Тимофей Шиколенков, глава маркетинга «Аудиомании»: Недавно я написал книгу о том, как основать, поддерживать и развивать бизнес интернет-магазина («Ваш интернет-магазин от A до Я»). Продажу книг организовал через свой сайт — и столкнулся с распространенной темой онлайн-касс (обновление закона 54-ФЗ, предписывающее всем обзавестись онлайн-кассами с фискальным накопителем, вступило в силу 1 июля 2017 года).

Миф первый. О якобы отсрочке

Распространено мнение, что для тех, кто ранее не пользовался кассой и работал как ИП, существует отсрочка до 2018 года. Это не так.

Есть немало интернет-магазинов, где касс до последнего времени не было совсем: ранее электронные средства платежа не были приравнены к наличным деньгам. Новый же закон нужен в том числе и для того, чтобы налоговая служба могла отслеживать и эти продажи тоже (время, сумму, товар, НДС). Новая касса будет записывать всё, что продал магазин, и отправлять информацию оператору фискальных данных. Оператор эти данные хранит и предоставляет налоговой по требованию.

Эта поблажка относится только к тем, кто работал в рамках системы патентного налогообложения (такая функция доступна для ряда бизнесов, представляющих бытовые услуги, занимающихся розничной торговлей или общепитом), либо по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД). Им онлайн-касса, оформленная по новым правилам, не понадобится до 1 июля 2018 года.

На дистанционную торговлю, в рамках которой работают интернет-магазины, данная отсрочка не распространяется, как не распространяется она и на бизнесы, работающие по любым другим схемам. С 1 июля им больше нельзя продавать через старые кассы (либо без касс вообще) и без договора с оператором фискальных данных.

Миф второй. Об оправданиях

Эта отсрочка для интернет-магазинов не действует, но есть другая: так как многие отложили закупку новых касс до последнего, аппараты с фискальными накопителями у регулятора закончились. Поэтому в ближайшие несколько месяцев налоговая не будет никого штрафовать за отсутствие онлайн-кассы.

Это, конечно, не значит, что о покупке новой кассы можно забыть. Всё равно нужно заключить договор с оператором фискальных данных и начать адаптировать сайт — покупки через него должны быть интегрированы с новой кассой.

С последним пунктом отдельная проблема — закон довольно расплывчато снимает ответственность с предпринимателя, который не установил кассу вовремя. Так, например, ему не грозит штраф в случае, если он «сделал всё, что в его силах».

Допустим, предприниматель нанял программиста, который взялся писать софт для интеграции — формально предприниматель сделал всё, что мог. Возникает вопрос, как скоро программист эту работу закончит, и какую ответственность понесет его работодатель в случае, если результат окажется неудовлетворительным или работа займет слишком много времени (и когда наступит это «слишком много»). Как этот вопрос будет рассматриваться с точки зрения закона, пока непонятно. Поэтому на оправдания не стоит особенно полагаться.

К тому же эта «отсрочка» скоро закончится.

Миф третий. О «псевдобезнале»

Существует закономерный конфликт между понятиями «электронные средства платежа» и «безналичный платеж». Звучит почти одинаково, но механика перевода денег в этих двух системах разная. Электронные средства платежа — это непосредственная розница, взаимодействие продавца и покупателя (пусть и с привлечением продавцом посредника в виде платежной системы или банка).

А вот в процессе оплаты по безналичному расчету формально всё выглядит иначе: клиент дает банку поручение отправить на расчетный счет продавца в (другом) банке деньги. Это не электронные деньги, а вполне реальные. И продавец может не иметь договора с банком, который исполняет поручение покупателя, как следствие, комиссию платит не продавец, а покупатель.

Появились компании, которые «встраиваются» в процесс оплаты: они принимают у клиентов деньги (то есть пополняют свои виртуальные кошельки — или лицевые счета — не важно), а потом с этих кошельков совершают безналичный перевод на расчетный счет продавца. Еще один вариант — осуществление услуги перевода без открытия счёта. Суть от этого не меняется. Банк принимает деньги каким-либо способом, после чего они уже прекращают быть «электронным средством платежа» и переводятся безналом. Банку онлайн-кассы не нужны, в соответствии со всё тем же законом. И договора у банка с продавцом нет.

А клиент не видит никакой разницы — форма платежа для него не меняется, процедура оплаты точно такая же. Только вместо электронного средства платежа покупка (формально) осуществляется через безнал (или, иными словами, «псевдобезнал»). С юридической точки зрения это другая схема.

Так работает система Nextpay, аналогичную услугу можно получить через тариф «Лояльный» в Робокассе: оплата покупок в магазине производится переводом денежных средств безналичным способом по поручению покупателя. Соответственно, эта схема попадает не под 54-ФЗ, а под «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств», который регулирует банковские операции.

Существует высокий риск, что через какое-то время эта схема будет признана незаконной. Будут ли в итоге наложены какие-либо штрафы на бизнес — еще вопрос.

Миф четвертый. Об агентских схемах

Продавать можно и с помощью агентов. Например, по такому принципу работают многие службы доставки: они принимают наличные деньги или банковские карты у покупателя, сами выдают ему чек по всем правилам, а потом безналичным платежом отправляют их продавцу. Это не новая схема, многие интернет-магазины давно работают подобным образом при доставке физических товаров с оплатой товара в момент его получения. Что мешает запустить такую схему в онлайне? Казалось бы, ничего. Можно создать организацию, которая будет через свою кассу «пробивать» все покупки, а потом переводить деньги продавцу.

По такому принципу работает B2CPL — служба доставки, которая оказывает агентские услуги по приёму платежей и фискализации. Вот только такая схема может быть признана незаконной банковской деятельностью, поскольку на самом деле организация только принимает платежи. А по закону агент не может только получать деньги — он должен оказывать заказчику хоть какие-то услуги. Фискализация как отдельная от оплаты услуга выглядит странно.

Так что с этим способом обхода тоже нужно быть осторожным — есть вероятность, что схема также скоро будет признана незаконной. И кассу всё равно придется ставить.Миф пятый. О Яндекс.Маркете

Когда покупатель оформляет и оплачивает покупку в любом интернет-магазине на самом Яндекс.Маркете, то Яндекс.Маркет самостоятельно «выбивает» все необходимые чеки и фискализирует операцию. По сути, он выполняет функцию агента, но не обладает, а на деле практически «отнекивается» от этого статуса.

Казалось бы, это хорошее решение. Интернет-магазины и компании, которые продают услуги и электронные товары, ставят ссылки с кнопок «Купить» на своих сайтах на карточки товара в Яндекс.Маркете и продают через него.

Но есть нюанс — Яндес.Маркет не принимает к размещению магазины, которые сами не принимают заказы на своих сайтах. Это замкнутый круг. Иными словами — обход не работает, новая касса всё равно понадобится.

Не миф. О службах доставки физических товаров

Магазин может вообще не устанавливать себе кассу, перестать принимать платежи в онлайне и работать со службами доставки, которые выступают в роли платёжных агентов (то есть принимают деньги от клиентов).

Это рабочий вариант, но он повлияет на бизнес: интернет-магазину придется отказаться от удобных для потребителей онлайн-платежей и перейти на устаревшую форму наложенных платежей. Из-за этой схемы есть риск потерять часть покупателей.

Не миф второй. О Маркетплейсах

Способ обойти онлайн-кассу всё же есть. Это маркетплейс, который является агентом. Здесь нет конфликта функций, потому что маркетплейс параллельно предоставляет услугу по «продвижению товаров и привлечению покупателей». Маркетплейс от имени продавца пробивает чеки и осуществляет фискализацию — ему для этого нужно всего лишь соответствующим образом зарегистрировать свою кассу.

Риск для продавца только один — через кнопку «Купить» на его сайте покупатель уходит на сайт маркетплейса, где его можно «потерять». Но никаких юридических рисков для предпринимателя в этой схеме пока нет. Такой сервис на текущий момент предоставляет только Робомаркет — именно так я нашел способ продавать свою книгу без приобретения кассы.

Вывод для предпринимателей один — нравится или не нравится, но новую кассу рано или поздно покупать придётся. Исключения — работа через маркетплейс, либо наложенный платёж. И если ваш бизнес — всерьёз и надолго, не подвергайте его риску, задумайтесь о выборе решения для онлайн-кассы. Их уже немало. Но это уже совсем другая история.

Новое российское законодательство предусматривает обязанность каждого бизнесмена по приобретению и применению онлайн кассовых аппаратов. Многие задаются вопросом, как не использовать новые онлайн ККМ - и не нарушать при этом ФЗ-№54.

Расскажем, какие способы обхода системы существуют, и определим, почему они связаны с рисками для предпринимателей.

Внимание!

Центр технического обслуживания "МЕТА" является официальным сервисным центром компании «Эвотор» и осуществляет гарантийный ремонт и обслуживание кассовых терминалов Эвотор.

Защита расчетных операций по онлайн-кассе

С 2017 года все новые онлайн-кассы должны быть оснащены фискальным накопителем .

Он представляет собой устройство для шифрования и защиты фискальных данных, и выполняет такие важные функции:

• Сохраняет информацию о кассовых операциях.
• Хранит данные всех чековых квитанций, чеков.
• Шифрует сведения, формирует спецкод для проверки, которые необходимо в дальнейшем передавать ОФД.
• Расшифровывает фискальную документацию.

Фискальный накопитель, согласно новому закону, полностью заменяет блок ЭКЛЗ. Если их сравнить, то у ФН больше дополнительных функций .

Все разрешенные к использованию ФН входят в специальных госреестр. Прежде чем начать использовать оборудование с встроенным ФН, сведения о нем заносятся в реестр ФНС .

Расчетные операции, проводимые по онлайн-кассе, будут защищаться не только самим устройством. Обеспечивают конфиденциальность также операторы фискальных данных . Каждая чековая квитанция/чек будут направляться автоматически в ОФД в виде шифра. На них будет нанесен специальный фискальный признак. А представители ОФД будут уделять внимание базе данных, где будет храниться переданная информация.

Примеры кассовых аппаратов с фискальным накопителем: ,

Позволит ли отсрочка покупки сэкономить на онлайн-кассе и расчетных операциях?

Существует миф о том, что для предпринимателей законом предусмотрена отсрочка по приобретению онлайн ККТ до середины 2018 года.

Однако, она действует не для всех бизнесменов, а только лишь для тех, кто работает по патентной системе налогообложения . Для остальных ИП и ООО отсрочки нет – они должны были перейти на новую схему расчета - и начать использовать онлайн-технику - еще с середины 2017 года.

Конечно же, в России много магазинов, торговых точек, которые до последнего «тянули» - и не применяли в работе онлайн-кассы. Расчет производился наличными средствами, клиентам выдавались чековые квитанции, бланки БСО, оформленные от руки.

Не стоит забывать, что нарушая ФЗ-№54 и другие законы предпринимателю грозит административное наказание – .

Переход на новую схему обслуживания с применением онлайн-кассовых аппаратов в срок, без нарушений действующего законодательства, позволит сэкономить на расходах ИП .

Бизнесмену не придется выплачивать штраф:

• В 10 000 рублей за использование техники, не соответствующей требованиям закона.
• В 10 000 руб . за непредоставление чековой квитанции клиенту. Зачастую так и происходит – продавец не выписывает бланк, обслуживая покупателя, а покупатель и не требует, видя, что это дело затянется на несколько минут без ККМ.
• В 30 000 руб. за использование техники без фискального накопителя.
• В 30 000 руб. за осуществление торговой деятельности без онлайн-кассы.

На заметку: Получается, если предприниматель не будет соблюдать закон, и вовремя не приобретет контрольно-кассовую технику, ему предстоит выплатить минимальный штраф в 80 000 руб. Таким образом, никакой выгоды он не получит.

А вот если техника будет установлена в срок, и будет подключена к ФНС и ОФД, предприниматель избежит данного наказания.

По новому закону, модернизированная техника нового типа необходима предпринимателям.

Она позволит:

Это - главные задачи, с которыми предприниматель сможет справиться легко, используя новую ККТ.

Кроме того, выгода очевидна . Ранее эффективно могли вести бизнес лишь некоторые россияне, теперь это стало возможно всем. Новые кассы заметно выигрывают на фоне старых - или на фоне пустоты – в торговых точках, где кассы не использовали, и не используют совсем.

Как можно обойти 54-ФЗ с использованием безналичных расчетов, или псевдобезнал безналу – рознь

Рассмотрим, какие варианты безналичной оплаты существуют - и определим, в каких случаях нужна контрольно-кассовая техника.

Способы безналичной оплаты в 2018 году
Наименование способа оплаты	Порядок оплаты	ККТ	Модели ККТ
Оплата в магазине, торговой точке, офисе компании
Безналичная оплата в магазине, торговой точке, офисе	Безналичная оплата в магазине, офисе невозможна без контрольно-кассового оборудования! Кассир-операционист должен при помощи оборудования обслужить клиента, выдав ему чек. Система сама отправит данные ОФД и в ФНС. По желанию покупателя, чек отправиться ему на телефон или е-майл. Клиент должен предоставить свою банковскую карту, ввести пин-код и подтвердить оплату лично.	Для расчета необходимо установить онлайн-кассу. К ней следует приобрести сканер штриховых кодов, принтер для печати чеков и картридер. Можно заменить кассу POS-терминалом, программно-техническим комплексом. Это оборудование сочетает в себе возможности онлайн ККМ и других приборов.	Самые популярные модели онлайн-касс: Обратите внимание на современный программно-технические комплексы: и . Подойдет и стационарный, универсальный комплекс автоматизации таких моделей: Все оборудование адаптировано под новую систему и соответствует действующему законодательству. Подойдет под любую систему налогообложения.
Выездная торговля
Безналичная оплата курьеру	Оплата должна производиться с кассовым оборудованием. Раньше служба доставки или курьерская организация могли применять не совсем законные варианты расчета – заранее пробивали чеки, перед выездом к клиенту или вместо чека клиенту была выдана товарная накладная, то теперь этого делать запрещено. Риски проверки выше, штрафы – больше. Клиент предоставляет карту, вводит данные пин-кода и подтверждает оплату лично.	Организация должна применять современные онлайн-ККТ, отличающиеся мобильностью, автономной и бесперебойной работой. Их должно быть легко перенести и использовать при выезде, на дом к клиенту. Техника должна иметь встроенный аккумулятор и подключаться к интернету.	Самые популярные модели удобных, мобильных и автономных онлайн касс: О другой автономной, мобильной технике, которую выбирают продвинутые предприниматели, желающие эффективно вести бизнес, мы .
Оплата в интернет-магазине
Безналичная оплата курьеру через онлайн-кассу или POS-терминал	Интернет-магазин может действовать совместно со службой доставки. Для безналичного расчета с услугами курьера специалисты должны использовать онлайн-ККМ или ПОС-терминал. Оплата производится быстро, клиенту выдается чек, информация о продаже передается ОФД и в ФНС.	Применять лучше мобильные онлайн-кассы, которые легко перенести. Кассовые аппараты должны работать без подключения к электросети, то есть автономно, а также иметь доступ в интернет, чтобы передать данные оператору фискальных данных и налоговую службу.	Для такого способа оплаты подойдут такие модели онлайн-касс: Модели с расширенными возможностями:
Банковской картой на сайте магазина	При расчетах банковскими картами на сайте компании, магазина работники должны применять новые онлайн-ККТ. Закон не разделяет, как будет проводиться оплата: через ПОС-терминал или в Интернете. Строгих разграничений нет. Заметьте, что прием в интернете оплаты картами должен сопровождаться отправкой чеков в ФНС. Чековую квитанцию предоставлять покупателю не обязательно.	Подходит разное онлайн-оборудование – стационарного, нестационарного типа. Главное – чтобы модели соответствовали ФЗ-№54.	Можно выбрать любую модель из таких автономных, универсальных и современных , либо из таких стационарных моделей: Актуальные модели ПОС-комплектов:
Через службы электронных денег на сайте магазина	Лучше установить новую кассовую технику и производить расчеты по новой системе. Клиент будет использовать службу электронных денег, перечисляющую на банковский счет магазина денежные средства за покупку, а работники сайта, в свою очередь, посредством оборудования будут передавать данные ОФД и в ФНС. Таким образом можно обезопасить себя от выплат штрафов, которые могут утвердить законом в любое время, предоставив информацию обо всех продажах в ФНС. При этом чек клиенту предоставлять необязательно, а вот себе оставлять нужно.	Приобрести можно любую модель онлайн-кассового аппарата. Помните, что необходимо и дополнительное оборудование, например, . Онлайн-ККТ должны соответствовать всем требованиям законодательства.	Лучшие модели типа ЭВОТОР: Можно рассмотреть возможность установки POS-терминалов и комплектов. Ассортимент .
Банковский перевод на счет организации, магазина	При таком способе оплаты предприниматель может не приобретать онлайн-ККТ, конечно, если он не попадает в список ФЗ-№54 тех ИП, которые должны установить технику до середины 2018 года. Бизнесмен должен: Предоставить возможность оплаты на сайте таким способом – «банковский перевод». Сформировать в личном кабинете покупателя счет. Предложить клиенту подробную инструкцию, как можно оплатить данный счет.	Если магазин будет использовать онлайн-кассу, то может выбрать любую, которая будет удовлетворять требованиям ФЗ-№54.	С моделями касс можно ознакомиться .
Оплата через форму для приема платежей на счет в банке типа fastpay Яндекса или сервиса NextPay	Возможно возникнут проблемы и споры с ФНС, так как использовать ККТ для такого расчета не нужно. Кроме того, Яндекс, и NextPay не заключают в данном случае с продавцом договор на прием средств, они предоставляют сервис по выставлению счетов. А если нет договора, то нет ККТ и магазин не удовлетворяет требованиям ФЗ-№54. Расчет производится покупателем. Он оплачивает покупку переводом средств на банковский счет продавца. Кстати, и комиссию за перевод оплачивает он. А продавец, в свою очередь, получает средства в рамках договора по расчетно-кассовому обслуживанию с банком, и это не попадает под требования 54-ФЗ. Поэтому для такого расчета не обязательно устанавливать ККТ.	Напомним, что все интернет магазины должны перейти на новую систему обслуживания и начать использовать онлайн-кассы до середины 2018 года. Кассу можно выбрать любой модели, вот только чтобы она: Работала слажено, бесперебойно. Подключалась к дополнительному кассовому оборудованию. Имела доступ в Интернет для передачи данных ОФД и ФНС.	Качественная техника от производителя реализуется в центре технического обслуживания. Рассмотреть модели можно . Наши консультанты с радостью подскажут вам, какая техника подойдет вам. Обращайтесь!

Запомните : расчет лично, в магазине никак обойти нельзя. Оборудование нужно обязательно использовать! То же самое касается и выездной торговли.

А вот в интернет-магазине существует разница между безналичным платежом и электронными деньгами, с помощью которых производится расчет. Поэтому не нужно путать реальный безнал с псевдобезналом.

Для клиента при таких способах расчета ничего не меняется, а с юридической точки зрения это - совсем другая схема. Пока что псевдобезнал не попадает под ФЗ-№54. Но высок риск появления правового акта, согласно которому способ оплаты с электронными деньгами будет незаконным, и за него, без предоставления какой-либо отчетности, будут штрафовать предпринимателей.

Продажи с агентскими схемами в обход 54-ФЗ и онлайн-касс – выгода или будущие убытки?

Реализовывать товар можно с помощью агентов, например - служб доставки.

Специалисты таких агентских служб применяют онлайн кассовую технику - и осуществляют расчет самостоятельно:

• Принимают денежные средства от покупателя/клиента. Причем расчет может проводиться с наличкой или безналичкой.
• Проводят покупку с помощью соответствующего оборудования.
• Выдают чековую квитанцию клиенту и отправляют чек заказчику.

По такой агентской схеме работает много интернет-магазинов и компаний, которые реализуют товар с последующей оплатой после получения.

Заметьте , что данная схема может быть признана запрещенной, ведь служба только принимает деньги, и не имеет ассортимента продукции для реализации - а, по сути, она должна оказывать услуги заказчику/продавцу.

Фискализация данных по такому принципу работы странная. Следует осторожничать, прежде чем согласиться на такую схему оплаты. Обойти закон можно, вот только в 2018 году ставить ККТ все равно придется.

Яндекс Маркет и онлайн-кассы для интернет-магазинов – почему обход 54-ФЗ в итоге не сработает?

Схема расчета покупателей через Яндекс Маркет проста:

• Руководитель компании, имеющий сайт, размещает на электронном ресурсе ссылки на товары из Маркета.
• Клиент, посещает страничку на сайте, нажимает на кнопку «Купить».
• Расчет будет производиться через систему Маркета на странице сайта магазина.
• Представители Маркета фиксируют покупку, оформляют чековую квитанцию, направляют ее клиенту/покупателю.

Таким образом, Маркет выступает в роли агента. Но он не заключает договор с руководством сайта, и не предоставляет данные о продажах для определенной компании.

Кстати, Маркет может не размещать на своей площадке магазин, который не осуществляет расчет на сайте . Именно поэтому обойти закон не получится, и предпринимателю стоит подумать о покупке онлайн-кассы, чтобы не нажить проблем с ФНС.

Служба доставки товаров – законный обход 54-ФЗ, но неизбежные потери в бизнесе

В случае, когда компания сотрудничает со службой, осуществляющей курьерскую доставку товаров, предполагается агентская схема расчета.

При ней бизнесмен теряет многое:

• Магазину приходится отказываться от ведения своей полноценной деятельности по реализации продукции, ведь скоро все интернет-магазины должны будут иметь онлайн-ККТ. Руководитель может избежать новой схемы расчета, не показывая свою деятельность на сайте.
• Предпринимателю придется рассчитывать клиентов по старой схеме – через форму наложенных платежей. Онлайн-расчет будет запрещен.
• Потеряется клиентский поток.

Чтобы оплата производилась моментально, и по всем правилам, придется установить онлайн-кассу. Без нее деятельность компании будет ограниченной.

Маркетплейс, как законная схема обойти онлайн-кассы и 54-ФЗ – так ли всё радужно в использовании этого сервиса?

Агентом в расчете и обслуживании клиентов может выступать Маркетплейс. Компания предоставляет услуги по реализации товаров, продукции - и привлечению дополнительного количества клиентов/покупателей.

Организация работает, как агент , и выступает от имени продавца - то есть, расчет клиента будет проводиться по агентской схеме. О ней мы писали выше.

Компания так же, как и Яндекс.Маркет, фиксирует у себя данные о продажах и предоставляет чеки покупателя. Для сотрудничества договор не заключается, но онлайн-касса должна быть зарегистрирована у представителей Маркетплейса.

Минус такой продажи – покупатель может перейти на сайт Маркетплейса и выбрать там другого продавца , потеряв первоначальный сайт.

Можно сделать вывод, что, обходя российское законодательство, и не приобретая онлайн-кассовые аппараты, предприниматели теряют очень многое.

Если вы решили заниматься бизнесом не один год, то лучше к середине 2018 года приобрести новую, современную технику. Да, это - затраты, но эффективность работы кассового узла - и точки в целом - будет зависеть именно от применения контрольно-кассового оборудования и взаимодействия с ОФД и ФНС.

Обращайтесь в центр техобслуживания «Мета». Наши специалисты помогут вам с выбором и расскажут, как пользоваться техникой.

Кроме того, наши мастера осуществляют техническую поддержку, и занимаются обслуживанием, сервисом кассовой техники и приборов.

Пожалуй, всем, кто хоть как-то причастен к бизнесу, уже известно о новой обязанности использовать онлайн-кассы. Но известно – не значит, что все понятно. Сегодня мы поговорим с основателем и руководителем Консалтингового центра «Профдело» Татьяной Никаноровой об онлайн-кассах и о тех переменах, которые ждут бизнес.

Татьяна, давайте начнем с азов для тех, кто все-таки не в курсе перемен. Онлайн-кассы - что это за «зверь» и стоит ли его бояться?

Татьяна Никанорова: Онлайн-кассы пришли на замену обычным ККМ - кассовым аппаратам, которые стоят почти в каждом магазине. Сегодня уже нельзя приобрести не онлайн-кассу, а к 1 июля 2018 года все без исключения будут применять только онлайн-аппараты.

Онлайн-касса - это аппарат, который содержит в себе 2 девайса: фискальный накопитель и принтер чеков. Первое устройство обеспечивает запись пробитых чеков в свою память, передачу данных в налоговую инспекцию и отсылку чека клиенту. Второе - печатает бумажный чек.

А кто может не переходить на онлайн-кассы, кого эти изменения не касаются?

Татьяна Никанорова: Рано или поздно всем придется перейти на онлайн-кассы. Для некоторых категорий переход отложен:

ИП на патенте и ЕНВД,

Юридические лица и ИП, оказывающие услуги населению по БСО (бланкам строгой отчетности),

Те, кто принимает платежи с электронных денег.

По-прежнему не нужно применять кассы на ярмарках, при разносной торговле или при сдаче в аренду своей квартиры.

Зачем нужны эти новые кассы? Кому это выгодно?

Татьяна Никанорова: Строго формально онлайн-кассы нужны, чтобы в режиме онлайн отслеживать прохождение наличных денег и объемы продаж. Но, откровенно говоря, в законе есть столько всего лишнего и ненужного, что на вопрос «кому выгодно» можно ответить только одно: «производителям онлайн-касс». Наверняка этот огромный денежный поток кто-то пролоббировал.

А можно ли обмануть новые онлайн-кассы, схитрить, чтобы не все данные уходили в налоговую инспекцию? И что грозит таким хитрецам, если нарушение вскроется?

Татьяна Никанорова: Единственная хитрость, которая доступна налогоплательщикам без вступления в сговор с оператором фискальных данных - не пробивать чеки вообще. Если это вскроется, нарушители получат штраф в размере половины или целого непробитого чека, но не менее 10 тысяч рублей для ИП и 30 тысяч рублей для юрлица.

Как обязанность использовать онлайн-кассы отразится на торговле в Интернете? К чему надо готовиться интернет-предпринимателям, в том числе инфобизнесменам, которые раньше обходились вообще без кассы? Какие сейчас требования к оформлению платежей онлайн (Яндекс-Касса, Робокасса, Paypal, Джастклик) – нужно ли тем, кто через них принимает оплату от клиентов, так же, как и всем остальным, как-то подключать онлайн-кассу, и что изменится для них из-за нового закона?

Татьяна Никанорова: Увы, тем, кто принимает платежи через интернет, тоже нужны онлайн-кассы. Если принимать платежи с банковских карт, касса нужна уже сейчас. А если принимать с электронных денег - то касса потребуется с 1 июля 2018 года.

Требования следующие:

Пробить чек,

Передать данные в ОФД (оператору фискальных данных),

Отправить чек клиенту на электронную почту или на телефон

Бумажный чек можно не пробивать. Соответственно, достаточно купить онлайн-кассу без принтера чеков.

Да, кстати, оказывается, не все интернет-предприниматели в курсе, что доходом для расчета суммы налога считается не та сумма, которую они вывели к себе на расчетный счет, а та, которая поступила на счет агрегатору в качестве оплаты их продуктов (услуг). Часто ли Вам приходится встречаться с такими ситуациями? Какие рекомендации Вы можете дать тем, кто ведет свои финансовые дела самостоятельно – без юриста и без бухгалтера?

Татьяна Никанорова: Это очень частая ошибка. 9 из 10 предпринимателей, которые к нам приходят, не знают, что доходом является вся сумма, уплаченная клиентом платежной системе. Нам приходится переубеждать и доказывать. Предприниматели часто говорят о двойном налогообложении и о несправедливости, хотя на самом деле этот принцип налогообложения существовал всегда.

Доход - то, что заплатил клиент.

Расход - то, что взяла платежная система.

Но в ситуации на УСН 6% расходы не учитываются, и предпринимателям это обидно.

Предпринимателям, которые ведут учет самостоятельно, рекомендую обязательно пользоваться онлайн-сервисами для ведения учета и обязательно уточнить в техподдержке, как правильно отражать подобные операции.

Тем ИП или ООО, кого ведут бухгалтеры, рекомендую проверить бухгалтера. К сожалению, эту ошибку допускают частенько и сами бухгалтеры, особенно те, кто никогда не работал с ОСНО (традиционной системой налогообложения) и не знает бухучет, а сразу пришел на «упрощенку».

Миф первый. О якобы отсрочке

Распространено мнение, что для тех, кто ранее не пользовался кассой и работал как ИП, существует отсрочка до 2018 года. Это не так.

Есть немало интернет-магазинов, где касс до последнего времени не было совсем: ранее электронные средства платежа не были приравнены к наличным деньгам. Новый же закон нужен в том числе и для того, чтобы налоговая служба могла отслеживать и эти продажи тоже(время, сумму, товар, НДС). Новая касса будет записывать всё, что продал магазин, и отправлять информацию оператору фискальных данных. Оператор эти данные хранит и предоставляет налоговой по требованию.

Эта поблажка относится только к тем, кто работал в рамках системы патентного налогообложения(такая функция доступна для ряда бизнесов, представляющих бытовые услуги, занимающихся розничной торговлей или общепитом), либо по единому налогу на вмененный доход(ЕНВД). Им онлайн-касса, оформленная по новым правилам, не понадобится до 1 июля 2018 года.

На дистанционную торговлю, в рамках которой работают интернет-магазины, данная отсрочка не распространяется, как не распространяется она и на бизнесы, работающие по любым другим схемам. С 1 июля им больше нельзя продавать через старые кассы(либо без касс вообще) и без договора с оператором фискальных данных.

Миф второй. Об оправданиях

Эта отсрочка для интернет-магазинов не действует, но есть другая: так как многие отложили закупку новых касс до последнего, аппараты с фискальными накопителями у регулятора закончились. Поэтому в ближайшие несколько месяцев налоговая не будет никого штрафовать за отсутствие онлайн-кассы.

Это, конечно, не значит, что о покупке новой кассы можно забыть. Всё равно нужно заключить договор с оператором фискальных данных и начать адаптировать сайт — покупки через него должны быть интегрированы с новой кассой.

С последним пунктом отдельная проблема — закон довольно расплывчато снимает ответственность с предпринимателя, который не установил кассу вовремя. Так, например, ему не грозит штраф в случае, если он «сделал всё, что в его силах».

Допустим, предприниматель нанял программиста, который взялся писать софт для интеграции — формально предприниматель сделал всё, что мог. Возникает вопрос, как скоро программист эту работу закончит, и какую ответственность понесет его работодатель в случае, если результат окажется неудовлетворительным или работа займет слишком много времени(и когда наступит это« слишком много»). Как этот вопрос будет рассматриваться с точки зрения закона, пока непонятно. Поэтому на оправдания не стоит особенно полагаться.

К тому же эта« отсрочка» скоро закончится.

Миф третий. О «псевдобезнале»

Существует закономерный конфликт между понятиями« электронные средства платежа» и «безналичный платеж». Звучит почти одинаково, но механика перевода денег в этих двух системах разная. Электронные средства платежа — это непосредственная розница, взаимодействие продавца и покупателя(пусть и с привлечением продавцом посредника в виде платежной системы или банка).

А вот в процессе оплаты по безналичному расчету формально всё выглядит иначе: клиент дает банку поручение отправить на расчетный счет продавца в(другом) банке деньги. Это не электронные деньги, а вполне реальные. И продавец может не иметь договора с банком, который исполняет поручение покупателя, как следствие, комиссию платит не продавец, а покупатель.

Появились компании, которые« встраиваются» в процесс оплаты: они принимают у клиентов деньги(то есть пополняют свои виртуальные кошельки — или лицевые счета — не важно), а потом с этих кошельков совершают безналичный перевод на расчетный счет продавца. Еще один вариант — осуществление услуги перевода без открытия счёта. Суть от этого не меняется. Банк принимает деньги каким-либо способом, после чего они уже прекращают быть« электронным средством платежа» и переводятся безналом. Банку онлайн-кассы не нужны, в соответствии со всё тем же законом. И договора у банка с продавцом нет.

А клиент не видит никакой разницы — форма платежа для него не меняется, процедура оплаты точно такая же. Только вместо электронного средства платежа покупка(формально) осуществляется через безнал(или, иными словами, «псевдобезнал»). С юридической точки зрения это другая схема.

Так работает система Nextpay, аналогичную услугу можно получить через тариф« Лояльный» в Робокассе: оплата покупок в магазине производится переводом денежных средств безналичным способом по поручению покупателя. Соответственно, эта схема попадает не под 54-ФЗ, а под« Положение о правилах осуществления перевода денежных средств », который регулирует банковские операции.

Существует высокий риск, что через какое-то время эта схема будет признана незаконной. Будут ли в итоге наложены какие-либо штрафы на бизнес — еще вопрос.

Миф четвертый. Об агентских схемах

Продавать можно и с помощью агентов. Например, по такому принципу работают многие службы доставки: они принимают наличные деньги или банковские карты у покупателя, сами выдают ему чек по всем правилам, а потом безналичным платежом отправляют их продавцу. Это не новая схема, многие интернет-магазины давно работают подобным образом при доставке физических товаров с оплатой товара в момент его получения. Что мешает запустить такую схему в онлайне? Казалось бы, ничего. Можно создать организацию, которая будет через свою кассу« пробивать» все покупки, а потом переводить деньги продавцу.

По такому принципу работает B2CPL — служба доставки, которая оказывает агентские услуги по приёму платежей и фискализации. Вот только такая схема может быть признана незаконной банковской деятельностью, поскольку на самом деле организация только принимает платежи. А по закону агент не может только получать деньги — он должен оказывать заказчику хоть какие-то услуги. Фискализация как отдельная от оплаты услуга выглядит странно.

Так что с этим способом обхода тоже нужно быть осторожным — есть вероятность, что схема также скоро будет признана незаконной. И кассу всё равно придется ставить.

Миф пятый. О Яндекс.Маркете

Когда покупатель оформляет и оплачивает покупку в любом интернет-магазине на самом Яндекс.Маркете, то Яндекс.Маркет самостоятельно« выбивает» все необходимые чеки и фискализирует операцию. По сути, он выполняет функцию агента, но не обладает, а на деле практически« отнекивается» от этого статуса.

Казалось бы, это хорошее решение. Интернет-магазины и компании, которые продают услуги и электронные товары, ставят ссылки с кнопок« Купить» на своих сайтах на карточки товара в Яндекс.Маркете и продают через него.

Но есть нюанс — Яндес.Маркет не принимает к размещению магазины, которые сами не принимают заказы на своих сайтах. Это замкнутый круг. Иными словами — обход не работает, новая касса всё равно понадобится.

Не миф. О службах доставки физических товаров

Магазин может вообще не устанавливать себе кассу, перестать принимать платежи в онлайне и работать со службами доставки, которые выступают в роли платёжных агентов(то есть принимают деньги от клиентов).

Это рабочий вариант, но он повлияет на бизнес: интернет-магазину придется отказаться от удобных для потребителей онлайн-платежей и перейти на устаревшую форму наложенных платежей. Из-за этой схемы есть риск потерять часть покупателей.

Не миф второй. О Маркетплейсах

Способ обойти онлайн-кассу всё же есть. Это маркетплейс, который является агентом. Здесь нет конфликта функций, потому что маркетплейс параллельно предоставляет услугу по «продвижению товаров и привлечению покупателей». Маркетплейс от имени продавца пробивает чеки и осуществляет фискализацию — ему для этого нужно всего лишь соответствующим образом зарегистрировать свою кассу.

Риск для продавца только один — через кнопку« Купить» на его сайте покупатель уходит на сайт маркетплейса, где его можно« потерять». Но никаких юридических рисков для предпринимателя в этой схеме пока нет. Такой сервис на текущий момент предоставляет только Робомаркет — именно так я нашел способ продавать свою книгу без приобретения кассы.

Вывод для предпринимателей один — нравится или не нравится, но новую кассу рано или поздно покупать придётся. Исключения — работа через маркетплейс, либо наложенный платёж. И если ваш бизнес — всерьёз и надолго, не подвергайте его риску, задумайтесь о выборе решения для онлайн-кассы. Их уже немало. Но это уже совсем другая история.

05.02.2018

Переход на онлайн-кассы – дело непростое. И вопрос не только (и не столько) в определенных затратах, но и в моральной неготовности к переменам. Вот так взять и стать «белым и пушистым» готовы пока не все. С одной стороны, без новой кассы никак – слишком рискованно, с другой – светить все доходы хочется не всем. Бизнесмены всегда отличались изобретательностью, но перехитрить налоговую, с одной стороны, а с другой, – бдительного покупателя, становится все сложнее и сложнее. Р уководитель дирекции по развитию бизнеса i-Retail Иван Воробьев рассказывает о методах, к которым прибегают магазины.

Уловка №1: не менять кассу вообще

Допустим, предприниматель решил не менять кассу вообще. Таким образом он продолжит какое-то время скрывать часть своей выручки, а заодно сэкономит на самой кассе. Что произойдет потом (рано или поздно)? Нет, не обязательно налоговая пожалует его своим личным внимание и устроит проверку. Просто она в какой-то момент возьмет список зарегистрированных розничных компаний в своем регионе и сверит его с другим списком – торговых предприятий, которые зарегистрировали кассы нового образца. Если вас в этом списке нет, значит вы нарушаете закон. Оправдание может быть только одно – вас вообще нет, фирмы больше не существует! Если же в списке ликвидированных компаний вас тоже не обнаружат – готовьтесь к неприятностям.

Уловка №2: не печатать чеки

Другой вариант «обойти» закон – это кассу все-таки поменять, но печатать не все чеки. Насколько «надежен» этот трюк? Если на ваш счет поступают средства, но в ОФД чеке это поступление не отражается, вопросы у налоговой инспекции возникнут мгновенно – почему отчётность противоречит движению денег по счёту?

Конечно, если вы принимаете деньги налом и не выбиваете чек, тут вас так просто никто не отследит. Но подвоха можно ожидать со стороны покупателя: всегда есть вероятность того, что покупатель сам запросит чек и, не получив его, пожалуется в соответствующие органы. Сейчас уже есть специальное мобильное приложение, которое позволяет проверить подлинность любого чека и при обнаружении нарушения отправить уведомление в налоговую. Говорят, что в ближайшее время наши органы пойдут по пути западных коллег и предложат потребителям специальные лотереи на основе чеков – где тоже требуется верификация подлинности.

Уловка №3: сэкономить на доставке

Более «продвинутый» способ нарушения кассовой дисциплины придумали курьерские службы и интернет-магазины со своей доставкой. Схема экономии на доставке работала и до внедрения онлайн касс.

Здесь основным «разоблачителем» может сыграть время покупки, отражаемое в чеке. Если все чеки выбиваются одновременно, то и время на всех чеках будет указано одно и то же – допустим с 8 до 9 утра, перед тем, как курьеры отправляются по адресам. Странно, согласитесь? Вот и налоговая может задуматься. А задумавшись, заинтересуется, сколько курьеров в штате у этой компании, а узнав, – сравнит с количеством зарегистрированных касс. Дальнейший сценарий спрогнозировать несложно: к вам едет ревизор.

Уловка №4: сэкономить на доставке 2 – продвинутый вариант

Еще одна схема «оптимизации» доставки выглядит так: интернет-магазин покупает один фискальный регистратор с фискальным накопителем. Курьерам же выдается совсем другой аппарат – дешевый принтер для чеков, который «общается» через специальное ПО с кассой в офисе.
Отследить такие платежи сложнее, однако при первой же офлайн проверке все манипуляции выйдут наружу.

Уловка №5: принимать платежи через банк

Есть и такие торговые точки, кто стимулирует покупателей оплачивать покупки не в месте продаж, а посредством внесения денег на счет компании в банке. Банк принимает наличные деньги от покупателя и перечисляет эту сумму уже безналом на счет компании – по сути мимо онлайн-кассы.


Допустим, таких расчетов у вас немного и риски привлечь внимание налоговой минимальны, но не стоит забывать о бдительных покупателях! Современные покупатели «вооружены» знаниями до зубов, они не хотят головной боли с возвратами и просто ответственно относятся к своей гражданской позиции. А налоговая, со своей стороны, все больше их к этому стимулирует

Можно ли обмануть онлайн-кассу?

Переход на онлайн-кассы – дело непростое. И вопрос не только (и не столько) в определенных затратах, но и в моральной неготовности к переменам. Вот так взять и стать «белым и пушистым» готовы пока не все. С одной стороны, без новой кассы никак – слишком рискованно, с другой – светить все доходы хочется не всем. Бизнесмены всегда отличались изобретательностью, но перехитрить налоговую, с одной стороны, а с другой, – бдительного покупателя, становится все сложнее и сложнее. Руководитель дирекции по развитию бизнеса i-Retail Иван Воробьев рассказывает о методах, к которым прибегают магазины.

Уловка №1: не менять кассу вообще

Допустим, предприниматель решил не менять кассу вообще. Таким образом он продолжит какое-то время скрывать часть своей выручки, а заодно сэкономит на самой кассе. Что произойдет потом (рано или поздно)? Нет, не обязательно налоговая пожалует его своим личным внимание и устроит проверку. Просто она в какой-то момент возьмет список зарегистрированных розничных компаний в своем регионе и сверит его с другим списком – торговых предприятий, которые зарегистрировали кассы нового образца. Если вас в этом списке нет, значит вы нарушаете закон. Оправдание может быть только одно – вас вообще нет, фирмы больше не существует! Если же в списке ликвидированных компаний вас тоже не обнаружат – готовьтесь к неприятностям.

Уловка №2: не печатать чеки

Другой вариант «обойти» закон – это кассу все-таки поменять, но печатать не все чеки. Насколько «надежен» этот трюк? Если на ваш счет поступают средства, но в ОФД чеке это поступление не отражается, вопросы у налоговой инспекции возникнут мгновенно – почему отчётность противоречит движению денег по счёту?
Остаться незамеченным такой разрыв не может никак. Достаточно сравнить декларацию (или выручку за период) и данные с онлайн-кассы. Если суммы не совпадают, карательных мер (штрафов для начала и приостановки деятельности при повторном обнаружении) вам не избежать.
Конечно, если вы принимаете деньги налом и не выбиваете чек, тут вас так просто никто не отследит. Но подвоха можно ожидать со стороны покупателя: всегда есть вероятность того, что покупатель сам запросит чек и, не получив его, пожалуется в соответствующие органы. Сейчас уже есть специальное мобильное приложение, которое позволяет проверить подлинность любого чека и при обнаружении нарушения отправить уведомление в налоговую. Говорят, что в ближайшее время наши органы пойдут по пути западных коллег и предложат потребителям специальные лотереи на основе чеков – где тоже требуется верификация подлинности.

Уловка №3: сэкономить на доставке

Более «продвинутый» способ нарушения кассовой дисциплины придумали курьерские службы и интернет-магазины со своей доставкой. Схема экономии на доставке работала и до внедрения онлайн касс.
Опытные интернет покупатели знают, что в большинстве случаев вам привозят чек сразу вместе с посылкой. Но, согласно законодательству, чек должен пробиваться в момент продажи! С переходом на новую ККТ ничего особо не меняется. Хозяева бизнеса не хотят покупать много мобильных касс и «вооружать» ими каждого курьера. Они предпочитают пробивать все чеки заранее и на одном аппарате.
Здесь основным «разоблачителем» может сыграть время покупки, отражаемое в чеке. Если все чеки выбиваются одновременно, то и время на всех чеках будет указано одно и то же – допустим с 8 до 9 утра, перед тем, как курьеры отправляются по адресам. Странно, согласитесь? Вот и налоговая может задуматься. А задумавшись, заинтересуется, сколько курьеров в штате у этой компании, а узнав, – сравнит с количеством зарегистрированных касс. Дальнейший сценарий спрогнозировать несложно: к вам едет ревизор.

Уловка №4: сэкономить на доставке 2 – продвинутый вариант

Еще одна схема «оптимизации» доставки выглядит так: интернет-магазин покупает один фискальный регистратор с фискальным накопителем. Курьерам же выдается совсем другой аппарат – дешевый принтер для чеков, который «общается» через специальное ПО с кассой в офисе.
Отследить такие платежи сложнее, однако при первой же офлайн проверке все манипуляции выйдут наружу.

Уловка №5: принимать платежи через банк

Есть и такие торговые точки, кто стимулирует покупателей оплачивать покупки не в месте продаж, а посредством внесения денег на счет компании в банке. Банк принимает наличные деньги от покупателя и перечисляет эту сумму уже безналом на счет компании – по сути мимо онлайн-кассы.
Здесь есть два риска. Во-первых, большое количестве внесений на счет от физических лиц может насторожить налоговую, и она обяжет применять только онлайн кассу при расчете с покупателями.
Во-вторых, даже при такой форме расчета, оказывается, нужен чек. А как его пробьешь без кассы? В Письме от 28 апреля 2017 г. № 03-01-15/26324 МинФин говорит о том, что при оплате товаров по безналичному расчету покупатель должен получать кассовый чек, в том числе, при приеме денежных средств от покупателя через банковское платежное поручение (то есть, если человек, получив от магазина квитанцию, идет и оплачивает ее через банк).
Допустим, таких расчетов у вас немного и риски привлечь внимание налоговой минимальны, но не стоит забывать о бдительных покупателях! Современные покупатели «вооружены» знаниями до зубов, они не хотят головной боли с возвратами и просто ответственно относятся к своей гражданской позиции. А налоговая, со своей стороны, все больше их к этому стимулирует

Источник.

Онлайн калькуляторы