Для Министерства экономики и коммуникаций Эстонской Республики одна из важных задач на 2014 год – расширение взаимодействия с Россией. Глава ведомства Юхан Партс видит перспективы расширения в сфере транспорта, логистики и промышленности – на уровне не только крупного, но также среднего и малого бизнеса.
– Много ли эстонских бизнесменов работают в России, российских – в Эстонии?
– Если верить абсолютным цифрам, то российские предприниматели, безусловно, больше инвестируют в наш бизнес, чем эстонские – в российский. Согласно данным статистики, в России действует около 400 эстонских предприятий, тогда как в Эстонии – более 2 тыс. российских компаний, и эта цифра растет. Российских инвестиций немало, но в рейтинге стран они занимают, к сожалению, лишь пятое место после вложений из Швеции, Финляндии, Голландии и Норвегии. Учитывая территориальную близость России и Эстонии, нашу общую историю, знание русского языка и общее взаимопонимание, цифры могли бы быть значительно больше. Мы считаем, что в этом направлении просто надо больше работать.
В целом я оцениваю динамику последних 20 лет положительно – количество российских инвестиций в Эстонии увеличивается. Изменилось и их качество: на смену спекулятивным капиталам и вложениям в недвижимость пришел интерес частного капитала к промышленности. И не только в восточном регионе Эстонии, но и в Таллине. Это позитивно.
– Чем привлекательна Эстония для российских инвесторов?
– Эстонскую предпринимательскую среду в целом можно считать благоприятной для российского бизнеса, и это подтверждает наша позиция в многочисленных международных рейтингах. Самое важное – Эстония уже на протяжении десяти лет является частью единого рынка Евросоюза в 500 млн потребителей. Наша налоговая и финансовая системы прозрачны, макроэкономический климат комфортен, коррупция практически отсутствует. Конечно, эстонская экономика сама по себе не очень большая – внутренний рынок составляет 1,3 млн жителей. У нас нет огромных корпораций по 50 тыс. сотрудников. Но нам нравится экономическая структура, где значительную роль играют малые и средние предприятия, насчитывающие обычно 50-100 работников. Преобладание небольших компаний делает экономику гибкой.
Если говорить о конкретных преимуществах, то, во-первых, у нас есть уникальное условие: если компания в Эстонии реинвестирует полученную прибыль в свое развитие, то налог на прибыль составляет 0%. И это не какая-то льгота – это закон. Это существенно повышает мотивацию предпринимателей: мы видим, что многие европейские компании смогли продвинуться в Эстонии потому, что здесь выгодно размещать штаб-квартиры. При этом нет ограничений на распространение деятельности на любые другие рынки – прибыль расположенной в Эстонии материнской компании может быть вложена в филиалы в других странах.
Во-вторых, стоит сравнить кредитные условия банков наших стран. В России процент по кредиту может составлять и 14%, и даже 20. Тогда как в Эстонии – 5-7% в зависимости от представленного бизнес-плана и идеи бизнеса, сектора деятельности и рисков. Существует также возможность кредитного поручительства от государственного предприятия Kredex. И эстонские банки просто голодают из-за отсутствия хороших вариантов для инвестиций.
Политэкономика
– Насколько сильно на экономические взаимоотношения между Россией и Эстонией влияет политика?
– Я был бы неправ, если бы сказал, что политического влияния нет. Но если говорить о сотрудничестве на уровне малого и среднего бизнеса, то это влияние не надо переоценивать. Статистика за последние десять лет показывает, что степень взаимодействия между нашими странами растет, даже несмотря на разные политические несогласия.
Для эстонской стороны важно, чтобы правительства или политические органы больше фокусировались на решении конкретных задач – как существующих, так и перспективных. Например, у нас есть проекты совместных программ по защите инвестиций, налогообложению, которые длительное время находятся в процессе разработки. Мы, откровенно говоря, не до конца понимаем, почему здесь есть какие-то политические препятствия. Ведь если у нас работают российские предприятия, то странно, что у России нет интереса, чтобы они были защищены и пользовались налоговыми инструментами.
– В каких секторах политическое влияние сильнее?
– Например, в сфере транспорта. Конечно, куда выслать товар и какие транспортные коридоры при этом использовать – это решение самого отправителя. Мы приветствовали вступление России в ВТО. Это уже свершившийся факт, и несмотря на различные мнения политических деятелей в России, договор должен выполняться. Любое транспортное регулирование, касающееся международного пропуска, должно работать на основе договоров мировой торговой организации. Товаровладельцам нужен свободный выбор, будь то «Газпром», «Роснефть» или кто угодно.
Эстонское правительство все время старается деполитизировать любые отрасли экономики, чтобы повышать конкурентоспособность предприятий. Это наш опыт. Любая политизация означает создание искусственных преимуществ для своих компаний. Но они не работают. Убрать политическую риторику – единственная возможность сделать внутреннюю экономику более здоровой, основанной не на льготах, а на реальном росте.
Транспорт без барьеров
– Вы выступили с предложением использовать эстонскую железную дорогу и порты для транспортировки российского угля. Транспорт, грузоперевозки – одни из возможных сфер для инвестирования?
– С углем интересная ситуация. В США стоимость сланцевого газа и американского угля значительно снизилась. По этой причине уголь, который поставляется из России и Казахстана, нуждается в абсолютно эффективном транспортном решении, чтобы быть конкурентоспособным на европейских рынках. Например, через Эстонию. Но что удивительно, этого не происходит. Сейчас, если смотреть на долю затрат на транспорт угля, перевозимого через Атлантику и через Россию, то из Америки в Европу доставка получается гораздо дешевле.
– В равных ли условиях находятся эстонские и иностранные владельцы частных грузовых терминалов Эстонии?
– Российские бизнесмены имеют такие же права, как и эстонские: надо развивать модели бизнеса, в которых наши интересы совпадают. Терминалы – это не монополия. Мы приветствуем любых инвесторов, которые хотели бы развивать терминалы любого профиля. Никакой проблемы тут нет: у нас существуют так называемые государственные порты, есть и частные.
В Финском заливе мы соперничаем и с российскими портами – это очевидно. Наши предприниматели отмечают протекционизм в некоторых областях со стороны представителей российской администрации, но любой транспортный коридор, будь то порт, железная или автомобильная дорога, находится в конечном итоге в условиях свободной конкуренции. Ничего не поделаешь: можно и пять, и десять лет думать по-другому, но рано или поздно объективная экономика сломает любые протекционистские барьеры. И чем большую свободу мы уже сейчас дадим товаровладельцам в выборе эффективных транспортных решений, тем лучше будет для всех.
Мы уже давно сказали нашим транспортным и логистическим компаниям, что подарков не будет. Если фокусироваться только на тоннаже, то много не заработаешь. Для повышения продуктивности надо усиленно развивать именно услуги, наращивать не столько объемы, сколько дополнительную стоимость.
У эстонской транспортной инфраструктуры есть неиспользованные возможности. Это и портовые мощности, и железнодорожная инфраструктура. Мы заинтересованы в сотрудничестве.
Мы видим, что Россия активно инвестирует огромные деньги в свои порты. Мы также ощутили спад транзитных потоков, связанный с развитием портов Ленинградской области и Северо-Запада России, включая Усть-Лугу. Сегодня кажется в какой-то мере привычным, что из-за кризиса экономика стоит на месте. Но если анализировать перспективы общемировой торговли, то можно ожидать, что объемы будут расти. И в направлении запад – восток, между Евросоюзом и Россией, Казахстаном, Центральной Азией.
И севера с югом – это транспортное решение сейчас довольно бедное, неразвитое.
Хочу отметить, что оба правительства должны больше инвестировать в инфраструктуру. Надо создавать более эффективные пограничные посты, новые мосты и логистические решения в районе Нарвы и Ивангорода, налаживать активные пассажирские связи, повышать скорость железнодорожного сообщения и качество обслуживания. Я вижу большие возможности для властей наших стран работать в этом направлении, потому что привлечение частного капитала в определенные области вряд ли возможно без государственной поддержки.
По-соседски
– Что мешает росту эстонских инвестиций в России?
– Я не большой эксперт в оценке экономической ситуации в России и не могу дать объективную оценку с точки зрения бизнеса. Но если смотреть из Таллина, то российский рынок большой, около 140 млн человек, и это рынок развивающийся. До сих пор, несмотря на 20 лет капитализма, наши предприниматели могут найти много неиспользованных возможностей в разных секторах.
Но для эстонских компаний существует какой-то психологический барьер. Многие думают, что Россия огромна и туда можно прийти только с очень большими деньгами, что существуют серьезные риски из-за непрозрачности бизнеса. Я сейчас не даю оценку – я просто говорю об имеющихся опасениях. Но они напрасны. Российская экономика развивается в нужном направлении.
Мы понимаем, что в России очень много огромных компаний нефтегазовой отрасли, но не они нас интересуют в первую очередь. В большей степени нас интересует сфера малого и среднего бизнеса – это очень важная часть нормальной экономической структуры. Именно для этого мы организуем двусторонние встречи, приглашаем эстонские предприятия в Россию, чтобы они имели возможность слушать, что говорит власть, и узнавать об опыте других бизнесменов. Это поможет сломать психологические барьеры. Эстония сможет больше торговать и работать с Россией. И главным образом это касается именно Северо-Западного региона, потому что эстонским компаниям выйти сразу, например, на Дальний Восток крайне сложно.
– Как вы оцениваете перспективы экономического взаимодействия Эстонии и России, ее Северо-Западного региона?
– Я считаю, что показатели могут становиться только лучше. Перспективы очень сильно зависят от выхода обеих стран из экономического кризиса. С моей точки зрения, доля внешней торговли с Россией растет и имеет очень большой потенциал, но какими видят возможности в Эстонии российские бизнесмены, мне сказать трудно. Стратегически России стоит развивать экономику, не слишком фокусированную на нефтегазовой сфере. В сфере малого и среднего бизнеса есть хорошие перспективы для двустороннего развития. Небольшие предприятия сразу в Индонезию не выходят – они обращают внимание на соседние страны. У нас уже есть положительный опыт с соседями по Балтийскому региону – Финляндией, Швецией, Латвией и Литвой. Но к этому региону относится и Северо-Запад России.
Конечно, благодаря тому что другие страны Балтийского региона – члены Евросоюза, Северо-Запад России имеет широкие возможности для развития и увеличения экспорта. Существует огромный потенциал интеграции с зарубежными инновационными компаниями. Перспективное развитие бизнеса – это не увеличение тоннажа. Мозги не весят много.
Санкт-Петербург
Чтобы иметь возможность работать на “рынках Евросоюза”, многим придётся изменить подход к ведению бизнеса и перейти на евростандарты. У многих наших предпринимателей наблюдается интерес к Прибалтике, где одним из популярных «окон в Европу» стала Эстония. Чем же их привлекает эта прибалтийская страна? Как вести бизнес в Эстонии?
Уже читали про?
Почему Эстония?
Начнём с того, что к этой стране у мирового сообщества уже сложилось положительное отношение.
С 2011 года Эстония является полноправным участником еврозоны и Шенгенского соглашения.
Плюс близость к развитым странам ЕС и отличное транспортное сообщение с ними. Это даёт преимущества в торговом посредничестве, логистике и самой торговле. Среди крупнейших торговых партнёров Эстонии - ФРГ, Швеция и Финляндия. Благодаря им страна имеет доступ ко всему еврорынку и наработала хорошие позиции в телекоммуникационной, химической, банковской сферах, производстве товаров продовольственной группы. Кроме того, она является важным узлом в транспортировке российских нефтепродуктов в Западную Европу.
Но больше всего бизнес в Эстонии привлекает новаторством в организации и ведении предпринимательской деятельности. Благодаря инновациям в сфере электронных услуг и финансов ведение дел в Эстонии стало наиболее дешёвым и простым даже в сравнении с европейскими заправилами. Почти все контакты граждан с госструктурами, органами власти и банками происходят посредством интернет-сервисов. За счёт этого удалось минимизировать бюрократию и коррупцию, повысить привлекательность для инвесторов, минимизировать временные затраты на регистрацию своего предприятия и административные расходы.
Современная Эстония расположена на 16-м месте в мировом рейтинге Doing Business, и 14-й в Индексе верховенства закона.
«Правильный» офшор
Законодательство Эстонии унифицировано и стандартизировано под нормы ЕС. Предпринимательскую деятельность регулирует всего один нормативный документ - Коммерческий кодекс Эстонской Республики. Стабильность правовой системы и налогообложения способствует высокому доверию со стороны зарубежных и внутренних инвесторов.
Многие называют Эстонию налоговой гаванью Европы. По сути, это офшор в хорошем смысле слова. У того, кто вкладывает прибыль в развитие своего бизнеса, налог может составлять 0 %. Такие правила были введены в 2000 году, и менять их правительство не собирается. Бюджет Эстонии наполняется в основном за счёт налога с оборота (НДС, или по-европейски VAT). Поэтому предприятия, получившие НДС-номер, подают отчёт о своей деятельности ежемесячно.
Интересен тот факт, что декларирование отчислений в бюджет в электронной форме запущено здесь тоже ещё в начале нулевых.
Кстати, их система электронного заполнения налоговой отчётности была признана в 2011-м году лучшим мировым решением в категории «Электронное государство». Также Эстония имеет соглашение об избегании двойного налогообложения с 91 страной мира. Финансовая отчётность в Эстонии максимально проста и понятна, а бухгалтерский учёт основан на международных стандартах.
Регистрируем бизнес в Эстонии
Открыть свой бизнес в Эстонии, путем создания нового предприятия, может как один, так и несколько учредителей. Регистрация может проводиться лично или по доверенности. Возможна и онлайн-регистрация, но только для владельцев ID-карты Эстонии, Финляндии, Бельгии и Португалии . Процедура занимает не более часа. Тем, у кого ID-карты нет, придётся потратиться на нотариальное заверение учредительных документов, после чего уже нотариус передаст их в Коммерческий регистр - госагентство, контролируемое Минюстом, основная задача которого - обеспечение инновационных е-услуг.
Эстонские законы предусматривают несколько организационных форм предприятия, но самой распространённой в сегменте МСБ есть общество с ООО. Минимальный уставной капитал для ООО - 2500 евро. Все зарегистрированные в стране компании, должны вести финансовую отчётность и предоставлять её для проверки один раз в год независимо от того, проводилась ли хозяйственная деятельность или нет. В последнем случае подаётся «нулевая» отчётность. А управлять эстонским предприятием можно из любой страны.
Почти как швейцарские
Банковская сфера Эстонии также выглядит весьма солидно. В отличие от нашей, эстонская банковская система не имела инцидентов с банкротствами и тому подобными «сюрпризами» для вкладчиков. Акционерами большинства банков являются как эстонцы, так и граждане других стран ЕС. Перед выдачей банковской лицензии финучреждения проходят строгую проверку, поэтому практически все они надёжны, стабильны и мало подвержены кризисам.
Несмотря на статус «комфортного офшора» здесь жёстко пресекают незаконное отмывание денег на своей территории. Посему банк, скорее всего заморозит на расчетном счете суму, которую он посчитает подозрительной (до полного выяснения обстоятельств). Но если обороты подтверждены надлежащими документами, никаких сложностей с хранением и перечислением денег не будет.
Интересное видео по теме:
Счёт в эстонском банке можно открыть и дистанционно, но всё же с уполномоченным лицом от банка придётся встретиться самолично, - посетив их представительство в своем городе. Наличие счёта позволит проводить не лимитированное количество транзакций в страны Европейского союза и беспроблемно распоряжаться ими через . Сервис в их банках вполне европейский, но расходы на обслуживание счёта намного дешевле, чем в иных государствах союза.
Все перечисленные достоинства эстонской юрисдикции стоит использовать тем, кто всерьёз намерен осваивать западные рынки. Эстония, как никакая другая страна, может стать отличной стартовой площадкой для поднятия бизнеса на новый уровень. Особенно для тех, кто уже готов играть по правилам ЕС.
А как вам идея основать бизнес в Эстонии?
«Платить налоги – обязанность, платить мало налогов – искусство! » (с)
Задача стояла следующая - найти юрисдикцию, в которой не нужно платить налог на прибыль, при этом клиентам из США, Канады и ЕС удобно было с ней работать. Реальный офис открывать в этой стране задачи не стояло.
Основная деятельность компании - разработка ПО (классическая аутсорс компания со штатом ~20 девелоперов).
Оффшоры
мы не захотели использовать, хотя могли использовать, например, тот же Белиз с его закрытыми реестрами акционеров и относительно дешевым ценником на регистрацию и использование номинальных сервисов.
Гонконг устраивал по всем параметрам (если не вести деятельность на территории Гонконга, то компания освобождена от уплаты налога на прибыль), за исключением стоимости регистрации и содержания компании, так же не хотели платить за проведение ежегодных аудитов.
В Шотландии и Англии теоретически можно было регистрировать компанию (партнерство) и не платить налоги на основании того, что учредители (партнеры) являются нерезидентами этих государств, но это юридически не совсем корректно, да и учредитель был всего лишь один. Найти второго учредителя (партнера) в виде номинального акционера можно было, но это лишние затраты.
Остановились на Эстонии. Общий бюджет на регистрацию компании и открытие счета был заложен в размере 2500 евро. Для реализации задачи были привлечены юристы из Эстонии.
Краткий обзор юрисдикции
Итак, в Эстонии основными являются два вида компаний:OÜ - аналог русского и украинского ООО, минимальный уставной капитал - 2500 евро.
AS - акционерное общество, минимальный уставной капитал - 25000 евро.
Уставной капитал не обязательно вносить на счет компании, его можно лишь задекларировать при регистрации
(далее я расскажу хитрость, как законно не вносить уставной капитал).
Налог на прибыль компаний в Эстонии
0% - если компания не распределяет прибыль между ее членами (акционерами).~26,6% - если компания распределяет прибыль между ее членами (акционерами) в виде дивидендов.
Вы удивитесь, но действительно, если не платить себе дивиденды, то не будет возникать обязанности платить налоги в Эстонии. Если не будете распределять учредителям дивиденды, законодательство Эстонии дает вам право не вносить реальный уставной капитал, вы просто декларируете эту сумму «на бумаге» при регистрации. То есть не нужно будет вносить сумму в размере 2500 евро (а для акционерных обществ это 25000 евро) на счет компании.
НДС (VAT)
Размер ставки НДС - 20%.Если предоставлять какие-либо IT услуги B2B (например, разработка ПО), не будет возникать обязанность платить VAT при внутрисоюзных продажах за территорию Эстонии, а так же можно выставлять инвойсы без VAT (будет работать reverce charge механизм), а при продажах за территорию ЕС эстонский VAT вообще не предусмотрен.
Эстония является членом OECD. Членство предоставляет контрагентам компании удобство при проведении транзакций на корпоративный счет, а так же они (контрагенты) без проблем (в случаях установленных их законодательством) смогут выплаты признавать как deductible business expenses в своей стране.
Как дополнительное преимущество - Эстония имеет огромное количество договоров об избежании двойного налогообложения.
Номинальные сервисы
В Эстонии реестры учредителей находятся в открытом интернет доступе. Я уверен, что не всем это понравится.Для того, чтобы не «светить» свою фамилию в реестре, можно использовать номинальные сервисы.
Мы использовали номинального акционера - гражданина Латвии. К слову, нам предоставили такие сервисы юристы из Эстонии, с которыми мы заключили предварительно партнерские отношения по регистрации компании.
Если говорить о законности номинало, хочу вас огорчить: в Эстонии действует континентальное право и там нет законодательно (или путем создания судебных прецедентов) закрепленного института номинальных сервисов.
Если вы захотите использовать номинального акционера - знайте, что существует риск того, что он завладеет вашей компанией. Советую хранить всю переписку с номинальным акционером и собрать как можно больше письменных подтверждений с подписью номинала, что он лишь «заменяет» реального акционера в реестре. Эти зацепки помогут в суде.
Нам было проще, мы имели определенные знакомства и получили рекомендации и гарантии не юридического характера от близких людей.
Чтоб исключить риски с «кидаловом» со стороны номинального акционера, можно сделать следующее:
А) зарегистрировать компанию на себя и ваша фамилия будет фигурировать в реестре учредителей (но не забывайте о запрете размещать капитал заграницей без разрешительной документации);
Б) зарегистрировать материнскую компанию, например, в оффшоре и сделать дочерней компанией Эстонскую.
В продолжения рассказа о «номиналах» скажу, что помимо номинального акционера можно так же использовать номинального директора. Вы получите доверенность от него, на основании которой будете действовать и подписывать документы от его имени.
Мы не использовали такой сервис, так как не нужен он особо.
Проблемы с номинальным директором могут быть такие же как и с акционером. Если он захочет вас «кинуть», он «кинет». Отзовет доверенность и вы потеряете контроль над компанией, пока через суд не вернете (если вернете).
Документы, которые мы получили после регистрации
B-card - это распечатка с указанием даты регистрации компании, наименования компании, данных об учредителях компании и компании, которая занималась регистрацией в Эстонии, данных об основной деятельности компании, юридическом адреса, имейла компании.Устав - стандартный текст устава.
Большой минус - это все на эстонском языке, но гугл помог решить проблему языкового барьера.
Отказное письмо и заявление номинального акционера на английском языке.
Плюс печать компании
Банковский счет
Мы открывали в Латвии, так как нашли там банк с интересными для нас условиями и с минимальной комиссией за перевод денег в интересующие нас страны - 5 евро.Для открытия счета мы связались с менеджером и подавали примерно вот такой пакет документов:
- корпоративные документы на Эстонскую компанию;
- CV бенефициара;
- подтверждения благосостоятельности бенефициара (документы на квартиру, землю, автомобиль);
- описание деятельности компании;
- источники финансирования (предоставили выписки и налоговые декларации по бизнесу местному бенефициара);
- основные бизнес партнеры (дали их реквизиты);
- заграничный паспорт.
Можно открыть счет в Эстонии. Кстати, после регистрации компании мы получили огромное колличество предложений от эстонских банков на почту, которую мы указали при регистрации компании.
В Эстонии нет валютного контроля (нет ограничений на размеры транзакций, на снятие со счет средств) и это положительный момент.
Имея компанию в ЕС, вы получаете колоссальное количество банков, в которых можете открыть счет. Важно, чтобы комиссии и условия банка были для вас комфортными.
Бухгалтерия
В Эстонии обязательно нужно вести бухгалтерию. Стоимость подачи отчета - примерно 600-700 евро в год. Найти бухгалтера легко, в нашем случае те юристы, которые помогали регистрировать компанию, помогают и с бухгалтерией.Вывод денег
Из Эстонской компании деньги можно выводить на свои субъекты хозяйственной деятельности под предлогом «контрактов на предоставление консультационных услуг» или «контрактов на разработку ПО». Очень важно, чтобы вас не посчитали связанными лицами. Лучше предварительно проконсультироваться с бухгалтером в Эстонии, особенно - если не использовать номинального акционера.Резюмируя
Зарегистрировав компанию в Эстонии можно получить удобный бизнес инструмент с относительно дешевым содержанием и отсутствием налога на прибыль. Существует ряд проблемных моментов связанных с номинальными сервисами, которые заранее нужно предусмотреть и исключить. 28 ноября 2014 в 15:06Регистрация безналоговой компании в Эстонии
- Фриланс
«Платить налоги – обязанность, платить мало налогов – искусство! » (с)
Задача стояла следующая - найти юрисдикцию, в которой не нужно платить налог на прибыль, при этом клиентам из США, Канады и ЕС удобно было с ней работать. Реальный офис открывать в этой стране задачи не стояло.
Основная деятельность компании - разработка ПО (классическая аутсорс компания со штатом ~20 девелоперов).
Оффшоры
мы не захотели использовать, хотя могли использовать, например, тот же Белиз с его закрытыми реестрами акционеров и относительно дешевым ценником на регистрацию и использование номинальных сервисов.
Гонконг устраивал по всем параметрам (если не вести деятельность на территории Гонконга, то компания освобождена от уплаты налога на прибыль), за исключением стоимости регистрации и содержания компании, так же не хотели платить за проведение ежегодных аудитов.
В Шотландии и Англии теоретически можно было регистрировать компанию (партнерство) и не платить налоги на основании того, что учредители (партнеры) являются нерезидентами этих государств, но это юридически не совсем корректно, да и учредитель был всего лишь один. Найти второго учредителя (партнера) в виде номинального акционера можно было, но это лишние затраты.
Остановились на Эстонии. Общий бюджет на регистрацию компании и открытие счета был заложен в размере 2500 евро. Для реализации задачи были привлечены юристы из Эстонии.
Краткий обзор юрисдикции
Итак, в Эстонии основными являются два вида компаний:OÜ - аналог русского и украинского ООО, минимальный уставной капитал - 2500 евро.
AS - акционерное общество, минимальный уставной капитал - 25000 евро.
Уставной капитал не обязательно вносить на счет компании, его можно лишь задекларировать при регистрации
(далее я расскажу хитрость, как законно не вносить уставной капитал).
Налог на прибыль компаний в Эстонии
0% - если компания не распределяет прибыль между ее членами (акционерами).~26,6% - если компания распределяет прибыль между ее членами (акционерами) в виде дивидендов.
Вы удивитесь, но действительно, если не платить себе дивиденды, то не будет возникать обязанности платить налоги в Эстонии. Если не будете распределять учредителям дивиденды, законодательство Эстонии дает вам право не вносить реальный уставной капитал, вы просто декларируете эту сумму «на бумаге» при регистрации. То есть не нужно будет вносить сумму в размере 2500 евро (а для акционерных обществ это 25000 евро) на счет компании.
НДС (VAT)
Размер ставки НДС - 20%.Если предоставлять какие-либо IT услуги B2B (например, разработка ПО), не будет возникать обязанность платить VAT при внутрисоюзных продажах за территорию Эстонии, а так же можно выставлять инвойсы без VAT (будет работать reverce charge механизм), а при продажах за территорию ЕС эстонский VAT вообще не предусмотрен.
Эстония является членом OECD. Членство предоставляет контрагентам компании удобство при проведении транзакций на корпоративный счет, а так же они (контрагенты) без проблем (в случаях установленных их законодательством) смогут выплаты признавать как deductible business expenses в своей стране.
Как дополнительное преимущество - Эстония имеет огромное количество договоров об избежании двойного налогообложения.
Номинальные сервисы
В Эстонии реестры учредителей находятся в открытом интернет доступе. Я уверен, что не всем это понравится.Для того, чтобы не «светить» свою фамилию в реестре, можно использовать номинальные сервисы.
Мы использовали номинального акционера - гражданина Латвии. К слову, нам предоставили такие сервисы юристы из Эстонии, с которыми мы заключили предварительно партнерские отношения по регистрации компании.
Если говорить о законности номинало, хочу вас огорчить: в Эстонии действует континентальное право и там нет законодательно (или путем создания судебных прецедентов) закрепленного института номинальных сервисов.
Если вы захотите использовать номинального акционера - знайте, что существует риск того, что он завладеет вашей компанией. Советую хранить всю переписку с номинальным акционером и собрать как можно больше письменных подтверждений с подписью номинала, что он лишь «заменяет» реального акционера в реестре. Эти зацепки помогут в суде.
Нам было проще, мы имели определенные знакомства и получили рекомендации и гарантии не юридического характера от близких людей.
Чтоб исключить риски с «кидаловом» со стороны номинального акционера, можно сделать следующее:
А) зарегистрировать компанию на себя и ваша фамилия будет фигурировать в реестре учредителей (но не забывайте о запрете размещать капитал заграницей без разрешительной документации);
Б) зарегистрировать материнскую компанию, например, в оффшоре и сделать дочерней компанией Эстонскую.
В продолжения рассказа о «номиналах» скажу, что помимо номинального акционера можно так же использовать номинального директора. Вы получите доверенность от него, на основании которой будете действовать и подписывать документы от его имени.
Мы не использовали такой сервис, так как не нужен он особо.
Проблемы с номинальным директором могут быть такие же как и с акционером. Если он захочет вас «кинуть», он «кинет». Отзовет доверенность и вы потеряете контроль над компанией, пока через суд не вернете (если вернете).
Документы, которые мы получили после регистрации
B-card - это распечатка с указанием даты регистрации компании, наименования компании, данных об учредителях компании и компании, которая занималась регистрацией в Эстонии, данных об основной деятельности компании, юридическом адреса, имейла компании.Устав - стандартный текст устава.
Большой минус - это все на эстонском языке, но гугл помог решить проблему языкового барьера.
Отказное письмо и заявление номинального акционера на английском языке.
Плюс печать компании
Банковский счет
Мы открывали в Латвии, так как нашли там банк с интересными для нас условиями и с минимальной комиссией за перевод денег в интересующие нас страны - 5 евро.Для открытия счета мы связались с менеджером и подавали примерно вот такой пакет документов:
- корпоративные документы на Эстонскую компанию;
- CV бенефициара;
- подтверждения благосостоятельности бенефициара (документы на квартиру, землю, автомобиль);
- описание деятельности компании;
- источники финансирования (предоставили выписки и налоговые декларации по бизнесу местному бенефициара);
- основные бизнес партнеры (дали их реквизиты);
- заграничный паспорт.
Можно открыть счет в Эстонии. Кстати, после регистрации компании мы получили огромное колличество предложений от эстонских банков на почту, которую мы указали при регистрации компании.
В Эстонии нет валютного контроля (нет ограничений на размеры транзакций, на снятие со счет средств) и это положительный момент.
Имея компанию в ЕС, вы получаете колоссальное количество банков, в которых можете открыть счет. Важно, чтобы комиссии и условия банка были для вас комфортными.
Бухгалтерия
В Эстонии обязательно нужно вести бухгалтерию. Стоимость подачи отчета - примерно 600-700 евро в год. Найти бухгалтера легко, в нашем случае те юристы, которые помогали регистрировать компанию, помогают и с бухгалтерией.Вывод денег
Из Эстонской компании деньги можно выводить на свои субъекты хозяйственной деятельности под предлогом «контрактов на предоставление консультационных услуг» или «контрактов на разработку ПО». Очень важно, чтобы вас не посчитали связанными лицами. Лучше предварительно проконсультироваться с бухгалтером в Эстонии, особенно - если не использовать номинального акционера.Резюмируя
Зарегистрировав компанию в Эстонии можно получить удобный бизнес инструмент с относительно дешевым содержанием и отсутствием налога на прибыль. Существует ряд проблемных моментов связанных с номинальными сервисами, которые заранее нужно предусмотреть и исключить.Регистрация компании в Эстонии - это не просто альтернатива классическим юрисдикциям, таким как Англия, Чехии и другим, а один из лучших вариантов, если вам нужна компания в Европе и при этом вы цените низкую налоговую нагрузку и простоту ведения дел. Открыть компанию в Эстонской Республике может любой иностранец, в том числе и гражданин России или любого другого государства. Мы поможем Вам на всех этапах:
- Сроки открытия фирмы в Эстонии: 5-7 дней;
- Стоимость: 1900 евро.
- Можно быть как единоличным владельцем, так и разделить собственность и ответственность;
- Удобная возможность получить НДС номер для последующего возмещения налога на добавленную стоимость;
- Возможность сделать EORI номер для осуществления деятельности в ЕС;
- Затраты на содержание фирмы одни из самых низких в Европе;
- Нераспределенная прибыль компании не облагается налогами;
- Управление деятельностью удаленно через Интернет.
Электронное гражданство - E-resident, это инструмент, благодаря которому вы сможете получать многие услуги в Эстонии в формате онлайн, а также подписывать и отправлять документы в цифровом формате. Это нововведение, которое избавляет владельцев бизнеса от ненужной бумажной волокиты и личного присутствия при большинстве операций. Что делает эту юрисдикцию еще более привлекательной для нерезидентов.
Регистрация фирмы: как проходит
Весь процесс регистрации можно разделить на три этапа:- Подготовительный;
- Регистрационный;
- Завершающий;
На втором этапе требуется подать весь пакет документов вместе с заявлением в регистрирующий орган. Для этого необходимо либо лично явиться в Таллин, либо оформить доверенность на представление ваших интересов. Первый вариант подходит больше тем, кто решил сделать всё самостоятельно. Второй - для тех, кто делегировал задачу, и именно в этом случае можно обойтись без поездки и без личного присутствия.
Завершающий этап включает в себя само открытие, что ознаменовывается внесением данных о вашем юридическом лице в Коммерческий торговый реестр, а также на этом этапе следует открытие банковского счёта.
На все процедуры уходит 5-7 дней. Возможны небольшие изменения в сроках из-за загруженности регистрирующих органов или возникновении проблем с документами. Самый простой, он же и самый быстрый способ, как открыть эстонскую компанию -делегировать задачу нам. Для этого свяжитесь с нами любым удобным для вас способом, указанным на странице с контактами .
Какой тип компании выбрать
Существует две оптимальные для иностранцев формы: OÜ и AS. Если провести параллель с российским законодательством, то первое - эстонское Osaühing, это аналог российского ООО, а второе - Aktsiaselts, это аналог акционерного общества.Эстонское ООО - самый частый выбор, поэтому остановимся на некоторых правовых аспектах подробней.
Минимальный уставной капитал составляет 2500 евро. Однако, его можно не платить, а лишь задекларировать (указать) при регистрации. Реальный взнос требуется лишь при первом начислении и выплате дивидендов.
Учредителями OÜ могут быть граждане любой страны, достигшие 18 летнего возраста. Для регистрации достаточно одного учредителя, поиск второго партнёра, как это происходит например в случае с Шотландскими партнерствами , не требуется. Однако, если у бизнеса несколько владельцев, то учредителями могут выступать все из них. Распределение долей прописывается в уставных документах.
Компания управляется членами правления. Их состав может отличаться или полностью совпадать с составом учредителей. Минимальное количество членов правления - 1 человек, это же лицо может быть и единственным учредителем.
Еще один приятный факт - для заключение договоров и проведения сделок не требуется печать. Вы можете обойтись подписью, причем как настоящей, так и электронной. Последнее - еще один удобный инструмент для тех, кто ведет бизнес из-за рубежа.
Налоги и отчетность
В сети Интернет иногда можно встретить утверждение, что Эстония - это оффшор. Подобное утверждение неверно, так как в стране есть налоги, однако наряду с ними есть и возможность официально их не платить. Если юридическое лицо не распределяет прибыль между участниками, то такая нераспределенная прибыль не облагается налогом.0% ставка для нераспределенной прибыли открывает отличные возможности для ведения дел и расширения бизнеса. Например, прибыль, оставшуюся внутри предприятия можно потратить на его нужды и цели, в том числе и на приобретение оборудования, недвижимости, покупку рекламы (медиа баннеры, контекстная реклама) и т.д.
Важно понимать, что утверждение - в Эстонии нет налога на прибыль, относится только к той прибыли, что остается внутри фирмы, если вы решите ее распределить и выплатить себе дивиденды, то возникает налоговая нагрузка. Причем прозрачность и понятность системы оставляет желать лучшего, поэтому важно разобраться с другими налогами и ставками:
- Налог на прибыль - 14/86 и 20/80 (работают вместе!);
- НДС - 0, 9 и 20%.
Новая ставка имеет ряд условий и ограничений, и рассчитывается по новой схеме. С 2018 года учитывается средний размер распределённой прибыли за последние 3 года, что позволяет снизить общую налоговую нагрузку и стимулирует бизнес не “утаивать” средства. Разберем на примере:
Итоговая сумма налогов за второй и последующие годы ниже, если бизнес постоянно распределяет и выплачивает дивиденды. В нашем примере второй год по налогам включает в себя:
- 542 евро - 1/3 от 10 000 евро по ставке 14/86;
- 1667 евро - 2/3 от 10 000 евро по ставке 20/80.
Ведение бухгалтерской отчетности является обязательным, так как раз в год любая фирма обязана подать отчёт. Стоимость подачи отчета зависит от количества операций, проведенных за год и некоторых других факторов. Для небольшой компании необходимо заложить на данные расходы около 500-700 евро в год, что ниже, чем в Великобритании или Гонконге .
Резюмируя всё сказанное выше, отметим, что открыть компанию в Эстонии стоит по ряду причин. Это отличный выбор, если вы ведете деятельность в рамках ЕС, так как юрисдикция входит в данный союз. Это также выгодно, если вы ведете международную или зарубежную деятельность, так как банковская система, отсутствие валютного контроля и всецело лояльные условия, позволяют вести бизнес максимально комфортно.
Если у вас остались или возникли вопросы по регистрации эстонского юридического лица, или же вы хотите поручить задачу по открытию профессионалам, обращайтесь к нам уже сегодня. Мы проконсультируем вас, а также поможем на всех этапах регистрации и ведения дел.
Бизнес идеи
