На обязательное пенсионное страхование. Работодатели обязаны предоставлять в территориальное подразделение Пенсионного фонда отчетность по страховым взносам на ОПС и сведения персонифицированного учета по каждому своему сотруднику.

За последние несколько лет порядок предоставления отчетностей в ПФР претерпел некоторые изменения. В том числе это связано с изменениями в пенсионной системе: с недавнего времени в нашей стране существуют два вида самостоятельных пенсий - и , которые ранее были частями трудовой.

В 2016 году была введена новая форма отчетности, которую можно подавать как в бумажном, так и в .

Как отчитываться в ПФР за работников?

За своих работников отчитываются все , которые платят нанятым гражданам заработную плату или другой вид вознаграждения за проделанную работу. Это касается и индивидуальных предпринимателей, у которых числится хотя бы один сотрудник. Для отчетности в Пенсионный фонд Российской Федерации работодатели должны быть зарегистрированы в системе ОПС .

Граждане, зарегистрированные как ИП, которые работают «на себя» и , данные сведения не предоставляют.

Существует несколько видов специально разработанных форм документов, по которым работодатели передают в Пенсионный фонд России. Также делать это необходимо в определенные сроки.

В какой форме необходимо предоставлять отчеты?

С 2014 года представлять отчеты за каждого из своих работников работодатель должен по единой форме отчетности . В сравнении с предоставлением отчетов в ПФР до 2014 года, единая форма имеет свои преимущества:

• сокращается объем отчетной информации;
• исключаются несоответствия между данными по страховым взносам, которые предоставляет страхователь, и данными по .

В единой форме отчетности содержится вся информация об уплате страховых взносов с 2014 года, при этом страховая и накопительная части пенсий не выделяются . Уплата взносов и задолженность по ним за период с 2010 года по 2013 год также имеется в данной форме.

В разделе два появился новый подраздел формы под номером четыре. В нем указываются данные об уплате страховых взносов по дополнительным тарифам, которые зависят от результатов проведения .

Данная оценка проводится с 2014 года один раз в пять лет . До этого периода учитываются результаты аттестации рабочих мест.

Также в единой форме не указывается сумма уплаченных взносов в индивидуальных сведениях.

Новая ежемесячная форма отчетности 2018 года

В прошлом году Государственной думой РФ был принят Федеральный закон № 385 от 29 декабря 2015 года , который вступил в действие с 1 января 2016 года. В соответствии с ним приостанавливаются отдельные положения законодательных актов и вносятся определенные изменения.

С первого апреля 2016 года вступила в силу статьи 2 закона № 385-ФЗ, которая внесла свои коррективы в Федеральный закон № 27 от 01.04.1996 года . Согласно этой статье отчетными периодами, за которые плательщики должны предоставить в ПФР отчетность, признаются месяц, первый квартал, полугодие, девять месяцев и календарный год.

Таким образом, с 01.04.2016 года для страхователей действует новая ежемесячная форма отчетности в Пенсионный фонд. В соответствии с ней все работодатели за каждый месяц обязаны представлять отчетность о каждом своем работнике, в том числе и о лицах, с которыми заключен договор гражданско-правового характера. То есть кроме официально трудоустроенных работающих граждан в список должны быть включены работники, проходящие испытательный срок, находящиеся в декрете, работающие по совместительству и так далее. Также необходимо отмечать тех граждан, которые уволились или были уволены, но проработали какое-то время в течение отчетного месяца.

В данной новой отчетности должна содержаться следующая информация о застрахованном лице :

• (страховой номер индивидуального страхового счета);
• ФИО (полностью);
• ИНН (при наличии).

Порядок сдачи отчетности

Всем работодателям, а именно организациям и индивидуальным предпринимателям, у которых имеется хотя бы один работник, работающий по трудовому или гражданско-правовому договору, нужно в положенные сроки представлять в Пенсионный фонд РФ отчеты о страховых взносах , которые работодатели уплачивают за своих работников. Для этого разработаны специальные формы.

• Ежеквартальная отчетность по страховым взносам в ПФР и в ФФОМС сдается по форме РСВ-1.
• (адвокаты, нотариусы, ИП, не имеющие работников, и другие) освобождены от сдачи отчетности. Но главы крестьянских и фермерских хозяйств являются исключением, они обязаны отчитываться в ПФР по форме РСВ-2.
• Ежемесячная отчетность оформляется по каждому работнику по форме СЗВ-М.

Все формы отчетностей имеются в открытом доступе на официальном сайте Пенсионного фонда и являются бесплатными .

Передавать данные следует до установленных законодательством сроков, в противном случае к страхователям применяются штрафные санкции.

Сроки предоставления отчетности в ПФР

Каждый , у которого имеются рабочие места, обязан ежеквартально в течение года предоставлять единую отчетность в территориальные органы Пенсионного фонда России. Делать это необходимо не позднее 15 числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом, если отчетность предоставляется в бумажном виде.

Если представление отчетности происходит в форме , то сделать это нужно не позднее 20 числа второго календарного месяца, следуемого за отчетным периодом. При этом, если численность работников более 25 человек, то электронный документ должен быть заверен электронно-цифровой подписью.

Так как в нашей стране существуют выходные и нерабочие праздничные дни, предусмотренные законодательством РФ, то последний день срока может выпадать именно на эту дату. В этом случае последним днем срока считается ближайший рабочий день , который следует за выходным или праздничным нерабочим днем.

Так в 2018 году последними датами сдачи отчетности в бумажном виде являются:

• 15 февраля;
• 15 мая;
• 15 августа;
• 15 ноября.

Подавать отчетность в электронной форме в 2018 году следует не позже:

• 20 февраля;
• 20 мая;
• 22 августа;
• 21 ноября.

Сведения по новой форме, которая действует с апреля 2016 года, необходимо передавать ежемесячно, не позднее 10 числа следующего месяца.

Парикмахер Зиновьева Елизавета Константиновна с недавнего времени стала индивидуальным предпринимателем. В торгово-развлекательном центре она арендует небольшую площадь, где имеется специальное оборудование, необходимое для предоставления парикмахерских услуг. В связи с большим количеством клиентов ИП Зиновьева в конце марта наняла пять человек на должность парикмахеров. Но в конце апреля по личным обстоятельствам один сотрудник уволился по собственному желанию без отработки.

Так как со всеми своими работниками у Елизаветы Константиновны заключен трудовой, либо гражданско-правовой договор, она обязана отчитываться перед Пенсионным фондом РФ:

• ежеквартально по форме РСВ-1;
• ежемесячно по форме СЗВ-М.

В отчете она должна указывать персональные данные всех работников, в том числе и тех, которые работают по совместительству, то есть четырех человек. Но так как один сотрудник отработал месяц и уволился в конце апреля, то в списке формы СЗВ-М за апрель он также должен быть указан. Другими словами, в ежемесячной отчетности, которую ИП Зиновьева предоставит в ПФР за апрель, должно быть обозначено 5 человек.

Штраф за несвоевременное предоставление данных

Статьей и Федерального закона № 212 от 24.07.2009 года предусмотрено взыскание средств со счетов плательщика в банках в случае неуплаты или неполной уплаты в установленный срок. При этом денежные средства снимаются со счетов страхователя в рублях РФ. Но если средств на рублевых счетах недостаточно, то снимают денежные единицы с валютных счетов плательщика. В этом случае взыскание производится в сумме, эквивалентной сумме платежа в рублях РФ, по курсу Центробанка Российской Федерации.

Если работодатель передаст сведения о работнике позже 10 числа, или данные о застрахованном лице будут неполными или недостоверными, то к страхователю будут применены финансовые санкции в размере 500 рублей за каждого сотрудника .

Таким образом, плательщик может быть оштрафован за:

• непредставление данных о работниках;
• несвоевременное предоставление отчетов в ПФР;
• сведения, в которых содержится ошибка (опечатка);
• предоставление неполных данных о работниках;
• недостоверные сведения.

Решение о взыскании передается плательщику в течение шести дней после дня его вынесения.

Заключение

Все организации без исключения и индивидуальные предприниматели, которые имеют как штат сотрудников, так и одного работника, обязаны ежемесячно уплачивать за них по определенным тарифам. В подтверждение этого страхователи отчитываются в Пенсионный фонд России, предоставляя отчеты. В обязательном порядке необходимо передать в ПФР отчетность по формам РСВ-1, которую нужно предоставлять один раз в квартал, и СЗВ-М, которую с апреля 2016 года необходимо отправлять в ПФР каждый месяц . В некоторых случаях могут потребоваться другие формы.

Сделать это можно в бумажном или в электронном виде , но обязательно до установленных сроков. Если в данные переданы позже, или в них содержится ошибка, то работодатели будут оштрафованы.

Отчётность в ПФР Гусарова Юлия Индивидуальные предприниматели отчитываются в ПФР только в том случае, если у ни есть наемные работники. Предприниматели без сотрудников никаких отчетов в ПФР не сдают. Какие формы нужно сдавать работодателям, читайте в материале от «Моё дело».

Когда предприниматель трудится один, все его обязанности перед Пенсионным фондом заключаются в своевременной уплате страховых взносов за себя. Да и то, это скорее обязанность перед ФНС, ведь взносы перечисляются туда. Никаких отчетов в ПФР ИП без работников не сдают.

Все меняется, когда у индивидуального предпринимателя появляются наемные работники. Как только предприниматель заключил первый трудовой договор, он становится работодателем, и у него появляется обязанность отчитываться за сотрудников в ФНС, ПФР и ФСС. То же самое происходит, если ИП нанимает работника не по трудовому, а по гражданско-правовому договору на оказание услуг или выполнение работ.

Отчеты ИП в ПФР в 2018 году для работодателей

Отчетность предпринимателя в Пенсионный фонд состоит из двух форм:

1. СЗВ-М. Эта форма нужна для того, чтобы государство могло отслеживать работающих пенсионеров, т.к. если пенсионер работает, его пенсия по закону не индексируется. Несмотря на назначение этой формы, включаются в нее не только достигшие пенсионного возраста, а все без исключения работники ИП, нанятые как по трудовым, так и по гражданско-правовым договорам.

ИП сдают эту отчетность в ПФР каждый месяц, до 15 числа после отчетного.

Если у ИП 25 и более сотрудников, СЗВ-М можно сдавать только в электронной форме.

При подготовке 6-НДФЛ вам пригодится материал .

2. СЗВ-СТАЖ. Это новая форма, большинство нанимателей в 2018 году сдают ее впервые. К СЗВ-СТАЖ оформляется обязательное приложение ОДВ-1.

СЗВ-стаж и ОДВ-1 необходимо в общем случае сдавать раз в год до 1 марта по истечении отчетного года. Здесь тоже действует правило, что на 25 и более сотрудников сведения подаются в электронном виде.
Если один или несколько сотрудников в течение года увольняются на пенсию, нужно сдать внеочередной отчет только на них в течение 3 рабочих дней со дня получения заявления о начислении пенсии. В день увольнения уходящему пенсионеру выдается копия СЗВ-СТАЖ с его данными.

Подробнее о СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 читайте в этой .

Имейте в виду, что прежде чем сдавать отчетность в Пенсионный фонд в электронной форме, необходимо подписать соглашение об электронном документообороте с Пенсионным фондом. Для этого нужно разово посетить местное отделение Фонда и заполнить документы.

Нужно ли предпринимателю вставать на учет в ПФР в качестве работодателя

Нет, с 2017 года не нужно. ФНС самостоятельно зарегистрирует предпринимателя и подаст сведения в Пенсионный фонд после того, как он сдаст расчет по взносам.

Куда еще должны отчитываться ИП, использующие наемную рабочую силу

Четыре формы нужно сдавать в налоговую инспекцию:

1. Расчет по страховым взносам в течение 30 дней после каждого квартала.
2. Расчет 6-НДФЛ в течение месяца после первого, второго, третьего кварталов, и до 1 апреля по итогам года. Этот расчет сравнительно новый и вызывает много вопросов у новичков. В этой мы подробно расписали, как его заполнять и что нужно учитывать.
3. Справки 2-НДФЛ на каждого сотрудника до 1 апреля по итогам прошедшего года.
4. Сведения о среднесписочной численности раз в год до 20 января.

В ФСС необходимо ежеквартально сдавать форму 4-ФСС. Срок - 20 дней по истечении квартала, если сдается в бумажном виде, и 25 дней, если в электронном.

Если в перечисленные выше формы в ПФР и ФНС включаются сотрудники, работающие по договорам ГПХ, то в 4-ФСС они включаются только при одном условии: в договоре прописана обязанность платить взносы на травматизм за работника. Работодатель обязан платить взносы на страхование от несчастных случаев только за штатных работников, которые наняты по трудовому договору. Платить или не платить такие взносы по договорам ГПХ, наниматель решает сам и прописывает в договоре. Если взносы на травматизм по таким договорам не платятся, то таких сотрудников в 4-ФСС включать не нужно.

В отличие от ПФР, в ФСС ИП-работодателя автоматически не зарегистрируют. Как только ИП нанимает в штат первого работника, в течение 30 календарных дней необходимо встать на учет в качестве работодателя в местном отделении ФСС.

Интернет-бухгалтерия в помощь работодателям

Быть работодателем нелегко, сплошные обязанности и отчеты. Особенно нелегко тем предпринимателям, которые уже «доросли» до наемного труда, но пока не могут себе позволить нанять бухгалтера и платить ему полноценную заработную плату.

Узнали себя?

Тогда подключайтесь к сервису , и обретите надежного помощника. В сервисе вы сможете:

1. Рассчитывать заработную плату, больничные, страховые взносы и другие платежи.
2. Оформлять кадровые документы.
3. Получать напоминания о приближающихся сроках отчетов и платежей.
4. Заполнять отчеты в ПФР, ФСС и ФНС с помощью электронного мастера с пошаговыми инструкциями.
5. Перечислять платежи в бюджет и отправлять отчеты в электронном виде.
6. Консультироваться с экспертами.

Начав бизнес, рано или поздно каждый предприниматель узнает, что существует отчетность ИП в Пенсионный Фонд . При этом существуют ещё налоги, взносы, и постоянно меняющиеся отчеты. И в этом обязательно нужно разобраться. Итак, за налоги ИП отчитывается в налоговую, а за взносы — в Пенсионный Фонд и Фонд социального страхования. В чем разница? Уплата налогов — это расставание с заработанными деньгами навсегда, они уходят в бюджет и про них можно забыть. А, вот, взносы — это другое дело, уплачивая взносы (за сотрудников и за себя) ИП получает права (как и сотрудники ИП) на пенсионную и социальную страховку (в случае наступления соответствующих страховых случаев). А так как эти права подразумевают действия (помощь) со стороны государства, то оно и требует подтверждения соответствующих прав. И это делается с помощью отчетов ИП в Пенсионный Фонд (прежде всего).

Какая же отчетность ИП в Пенсионный Фонд существует?

Первое, что нужно знать предпринимателю — это то, что существует очень большая разница в отчетах для ИП без сотрудников (без официально устроенных, в том числе по гражданско-правовым договорам) и для ИП с сотрудниками. В первом случае ещё в 2012 году Пенсионный Фонд перестал требовать отчеты. Конечно, взносы в Пенсионный Фонд ИП по-прежнему обязаны платить (платежи ИП в Пенсионный Фонд обязательны), но отчетность сдавать не нужно.

А если есть у ИП работники, то как работодателю ИП придется заполнять и сдавать различные отчеты в Пенсионный Фонд. ИП как и все плательщики страховых взносов в ПФР обязаны вести персонифицированный учет. Начиная с отчетности за I квартал 2014 года сведения персучета включены в состав формы РСВ-1 (новая форма утверждена Постановлением Правления ПФРФ от 16 января 2014 года № 2П). То есть сдавать в Пенсионный фонд теперь нужно только один вид отчетности.

Не стоит забывать и про форму 4-ФСС, которая, естественно заполняется и сдается в ФСС (Фонд социального страхования). 4-ФСС — Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование предоставляют в территориальный орган ФСС только работодатели. Отчет нужно сдавать ежеквартально, до 15 числа месяца, следующего за кварталом.

Чтобы не запутаться в отчетах ИП в Пенсионный Фонд и ФСС, лучше использовать календарь отчетности ИП. Если бизнес на УСНО или ЕНВД, то календарь отчетности лучше использовать в онлайн-сервисе Эльба Контур — календарь бесплатный, самообновляемый и (!) оповещает по эл.почте о начале отчетности, а также делает это в середине и перед окончанием периода отчетности. Так что забыть Эльба Контур ничего не даст — все сроки отчетности в Пенсионный Фонд всегда находятся в актуальном состоянии в сервисе, и предпринимателю не нужно следить как сроки сдачи отчетности в Пенсионный Фонд текущем году или какие будут в следующем. Для тех, кому удобно получать уведомления в виде смс, сервис предоставляет и такую возможность!

Помимо календаря Эльба Контур автоматически заполняет все формы отчетов, сдающиеся в отчетный период (можно это сделать и за предыдущие годы). Делается это в виде интерактивного прохождения пошаговой инструкции:

Как видите, всё сделано на современном комфортном уровне, собственно это то, чего все хотели бы, но «даже не метали». Регистрация в сервисе бесплатная, вам будет дан месяц бесплатной работы:

После формирования отчета в Пенсионный Фонд, его можно сразу же и отправить в ПФР, либо распечатать, либо скачать на дискету/флешку. Более удобный, быстрый и дешевый способ сдать отчет в Пенсионный Фонд практические не найти, сервисы ПФР это сделают не позволяют, стоимость работ приходящего бухгалтера в разы (!) дороже. По этим, и по многим другим причинам более 650 тыс. предпринимателей и бухгалтеров стали использовать сервис Эльба Контур в качестве «своего» бухгалтера» уже за первые 5 лет его существования в России (сервис был разработан федеральной компанией СКБ Контур, прекрасно известной абсолютно всем бухгалтерам).

Чтобы понять, подходит ли возможности сервиса Эльба Контур для ИП, нужно разобраться в нескольких вещах.

Во-первых, на какой системе налогообложения ИП. Если это УСН и ЕНВД, то Эльба Контур легко будет заполнять и сдавать пенсионную отчетность ИП. Если это ОСНО (основная система налогообложения), то в таком случае лучше работать в сервисе Контур Бухгалтерия (можно даже вместе с бухгалтером — есть многопользовательский режим, работа с НДС, расчеты с сотрудниками и т.д.). Сервис также сформирует отчетность в фонды за сотрудников, и отправит её (если нужно, если нет — то её можно выгрузить будет в виде файлов, или распечатать).

Во-вторых, в каком регионе зарегистрирован/ведет бизнес ИП. Пенсионный Фонд в регионах имеет управления, и с каждым управлением ПФР разработчику Эльбы — ЗАО ПФ СКБ Контур — нужно заключать отдельно договор на сдачу отчетности в режиме представителя. То есть для того, чтобы предприниматели в конкретной области могли сдавать отчеты в Пенсионный Фонд через интернет (через Эльбу), не покупая сертификат цифровой подписи (а это же отдельные затраты!), приходится заключать отдельный договор. И это позволяет без лишних затрат предпринимателю формировать и сдавать отчетность в Пенсионный Фонд в Эльбе! При этом СКБ Контур (разработчик Эльбы) выступает в качестве представителя, и все отчеты подписывают цифровой подписью СКБ Контур. В личном кабинете пользователя на странице (вкладке) «отчетность» всё подробно, в картинках описано, как и что нужно заполнить, чтобы так сдавать отчетность. Если кратко — то распечатать из Эльбы пакет документов, и отнести его в ПФР.

В настоящее время заключены соглашения с территориальными управлениями Пенсионного Фонда в:

Самарской обл., Башкортостане, Сахалинской обл., Калужской обл., Псковской обл., Краснодарcком крае, Тюменской обл., Курганской обл., Белгородской обл., Ставрополье, Алтайском крае, Костромской обл., Удмуртии, Чувашии, Татарстане, Тверской области, Республике Коми, Пермском крае, Республике Саха, Марий Эл, Ярославской обл., Смоленской обл., Ростовской обл., Нижегородской о., Ненецком АО, Томской области, Иркутской обл., Вологодской обл., Омской обл., Дагестане, ЯНАО, Свердловской обл., Волгограде, Приморcком крае (список каждый квартал обновляется, так что всегда уточняйте у нашей техподдержки по телефону или эл.почте).

Для предпринимателей из регионов, где ещё не заключено такое соглашение, Эльба предлагает три варианта. Первый, ИП-работодатели могут сформировать отчетность, распечатать её и принести в ПФР (лично, или по доверенности), если требуют на дискете или флешке, то скачать из Эльбы файл соответствующий. Второй вариант, приобрести «обычный» сертификат цифровой подписи и с его помощью отправлять отчетность. Представители СКБ Контур есть абсолютно во всех регионах России, и подключение не представляет никакого труда. Единственно, сертификат потребует покупки. Стоимость — 3000 руб. в год, благодаря своей цифровой подписи ИП получает не только возможность отправки отчетов в Пенсионный Фонд, но и отправки отчетов в ФСС (а с этим фондом отправка отчетности работает исключительно при наличии у ИП своей цифровой подписи). Третьим вариантом является приобретение «облачной ЭЦП», что позволит быть абсолютно независимыми от операционных систем, браузеров и устройств доступа в интернет.

Предприниматели, недавно открывшие своё дело, часто задают вопрос: необходимо ли подавать отчетность в ПФР в случае отсутствия наемных сотрудников?

Законодательством установлено, что ИП, нотариусы, адвокаты, а также иные лица, которые занимаются частной практикой, оплачивают взносы в ПФР «за себя». Однако подавать отчеты по оплаченным страховым взносам на собственное медицинское и пенсионное страхование не нужно. Данные правила применяются с 01 января 2012 года и действуют по настоящее время, основанием является статья 16 ФЗ от 24.07.2009 N 212-ФЗ. До этого периода все предприниматели имели обязанность каждый год предоставлять в ПФР отчеты по оплаченным взносам, которые они оплачивали «за себя».

Однако есть одно исключение. Не освобождаются от обязанности предоставлять расчеты в ПФ РФ главы фермерских крестьянских хозяйств. На них возложена обязанность каждый год предоставлять в ПФР расчет по форме РСВ-2. Если вы не являетесь главой такого хозяйства и зарегистрированы как ИП без наемных работников, сдавать отчетность в ПФР не нужно.

Почему ИП освобождены от обязанности подавать расчеты в ПФР?

Разбирая ответ на данный вопрос, вспомним правила уплаты и расчета взносов, которые предприниматель обязан платить «за себя». Если ИП работает без наемных работников, никакие другие взносы в Пенсионный фонд оплачивать не нужно.

ИП, независимо от получаемой выручки в течение года, обязан заплатить страховые взносы в фиксированном размере. Сумма таких взносов рассчитывается на основании МРОТ, который был установлен на начало года. То есть данная сумма не меняется в результате смены деятельности, изменения величины дохода и прочих переменных, она едина для всех предпринимателей. Поэтому уведомлять о данной сумме ПФР нет смысла.

Предприниматели оплачивают в ПФР не только фиксированную сумму страховых взносов. ИП обязаны оплачивать дополнительную сумму взносов на пенсионное страхование, начисляемую на сумму дохода, превысившего 300 000 рублей. Сумма составляет 1% от доходов, которые превысили 300 000 рублей в год. В случае необходимости оплаты указанных страховых взносов также не возникает необходимости подавать отчетность в ПФР, так как обязанность по предоставлению информации об облагаемой страховыми взносами налоговой базе возложена на налоговые органы. Информацию для расчета налоговые органы берут из отчетности, которую предприниматель предоставляет ежегодно по итогам своей деятельности.

Поэтому у предпринимателей нет обязанности по предоставлению отчетности в ПФР, в случае отсутствия у них наемных работников.

ИП на УСН может быть начислена максимальная сумма страховых взносов

Если ИП находится на «упрощенке», особенно важно подать по итогам года декларацию УСН в налоговую инспекцию. Предпринимателю непредставление данной декларации грозит не только начислением штрафа и пени по УСН, но и начислением страховых взносов в ПФР в максимальном размере. В данной ситуации сумма максимальных страховых взносов рассчитывается на основании ФЗ от 24.07.2009 г. N 212-ФЗ (ред. от 04.06.2014). Формула для расчета суммы максимальных страховых взносов представляет собой произведение тарифа взносов в ПФР, установленного ст. 12 ФЗ № 212-ФЗ от 24.07.2009 и восьмикратного МРОТ, утвержденного на начало года, которое увеличивается в 12 раз.

Одной из важных составляющих предпринимательской деятельности является своевременная сдача отчетности. С момента регистрации индивидуальный предприниматель должен приготовиться к тому, что с определенной периодичностью ему будет необходимо сдавать отчеты в налоговую службу, внебюджетные фонды. Объем отчетности зависит от системы налогообложения, наличия у ИП наемных сотрудников.

Какие отчеты сдают ИП на УСН в 2016 году?

Большая часть индивидуальных предпринимателей применяют упрощенную систему налогообложения, которая предусматривает освобождение от ряда налоговых платежей, а также минимальную отчетность перед налоговыми органами.

Отчетность ИП на УСН без работников в 2016 году

Если предприниматель осуществляет свою деятельность самостоятельно без наемных работников, то объем отчетности будет минимален. Предпринимателю необходимо сдать только Декларацию по УСН в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным, то есть за 2016 год декларация должна быть сдана не позднее 30 апреля 2017 года. Иной налоговой отчетности для ИП без работников не предусмотрено.

Отчетность ИП на УСН с работниками на 2016 год

Если же у предпринимателя есть наемные работники, то на нем лежит обязанность сдачи дополнительной отчетности, которая предусмотрена за сотрудников.

Прежде всего, ИП-работодатель должен сдать по итогам года сведения о среднесписочной численности сотрудников за прошедший календарный год – до 20 января.

Ежегодно ИП должен сдавать Справку 2-НДФЛ по каждому работнику, в ней отражаются все выплаты физическим лицам, например, заработная плата, премия, и т.д., которые были произведены в прошедшем году и с которых было произведено удержание налога на доходы физических лиц. Данные справки должны быть сданы до 1 апреля года, следующего за отчетным.

В 2016 году появилась новая форма отчетности за работников – расчёт 6-НДФЛ. Он был введен в действие с первого квартала 2016 года, и его обязаны сдать все предприниматели, имеющие наемных сотрудников. В данном отчете указываются сведения по НДФЛ за квартал по всем работникам ИП в целом. Эта форма сдается ежеквартально, в 2016 году сроки представления этой отчетности следующие:

• 1 квартал 2016 г. – до 3.05.2016 г.
• полугодие 2016 г. – до 01.08.2016 г.
• 9 месяцев 2016 г. – до 31.10.2016 г.
• 12 месяцев 2016 г. – до 01.04.2017 г.

Данный отчет заполняется на основании сведений, которые в дальнейшем указываются в справке 2-НДФЛ, поэтому предпринимателю необходимо следить за правильностью заполнения обеих форм, в противном случае претензий от налоговиков не избежать.

ИП на «УСН Доходы» - как вести учет в 2016 году?

Применение упрощенной системы налогообложения предусматривает и упрощенный порядок ведения учетной политики, которая является частью бухгалтерского учета, от ведения которого упрощенцы освобождены. Бухгалтерская отчетность на УСН не сдается, но определенная документация у предпринимателя должна быть, так как при определенных обстоятельствах налоговые органы могут запросить эти документы для проверки представленной отчетности.

Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения должен выполнять следующие требования по ведению учетной политики:

• Применение сокращенного плана счетов;
• Ведение упрощенных регистров, которые заменяют бухгалтерские ведомости;
• При небольших оборотах возможен отказ от двойной записи.

Применение УСН с объектом налогообложения «Доходы» предусматривает учет поступлений денежных средств кассовым методом, то есть в день поступления денежных средств предпринимателю они должны быть отражены в Книге доходов и расходов. Доходами по такому методу признаются:

• Выручка от продажи товаров, услуг, имущества и имущественных прав;
• Внереализационные доходы – для целей УСН признаются только средства, полученные в виде штрафов и неустоек от контрагентов.

Все доходы должны иметь документальное подтверждение, например, соответствующие .

Книга учета доходов и расходов ведется в течение календарного года, в конце которого она подшивается и остается на хранение у ИП. Важно, чтобы данным КУДиР в отношении наличных денежных средств соответствовала , так как кассовую дисциплину предприниматели также должны соблюдать.

Совет: для правильного отражения доходов и расчета налогов имеет смысл подключиться к сервисам электронной бухгалтерии. Большинство подобных ресурсов имеют понятную структуру, что дает возможность правильно вести бухучет даже не специалисту. Кроме того, многие подобные сервисы позволяют осуществлять подачу отчетности в электронном виде – это позволяет сэкономить время и также избежать ошибок в отчетах, так как программа перед проверкой проводит обязательную проверку документов.

Отчетность ИП в ПФР

Кроме налоговых органов индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять отчеты и Пенсионный фонд РФ. Отметим, что данная отчетность и порядок её предоставления одинаков для всех предпринимателей, вне зависимости от применяемой налоговой системы. Например, предусматривает отсутствие налоговой отчетности, но не освобождает от предоставления отчетов в пенсионный фонд в установленном порядке. И даже последние изменения в не изменили порядок сдачи отчетов во внебюджетные фонды.

Отчетность ИП в ПФР за себя

Предприниматели должны уплачивать взносы в ПФР за себя в фиксированном размере и в виде 1% от суммы доходов, превышающих порог в 300 тысяч рублей. Но в обоих случаях у них нет обязанности подавать отчетность в пенсионный фонд, так как в первом случае размер взноса фиксированный для всех ИП, а во втором расчет платежа ведется на основании данных Декларации по УСН, представленной в налоговую инспекцию. Поэтому индивидуальные предприниматели без работников отчет в ПФР не сдают.

Отчетность ИП в ПФР за работников

За работников предприниматель должен ежеквартально сдавать отчет в ПФР по форме РСВ-1. Он должен поступить в отделение пенсионного фонда по месту регистрации предпринимателя не позднее 15 числа второго месяца квартала, следующего за отчетным.

В 2016 году появилась еще одна форма отчетности в ПФР – СЗВ-М. Данный отчет сдается ежемесячно и содержит информацию по страховым выплатам за каждого сотрудника за прошедший месяц. Срок сдачи данного отчета – 10 число месяца, следующего за отчетным.

Объем отчетов индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения не такой уж большой. Заполнить большинство форм можно и без посторонней помощи, тем более если есть опыт самостоятельной подготовки . Следует помнить, что в некоторых случаях предпринимателю необходимо сдавать и иные отчеты, которые не характерны для его деятельности. Например, выставление счета-фактуры с выделением НДС влечет за собой не только обязанность заплатить налог на добавленную стоимость, но и представить соответствующую отчетность. В таком случае отчет является однократным, в дальнейшем предпринимателю на УСН не уже требуется

Онлайн калькуляторы