 10 уголовных дел, по которым задержано около 2 т редких видов дикой флоры и фауны.

Таможенные органы вносят значительный вклад в борьбу с незаконным оборотом наркотиков. ФТС России незаконный оборот наркотиков рассматривает как международную проблему, которая на сегодня стала одним из самых серьезных международных преступлений. Как показала практика, ни одно даже самое могущественное государство не в состоянии справиться в одиночку с острой проблемой наркотиков, вставшей перед человечеством.

Таможенными органами Российской Федерации в тесном взаимодействии с российскими и зарубежными правоохранительными органами выявлено и пресечено тысячи попыток контрабанды наркотиков. Общий объем наркотических средств, психотропных и сильнодействующих веществ, изъятых таможенниками, составляет более 9 т и более 35 т химических веществ, находящихся под национальным контролем.

Совместно с МВД, ФПС и ФСБ России, а также с правоохранительными и таможенными органами сопредельных стран в 2002 г. организованы и проведены 15 оперативно-профилактические операции «Канал» по пресечению незаконного перемещения наркотиков на границах с Белоруссией, Украиной, Грузией, Казахстаном, Латвией и Литвой.

В связи с тем что контрабанда героина из Центрально-Азиатского региона в последние годы вызвала насыщение рынка сбыта, рыночная стоимость этого сильнодействующего наркотика в нашей стране стабилизировалась.

Для переправки наркотиков из Центрально-Азиатского региона помимо традиционного «южного маршрута» (из Пакистана по морю или по воздуху в Европу, США и далее по всему миру) все чаще используется «северный маршрут» (через территории среднеазиатских государств в Россию и далее в Европу и Америку).

Таможенными органами России проводились международные операции «Контролируемая поставка» наркотических средств и психотропных веществ, в результате которых изъято сотни кг наркотиков. Подобные операции служат очень эффективным средством выявления и пресечения международных каналов незаконного оборота наркотиков.

Таможенная служба России приняла участие в разработке проекта Федеральной целевой программы «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками, их незаконному обороту».

Значительное место в борьбе с наркотиками отводится кинологической службе. Создана Центральная кинологическая служба, предназначенная для координации работы по борьбе с наркотиками.

Участие таможенных органов в борьбе с наркобизнесом и контрабандой наркотических средств является важной составной частью обеспечения как национальной безопасности Российской Федерации, так и безопасности мирового сообщества в целом.

Огромные потери для государства приносит контрабанда рыбы и морепродуктов, в первую очередь их незаконный экспорт, который приводит к тому, что российский бюджет ежегодно теряет на контрабанде морепродуктов от 1,5 до 5 млрд долларов.

Для пресечения контрабандной деятельности по незаконному перемещению биоресурсов в Дальневосточном регионе совместно с органами ФПС России была проведена специальная морская операция «Приморье-2». В результате таможенными органами региона возбуждены уголовные дела в отношении капитанов судов-нарушителей и руководителей фирм, занимающихся незаконным ловом и перемещением биоресурсов. Пресечен незаконный вывоз рыбной продукции и крабов. Улов морепродуктов из Японского и Охотского морей, с Южных Курил и Камчатки идет напрямую в Японию, Китай и Корею. Браконьеры используют все возможности для незаконного вывоза рыбы и морепродуктов, вплоть до установления контактов с пограничниками и таможенниками, применения фальшивых деклараций, использования несовершенства российского законодательства.

Ущерб от расхищения ценных пород рыбы, крабов, икры и других морепродуктов, вывоза морских биоресурсов ежегодно составляет от 0,5 до 1,5 млрд долларов.

Данные, поступившие из Дальневосточного таможенного управления, свидетельствуют о том, что ежегодно вместо 40-60 т согласно квоте только в русле Амура добывается более 500 т осетра, заготавливается 15 т черной икры. Объем вывоза контрабандной икры достигает от 300 до 4 тыс. кг.

Основная масса незаконно выловленной продукции идет в Китай. Черная икра вывозится в США, Японию, КНР, Великобританию. Осетровая икра транзитом идет в США, где 1 кг ее стоит 1200 долларов, а на рынках Хабаровска 1 кг черной икры стоит 2000-3000 руб. Значительная часть контрабандной икры реализуется иностранным туристам, прибывающим из Японии и США авиатранспортом. Контрабанда рыбопродукции с каждым годом растет.

Культурные ценности, как известно, отнесены к наиболее опасному виду контрабанды.

В связи с развалом СССР в нынешней Российской Федерации и странах ближнего зарубежья возникла благоприятная среда для развития «черного рынка». Опираясь на международное сотрудничество, Российская Федерация и ее партнеры по СНГ организуют взаимодействие по борьбе с контрабандой, унифицируют юридические нормы и судебную практику, договариваются о создании таможенных барьеров.

По фактам контрабанды культурных ценностей, объектов интеллектуальной собственности при проведении общероссийской специальной операции «Раритет» возбуждено более 80 уголовных дел, изъято более 1400 предметов, представляющих культурно-историческую ценность.

Таким образом, правоохранительная деятельность таможенных органов, меры, применяемые ФТС России по борьбе с контрабандой и нарушением таможенных правил, дают положительные результаты, что способствует более успешной работе по решению задач зашиты экономики страны и обеспечению ее безопасности.

1. БОРЬБА С КОНТРАБАНДОЙ. ФОРМИРОВАНИЕ ИНСТИТУТА

"ДОЗНАНИЯ" В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ УКРАИНЫ

Контрабанда – явление очень старое. Упоминание о контрабанде, т.е. незаконном нелегальном провозе товаров из одной страны в другую имеется у древнегреческих и древнеримских историков.

Само слово "контрабанда", заимствованное из итальянского языка и вошедшее во многие современные языки мира (contrabando, от contra – против и bando – правительственный указ) включает понятие нарушения закона государства или правительственного распоряжения. Слово "контрабанда" также означает товар или какой-либо запрещенный к ввозу и вывозу предмет, тайно провезенный или пронесенный через государственную границу.

Понятие "контрабанда" как правонарушение появилось в 14 веке в период зарождения капитализма и бурного развития товарно-денежных отношений, когда страны признали для себя невыгодным беспрепятственный ввоз и вывоз товаров. Позднее в законодательном порядке были установлены правила провоза товаров через государственную границу. Для осуществления контроля над провозом товаров и взимания пошлин и других сборов, установленных государством, на сухопутной границе и в портах были созданы специальные государственные учреждения – таможни.

Всякое нарушение правил, установленных законом и другими нормативными актами, провоза или проноса товаров и ценностей через границу с сокрытием их от контроля со стороны таможен, получило название контрабанды, а виновные в совершении таких действий подлежали наказанию.

С конца 18 века до начала 20 века Украина находилась в составе Российской империи. Поэтому история развития Украины тесно переплетается с историей развития Российской империи. Это касается как экономической политики, так и таможенной политики, как ее составного элемента.

Самодержавие, сложившееся в России в середине 17 века ввело в 1653 Таможенный устав, содержавший в себе таможенный тариф – свод таможенных пошлин, установленный для обложения товаров, пропускаемых через границу. Мероприятия российского государства в таможенном законодательстве были подкреплены соответствующими мерами, направленными на усиление таможенной охраны в целях пресечения контрабандного ввоза и вывоза товаров. Контрабандным путем переправлялись, главным образом, те товары, которые облагались высокими ввозными пошлинами или производство и продажа которых составляли исключительное право государства (табак, водка и другие). Важнейшим мероприятием по усилению борьбы с контрабандой было учреждение в России в 1754 году пограничной стражи, как особого корпуса войск для охраны государственной границы в таможенном и военно-полицейском отношениях. Позже была создана специальная таможенная стража.

В 1782 году Екатерина II учредила таможенную стражу на западной границе в виде "особой таможенной пограничной цепи и стражи для отвращения потайного провоза товаров". Она состояла из таможенных надзирателей, которые несли дозоры на участке. Если надзиратель или находившиеся под его началом объездчики не могли самостоятельно задержать контрабандистов, они должны были преследовать их до ближайшего селения, в котором обращались за помощью к местным властям.

В целях усиления охраны сухопутной государственной границы и пресечения контрабанды в 1828 году вступило в действие новое Положение об устройстве пограничной таможенной стражи, в соответствии с которым эта стража по своей организации стала походить на воинское подразделение регулярной армии.

Таможенный устав 1904 года давал право пограничной страже и таможенному надзору в наиболее опасном в контрабандном отношении районе – в пограничных губерниях Царства Польского – производить в пограничной полосе шириной в 875 саженей от границы (около 2 км) обыски и выемки в домах и других жилых помещениях на тех же условиях, какие были установлены для полицейских чинов, заменяющих судебных следователей при производстве следственных действий.

Таможенный устав 1910 года уточнил некоторые вопросы борьбы с контрабандой, предоставив органам таможенного надзора самостоятельно проявлять инициативу в производстве обысков и выемок контрабандных товаров в пределах 100-верстной полосы от линии сухопутной границы внутрь страны и от морских берегов с участием полиции, а за пределами 100-верстной полосы – с помощью мировых судей, судебных заседателей и полиции. Этим уставом детализировались также процессуальные вопросы разбирательства, обжалования, исполнения дел о контрабанде.

Термин "дознание" возник давно, он известен русскому дореволюционному процессу. В дореволюционной России дознание представляло собой непроцессуальную деятельность, осуществляемую, в основном, чинами полиции.

"В деловом порядке дознание разнится от следствия тем, что делается для предварительного удостоверения, есть ли основание приступить к следствию; посему строгий порядок последнего и не соблюдается при дознании, а делают одни расспросы без присяги. - …происходит от слов "дознавать, дознать что", которые означают: "допытываться, узнавать, разузнавать, разведовать, доведываться, разыскивать, доходить розыском, осведомляться, удостоверяться в чем, узнавать подробно и верно".

Основным органом дознания в дореволюционной России являлась полиция, на которую возлагалось обнаружение противозаконных деяний и лиц, виновных в их совершении. Эта обязанность осуществлялась путем дознания – т.е. негласного разведывания. Именно розыск являлся основной функцией дознания. Особый порядок производства расследований устанавливался в случаях нарушения уставов казенного управления (таможенного, лесного и других). Дознание в этих случаях проводилось должностным лицом соответствующего ведомства и оформлялось протоколом, в который вносились данные, позволяющие разрешить вопрос о том, необходимо или нет возбуждение уголовного дела.

После Октябрьской революции 1917 года Советским правительством – Советом народных комиссаров – СНК были приняты решительные меры для пресечения контрабанды. Так, в частности, был издан Декрет СНК от 03.01.21 г. "О реквизициях и конфискациях". Таможенное учреждение было вправе конфисковывать "товары, признаваемые контрабандными". Наряду с этим, Декрет допускал возможность совершения таможенными службами оперативных и следственных действий. Для обнаружения контрабандных товаров, тайно ввезенных из-за границы или предназначенных к тайному вывозу за границу, таможенные служащие имеют право в пределах 7-верстной пограничной полосы, производить обыски и выемки во всех случаях, когда имеется подозрение в сокрытии контрабанды. Вне пределов пограничной полосы таможенные служащие могли осуществлять эти действия с участием уголовной или общей милиции. Задержанные в процессе обысков, выемок товары доставлялись в таможню, где им делали досмотр и опись с последующей (при необходимости) конфискацией. Порядок реквизиций и конфискаций устанавливался Декретом СНК от 17.10.21 г.

Также необходимо упомянуть об учреждении Центральной комиссии по борьбе с контрабандой при Всероссийской чрезвычайной Комиссии – ВЧК - согласно Декрета СНК от 08.12.21 г. Комиссии по борьбе с контрабандой создавались при местных особых отделах ВЧК с участием представителей военного ведомства и таможенного контроля.

Принятый в 1922 г. Уголовно-процессуальный закон четко определил задачи дознания и число органов дознания, а также круг следственных действий, которые могли проводить органы дознания. К числу органов дознания были отнесены: органы милиции и уголовного розыска, органы Главного политического управления, органы инспекций (податной, продовольственной, санитарной, технической, торговой, труда), которые могли проводить дознание по делам, отнесенным к их ведению.

Таким образом, уголовно-процессуальные действия по борьбе с контрабандой из компетенции таможенных учреждений были изъяты и в полном объеме (как в форме дознания, так и в форме предварительного следствия) были переданы органам государственной безопасности.

Многолетняя практика борьбы с контрабандой показывает, что наиболее часто обнаруживаются факты контрабандного ввоза и вывоза предметов в процессе осуществления таможенного контроля. Вместе с тем невозможность до недавнего времени своевременного проведения неотложных следственных действий по обнаружению преступления существенно затрудняло изобличение лиц, совершающих контрабанду. Для устранения отмеченных недостатков законодатель еще в Таможенном кодексе СССР 1991 года придал таможенным органам государства функцию производства дознания по уголовным делам о контрабанде.

В соответствии с пунктом 3, статьи 6 Закона Украины "О таможенном деле в Украине" от 25.06.91 г. к компетенции таможенных органов Украины была отнесена функция борьбы с контрабандой и нарушениями таможенных правил.

12.12.91 г. Верховным Советом Украины был принят Таможенный кодекс Украины, который введен в действие с 01.01.92 года. В соответствии со статьей 102 ТК Украины таможенные органы Украины являются органами дознания по делам о контрабанде. Дознание по делам о контрабанде ведется таможенными органами Украины в соответствии с законодательством Украины.

Процесс становления и развития таможенного дела в Российской империи, в дальнейшем в СССР носил сложный и противоречивый характер. Хотя в целом за этот период был накоплен ценный и полезный опыт, без учета и использования которого невозможно создать и продолжать совершенствовать современное таможенное законодательство Украины. Статус таможенной службы, как и других таможенных институтов, функции, полномочия, организационная структура не оставались неизменными, они видоизменялись, приспосабливались в соответствии с внутренними и внешними экономическими интересами и потребностями государства.

Введение

2. Органы, осуществляющие борьбу с контрабандой

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Оперативно-розыскная составляющая российских таможенных органов имеет свои исторические корни. Она зарождалась и развивалась вместе с отечественной историей борьбы с контрабандой и не является для российского таможенного дела чем-то абсолютно новым, ранее неизвестным.

Таможенное дело в России ведет свое начало со времен Древней Руси. Порядок взимания распространенной в тот период торговой пошлины - "мыта", которую можно считать предшественницей таможенной пошлины, был четко закреплен в Русской Правде Ярослава Мудрого.

Методы борьбы с контрабандой формировались и оттачивались людьми, приходящими в таможенное дело из различных сфер деятельности со своим опытом, знаниями и навыками. В эпоху Ивана Грозного уже была широко распространена используемая Тайным Приказом практика осведомительства и доносительства. Легендарный организатор сыска Ванька Каин везде имел своих соглядатаев. Поставленные на таможенное дело (Большую таможню, Померную избу, Мытную избу, губернские таможни) купцы, целовальники и служивые люди активно использовали сыскной опыт.

Во времена Петра I в таможенное дело широко вовлекался стрелецкий и флотский люд, привнесший в методику борьбы с контрабандистами опыт войсковой разведки с использованием лазутчиков, наблюдателей, дозорных.

Учрежденные Указом Петра I (1723 г.) форпостные команды из состава воинских подразделений регулярно высылались в разъезды с задачами воспрепятствовать контрабанде, охраны границ и задержания беглых людей. Однако это не могло остановить незаконный провоз товаров, особенно после повышения размера пошлин в 1724 г., тем более что контрабанде потворствовали порой сами таможенные чиновники. Неизменно проявлялась закономерность: повышение тарифных ставок резко увеличивало поток контрабанды и число злоупотреблений служебным положением в таможенной среде.

Период участия казачьих соединений в таможенно-пограничной службе принес немало полезного в совершенствовании методики борьбы с контрабандой, которая в дальнейшем успешно развивалась и использовалась пограничниками и таможенниками. И все же опыт охраны границы при отсутствии единой подчиненности с течением времени показал свою несостоятельность. Вольнонаемные объездчики и надзиратели зачастую потворствовали контрабанде, а то и сами перерождались в контрабандистов. Подобное наблюдалось и среди казаков.

Становилось все более ясным, что для эффективной борьбы с контрабандой и другими нарушениями границы нужна организованная и жесткая структура.

С 1861 г. Пограничная стража стала комплектоваться рекрутами, а инспекторами Министерства финансов по Пограничной страже стали назначаться офицеры.

Как известно из истории тайных войн, доносы и доносители (осведомители) обычно входили в сферу деятельности специальных служб.

В борьбе с контрабандой, как и в любых других сферах скрытого противоборства, использовались (не могли не использоваться) и открытые (легальные), и тайные (секретные) методы и средства противодействия.

Конец XIX и начало XX в. в России характеризовались активизацией революционного подполья, с одной стороны, и деятельности охранки и полицейского сыска - с другой. В Одессе, Новороссийске и других городах неоднократно вскрывались попытки контрабандного провоза нелегальной литературы и оружия. Неизбежное в связи с этим тесное сотрудничество таможенников с органами охранки и сыска внесло соответствующие коррективы в методику борьбы с контрабандой.

Возрождение таможенного дела в Советской России и возобновление механизма борьбы с контрабандой началось с переходом к новой экономической политике. 8 декабря 1921 г. Совнарком утвердил Декрет о борьбе с контрабандой, в соответствии с которым при ВЧК была создана Центральная комиссия по борьбе с контрабандой. Аналогичные комиссии организовывались при особых отделах ВЧК при охране границ.

С 23 января 1922 г. пограничная служба и борьба с контрабандой были возложены на Государственное политическое управление (ГПУ). С этого времени и на протяжении всего советского периода истории отечественной таможни борьба с контрабандой со всеми сложностями и тонкостями ее глубинной технологии оставалась прерогативой органов государственной безопасности.

В 80 - 90-е годы прошлого столетия, накануне беспрецедентного взлета в своем развитии и превращения в мощную самостоятельную структуру, российские таможенные органы оказались без собственной специфической (оперативно-розыскной) методики борьбы с контрабандой.

Становление и развертывание остро востребованной деятельности таможенной спецслужбы происходило в конце XX в. фактически заново и небезболезненно. С трудом удавалось преодолевать исторически сложившееся и стойко сохранявшееся ложное представление об оперативно-розыскной деятельности как о чем-то искусственно привнесенном извне в таможенное дело.

1. Контрабанда. Понятие и состав преступления

Согласно части 1 статьи 188 уголовного кодекса РФ контрабанда – это перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.

Положение части первой статьи 188 во взаимосвязи с частью 1 статьи 16.2 и частью 2 статьи 27.11 КоАП Российской Федерации признано не соответствующим Конституции РФ в той мере, в какой данное положение в системе действующего правового регулирования позволяет при оценке стоимости товара, перемещаемого физическим лицом через таможенную границу Российской Федерации и предназначенного для личного пользования, в целях определения наличия состава преступления (контрабанда) или административного правонарушения (недекларирование товаров), а также исчисления размера административного штрафа использовать его рыночную стоимость на территории Российской Федерации и в стоимость товара для указанных целей включать стоимость всего перемещаемого товара, в том числе и ту ее часть, которая разрешена к ввозу без письменного декларирования и уплаты таможенных пошлин, налогов (Постановление Конституционного Суда РФ от 13.07.2010 N 15-П). В соответствии с частью 3 статьи 79 Федерального конституционного закона от 21.07.1994 N 1-ФКЗ акты или их отдельные положения, признанные неконституционными, утрачивают силу.

Объектом данного преступления является установленный порядок перемещения товаров и иных предметов через таможенную границу Российской Федерации.

Государственная граница Российской Федерации (далее - Государственная граница) есть линия и проходящая по этой линии вертикальная поверхность, определяющие пределы государственной территории (суши, вод, недр и воздушного пространства) Российской Федерации, то есть пространственный предел действия государственного суверенитета Российской Федерации.

Согласно ст. 2 Таможенного кодекса РФ таможенной границей Российской Федерации являются пределы ее таможенной территории (территория России), а также пределы находящихся в исключительной экономической зоне Российской Федерации и на ее континентальном шельфе искусственных островов, установок и сооружений, особых экономических зон.

Предметом преступления, предусмотренного частью 1 статьи 188 УК РФ, является любое перемещаемое через таможенную границу движимое имущество, признаваемое товаром в соответствии с Таможенным кодексом Российской Федерации (подпункты 1 - 3 пункта 1 статьи 11) и Федеральным законом "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" (пункт 26 статьи 2), включая транспортные средства, отнесенные статьей 130 Гражданского кодекса Российской Федерации к недвижимым вещам, а также иные не являющиеся товарами предметы, для которых законодательством установлен определенный порядок и правила их перемещения через таможенную границу Российской Федерации (например, используемые для международных перевозок транспортные средства, которые не обладают признаками товаров, рукопись научной статьи либо иной не имеющий цены товара объект интеллектуальной собственности на материальном носителе, в частности полезная модель, промышленный образец).

Исходя из положений части 1 статьи 15 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" предметом контрабанды, наряду с другим имуществом, является наличная иностранная валюта, валюта Российской Федерации, дорожные чеки, внешние и (или) внутренние ценные бумаги в документарной форме.

Часть 2 ст. 188 Уголовного кодекса РФ предусматривает уголовную ответственность за контрабанду предметов, изъятых из гражданского оборота или в отношении которых установлены специальные правила перемещения их через таможенную границу РФ. Такими предметами являются: 1) наркотические средства; 2) психотропные; 3) сильнодействующие; 4) ядовитые; 5) отравляющие; 6) взрывчатые; 7) радиоактивные вещества; 8) радиационные источники; 9) ядерные материалы; 10) огнестрельное оружие; 11) взрывные устройства; 12) боеприпасы; 13) оружие массового поражения; 14) средства его доставки; 15) иное вооружение; 16) иная военная техника; 17) материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники; 18) стратегически важные сырьевые товары; 19) культурные ценности. Понятие и содержание указанных предметов посягательства определяются в соответствующих нормативных правовых актах.

Объективная сторона преступления выражается в действии - перемещении предметов контрабанды через таможенную границу РФ, осуществляемом следующими способами: 1) помимо или с сокрытием от таможенного контроля; 2) с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации; 3) с недекларированием или недостоверным декларированием.

2. Органы, осуществляющие борьбу с контрабандой

Федеральная таможенная служба (ФТС России) является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим в соответствии с законодательством Российской Федерации функции по выработке государственной политики и нормативному правовому регулированию, контролю и надзору в области таможенного дела, а также функции агента валютного контроля и специальные функции по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями.

Приказом Федеральной таможенной службы от 07.02.2005 г. № 90 утвержден перечень подразделений ФТС России и должностей в них, которые занимают сотрудники, участвующие в оперативно-розыскной деятельности. Данный перечень включает в себя региональное таможенное управление по борьбе с таможенными правонарушениями. Которое, делится на несколько отделов по борьбе с контрабандой, такие как:

Отдел по борьбе с особо опасными видами контрабанды;

Отдел по борьбе с контрабандой наркотиков;

Отдел по борьбе с контрабандой сырьевых товаров и преступлениями в кредитно-финансовой сфере.

Следующее управление в данном перечне это Главное управление по борьбе с контрабандой, который в свою очередь также делится на отделы.

Таможенные органы отнесены законодательством к правоохранительным органам, так как они правомочны пресекать неправомерные деяния и привлекать виновных к ответственности. Под содержанием правоохранительной деятельности принято понимать охрану законности и правопорядка, защиту прав и свобод человека, борьбу с преступлениями и иными правонарушениями. Правоохранительный характер деятельности этих органов обусловлен их соответствующими функциями, регламентированными п. 6 ст. 403 ТК РФ: они ведут борьбу с контрабандой и иными преступлениями, административными правонарушениями в таможенной сфере, пресекают незаконный оборот через границу предметов, запрещенных к перемещению, оказывают содействие в борьбе с международным терроризмом.

Наличие функции по ведению борьбы с контрабандой, иными преступлениями обусловлено положениями УПК РФ (ст. 151, 157), в соответствии с которыми на таможенные органы возложена борьба с контрабандой (ст. 188 УК РФ) и иными преступлениями, предусмотренными ст. 189, 190, 193, 194 данного уголовного закона.

Вместе с тем таможенные органы:

взаимодействуют с МВД России и ФСБ России по вопросам борьбы с контрабандой (ст. 28 Закона РФ "О Государственной границе Российской Федерации").

Федеральным законом от 03.04.1995 г. № 40-ФЗ «О федеральной службе безопасности» возложены обязанности на органы федеральной службы безопасности разрабатывать и осуществлять во взаимодействии с другими государственными органами меры по борьбе контрабандой.

Сотрудники таможенных органов могут быть привлечены к выполнению специальных заданий по выявлению, предупреждению и пресечению контрабанды и иных правонарушений в сфере таможенного дела.

Безусловно, что прежде всего данные задания имеют цель борьбы с таможенными преступлениями как наиболее общественно опасными правонарушениями в сфере таможенного дела. Именно поэтому законодатель называет в статье контрабанду (ст. 188 УК РФ), которая является достаточно распространенным и особо опасным таможенным правонарушением.

По приговору Приморского краевого суда от 26 мая 2009 г. К., Г., Л. и Я. осуждены за контрабанду в крупном размере, совершенную организованной группой, сопряженную с недекларированием. Кроме того, К. осужден за незаконное пересечение Государственной границы Российской Федерации в составе организованной группы.

В кассационных жалобах осужденные просили приговор отменить, дело направить на новое судебное рассмотрение, считали, что вывод суда о совершении контрабанды не соответствует фактическим обстоятельствам дела.

Судебная коллегия по уголовным делам Верховного Суда РФ 12 ноября 2009 г. приговор оставила без изменения, а кассационные жалобы - без удовлетворения, указав следующее.

Виновность осужденных в совершении преступлений в мае - июне 2008 г. полностью подтверждается совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств, которым дана в приговоре объективная оценка.

Доводы жалобы Я. о том, что 31 мая 2008 г. он не знал о содержимом мешков, опровергаются его показаниями на предварительном следствии, оглашенными по его просьбе в связи с отказом от дачи показаний в суде, в которых он пояснял, что по просьбе Г. в конце мая 2008 г. помог ему на границе перебросить пакеты с трепангами через колючую проволоку в сторону Китая, за что получил 3 тыс. рублей.

Из показаний Г. и Л. также видно, что все участники совершенного 31 мая 2008 г. преступления были осведомлены об их общей цели - незаконной переброске пакетов с трепангами через заградительный забор на границе с Китаем. Доводы стороны защиты, не оспаривавшей фактические обстоятельства содеянного в ночь на 22 июня 2008 г., но утверждавшей, что действия виновных должны быть квалифицированы как покушение на контрабанду, не основаны на законе.

По смыслу ст. 188 УК РФ контрабанду следует считать оконченным преступлением с момента пресечения действий, непосредственно направленных на вывоз товаров или иных предметов, если такие действия совершались противоправными способами. К их числу относятся действия с указанными предметами до фактического пересечения ими таможенной границы, в том числе непосредственно направленные на фактическое пересечение таможенной границы с товарами вне установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации мест.

Таким образом, действия осужденных, действовавших организованной группой, правильно квалифицированы судом как оконченное преступление - контрабанда.

Вопрос о размере контрабанды тщательно исследовался в судебном заседании, в том числе с учетом доводов защиты. Вывод суда о крупном размере контрабанды является обоснованным. Заключение эксперта, исследовавшего предмет контрабанды и определившего его стоимость, всесторонне проверено в судебном заседании.

Утверждение в кассационной жалобе об ошибочности выводов суда об организующей роли К. опровергается материалами дела.

Из установленных в судебном заседании фактических обстоятельств видно, что именно К. создал преступную группу и руководил ею при подготовке преступлений и их совершении.

Выводы суда о виновности осужденных обоснованны и соответствуют фактическим обстоятельствам дела. Квалификация содеянного является правильной.

Заключение

Таможня, по сути, является связующим звеном между отечественной и мировой экономикой. Несмотря на сложности исторического развития различных государств, таможня была и остается их "неотъемлемым институтом государственности"

Активность контрабандной деятельности зависит от внешних и внутренних факторов.

К внешним факторам, представляющим угрозу экономической безопасности России и способствующим контрабанде, относятся:

Преобладание сырьевых товаров в российском экспорте, потеря традиционных рынков сбыта военной и машиностроительной продукции;

Зависимость России от импорта многих видов продукции, в том числе стратегического значения, продовольственных товаров;

Недостаточный экспортный и валютный контроль и незамкнутость таможенной границы;

Неразвитость современной финансовой, организационной, транспортной и информационной инфраструктуры поддержки конкурентоспособности российского экспорта и рационализации структуры импорта.

К внутренним факторам, представляющим угрозу экономической безопасности и способствующим контрабанде, относятся:

Унаследованная от прошлого структурная деформированность национальной экономики, ее низкая конкурентоспособность, вызванная отсталостью технологической базы большинства отраслей, высокой энерго- и ресурсоемкостью;

Вытеснение отечественных товаропроизводителей, особенно производителей потребительских товаров, с внутреннего рынка зарубежными фирмами;

Высокий уровень отраслевого лоббизма при принятии управленческих решений;

Несовершенство правового законодательства, монопольное положение и недобросовестность действий многих экономических субъектов на рынках России, их низкая правовая, финансовая и договорная дисциплина;

Криминализация экономики и коррупция в области управления экономикой, массовое сокрытие доходов и уклонение от уплаты налогов, незаконный перевод финансовых средств за границу.

С какими трудностями приходится сталкиваться таможенным органам в борьбе с контрабандой? Прежде всего, есть проблемы кадровые. В среднем в каждой таможне шесть оперработников. При этом один из них выполняет обязанности по секретному делопроизводству, другой - по борьбе с контрабандой наркотиков, еще один - с экономическими правонарушениями, особо опасными видами контрабанды - флоры, фауны, оружия и так далее. То есть обычно по какому-то направлению "рабочий штык" один. Понятно, что шестью оперативниками полностью перекрывать субъект Федерации невозможно.

Список используемой литературы

1. "Таможенный кодекс таможенного союза" (приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 N 17) (ред. от 16.04.2010);

2. "Таможенный кодекс Российской Федерации" от 28.05.2003 N 61-ФЗ (принят ГД ФС РФ 25.04.2003) (ред. от 28.11.2009);

3. "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.05.1996) (ред. от 01.07.2010, с изм. от 13.07.2010);

4. "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (принят ГД ФС РФ 20.12.2001) (ред. от 01.07.2010, с изм. от 13.07.2010);

5. Федеральный закон от 03.04.1995 N 40-ФЗ "О Федеральной службе безопасности" (принят ГД ФС РФ 22.02.1995) (ред. от 25.12.2008);

6. Закон РФ от 01.04.1993 N 4730-1 "О Государственной границе Российской Федерации" (ред. от 31.05.2010);

7. Постановление Правительства РФ от 26.07.2006 N 459 "О Федеральной таможенной службе" (ред. от 15.06.2010);

8. Приказ ФТС РФ от 07.02.2005 N 90 "Об утверждении Перечней подразделений таможенных органов Российской Федерации и должностей в них, которые занимают сотрудники, участвующие в оперативно-розыскной деятельности" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 22.02.2005 N 6349) (ред. от 29.07.2009);

9. "Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации" (постатейный) (под ред. Ю.Ф. Азарова, Г.В. Баландиной) ("НОРМА", 2004);

10. "Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации" (постатейный) (Бриллиантов А.В., Долженкова Г.Д., Иванова Я.Е. и др.) (под ред. А.В. Бриллиантова) ("Проспект", 2010);

11. "Комментарий к Федеральному закону от 21 июля 1997 г. N 114-ФЗ "О службе в таможенных органах Российской Федерации" (постатейный) (Трунина Е.В.) ("Юстицинформ", 2010);

12. Постановление Конституционного Суда РФ от 13.07.2010 N 15-П

13. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27.05.2008 N 6 "О судебной практике по делам о контрабанде";

14. Определение Верховного Суда РФ от 12.11.2009 N 56-О09-64 Действия осужденных, совершенные организованной группой, правильно квалифицированы судом как оконченное преступление – контрабанда;

15. Статья: Из истории становления и развития оперативно-розыскного дела в российских таможенных органах (Юн Э.И.) ("История государства и права", 2007, N 22);

16. Карташов Г.А. Основы таможенного дела: Курс лекций. Вып. 1. Н. Новгород, 1998.;

17. Статья: ВАС РФ "вскрыл" двойное дно контрабанды ("Московский бухгалтер", 2008, N 13);

Статья: Из истории становления и развития оперативно-розыскного дела в российских таможенных органах (Юн Э.И.) ("История государства и права", 2007, N 22)

Ст. 1 Закон РФ от 01.04.1993 N 4730-1 (ред. от 31.05.2010) "О Государственной границе Российской Федерации"

П. 3 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27.05.2008 N 6 "О судебной практике по делам о контрабанде"

"Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации" (постатейный) (Бриллиантов А.В., Долженкова Г.Д., Иванова Я.Е. и др.) (под ред. А.В. Бриллиантова) ("Проспект", 2010)

Постановление Правительства РФ от 26.07.2006 N 459 (ред. от 15.06.2010) "О Федеральной таможенной службе"

"Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации" (постатейный) (под ред. Ю.Ф. Азарова, Г.В. Баландиной) ("НОРМА", 2004)

"Комментарий к Федеральному закону от 21 июля 1997 г. N 114-ФЗ "О службе в таможенных органах Российской Федерации" (постатейный) (Трунина Е.В.) ("Юстицинформ", 2010)

Карташов Г.А. Основы таможенного дела: Курс лекций. Вып. 1. Н. Новгород, 1998. С. 67.

Статья: ВАС РФ "вскрыл" двойное дно контрабанды ("Московский бухгалтер", 2008, N 13)

Контрабандным путем либо использование этого имущества в качестве орудия контрабанды другими лицами, такое имущество конфискации не подлежит. 2 УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КОНТРАБАНДЫ 2.1 Объективные признаки экономической контрабанды Объектом преступления признаются «наиболее важные и ценные (с позиции господствующего класса) общественные отношения. Наиболее важными...

Ст.188 указанного квалифицирующего признака влечет выпадение из квалификации действий преступников их совместных и целенаправленных действий на совершение преступления и, как следствие, смягчение наказания Глава III. Особенности квалификации по предмету преступления. Объектом контрабанды, по общепризнанному мнению, является неприкосновенность таможенной границы, а предметом - любые товары или...

Введение

Заключение

Введение

1. Контрабанда. Понятие и состав преступления

К числу действий, непосредственно направленных на вывоз товаров или иных предметов, помимо подачи таможенной декларации относятся иные предусмотренные Таможенным кодексом РФ действия с указанными товарами или предметами до фактического пересечения ими таможенной границы (вход или въезд физического лица, выезжающего из Российской Федерации, в зону таможенного контроля, въезд автотранспортного средства в пункт пропуска через Государственную границу Российской Федерации в целях убытия его с таможенной территории Российской Федерации, сдача транспортным организациям товаров либо организациям почтовой связи международных почтовых отправлений для отправки за пределы таможенной территории Российской Федерации, действия лица, непосредственно направленные на фактическое пересечение таможенной границы товарами и транспортными средствами вне установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации мест).

Контрабанда, сопряженная с незаконным оборотом наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, квалифицируется по совокупности с преступлениями, предусматривающими ответственность за совершение указанных деяний (ст. ст. 218, 220, 222, 228, 228.1, 228.2, 234, 355 УК РФ).

Обязательным признаком контрабанды, предусмотренной ч. 1 ст. 188 УК РФ, является крупный размер перемещаемых товаров или иных предметов. Согласно примечанию к ст. 169 УК РФ крупным размером признается стоимость незаконно перемещенных через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей.

Для квалификации деяния по ч. 2 ст. 188 УК РФ не имеет значения размер предметов, перемещаемых контрабандным путем.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что перемещает через таможенную границу предмет контрабанды указанными способами, и желает этого.

Субъект преступления общий - вменяемое физическое лицо, достигшее возраста шестнадцати лет.

Квалифицирующий признак - совершение преступления должностным лицом с использованием своего служебного положения либо с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль.

К должностным лицам, в частности, относятся лица, обладающие правом находиться в зонах таможенного и пограничного контроля, осуществлять надзор за перемещением грузов; должностные лица, освобожденные на основании ст. 386 Таможенного кодекса РФ от определенных форм таможенного контроля и использующие свое служебное положение для совершения контрабанды.

Контрабанда, совершенная должностным лицом с использованием своего служебного положения, не требует дополнительной квалификации по ст. 285 УК РФ.

По пункту "в" части 3 ст. 188 УК РФ квалифицируется совершение контрабанды, сопряженное с любым физическим воздействием (например, с нанесением ударов, связыванием) на лицо, осуществляющее таможенный контроль, с целью принудить его не препятствовать незаконному перемещению товаров или иных предметов через таможенную границу Российской Федерации. В том случае, если насилие выразилось в убийстве лица, осуществлявшего таможенный контроль, либо в умышленном причинении тяжкого вреда здоровью потерпевшего, содеянное следует квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных п. "в" ч. 3 ст. 188 УК РФ и соответствующими статьями главы 16 УК РФ о преступлениях против жизни и здоровья.

В тех случаях, когда контрабанда признается совершенной организованной группой, по ч. 4 ст. 188 УК РФ квалифицируются действия всех участников организованной группы, а не только тех, кто непосредственно перемещал товары или иные предметы контрабанды через таможенную границу Российской Федерации (например, действия участников организованной группы, которые приобрели товар за границей в целях его ввоза на таможенную территорию Российской Федерации, содействовали его незаконному перемещению в пункте таможенного контроля или фальсифицировали документы, представленные при таможенном оформлении товаров, выступали в качестве транспортных экспедиторов контрабандного груза).