В 2016 году были приняты существенные поправки к федеральному законодательству в сфере кассовой техники. Они устанавливали, что все предприятия и организации, которые за товары, либо выполнение работ и услуг принимают от клиентов наличку, должны применять на новые аппараты. Онлайн-касса с 2017 года кто должен перейти на новую ККТ это, в первую очередь те, кто и раньше использовал кассы и применял упрощенку либо общий режим налогов. Но в добровольном порядке их может использовать любой.

Онлайн-кассы представляют из себя специальные устройства, которые вместо памяти ЭКЛЗ теперь имеют специальный фискальный накопитель, а также обладают возможностью подключаться к интернету и передавать в налоговую сведения о выбитом чеке. Каждый субъект, который использует онлайн-кассу, должен иметь договор со специальной организацией - оператором ФД, производящим хранение сведений о выбитых чеках и передающем их в налоговую.

Как и раньше, новые ККА должны иметь на корпусе заводской номер, иметь устройство для печати чека (исключение - специальные кассы для онлайн-магазинов), а также часы для отражения правильного времени.

Главной целью использования онлайн-касс является полный контроль за всеми кассовыми операциями со стороны налогового органа, что должно обеспечить учет всех продаж и их налогообложение.

Чек онлайн кассы должен обязательно обладать рядом реквизитов, закрепленных в законе. В частности, он должен содержать перечень товаров или услуг с количеством, ценой и суммой, а также QR-код для проверки чека на сайте налоговой. Также по желанию покупателя, продавец обязан отправлять ему на электронную почту копию только что пробитого чека.

Внимание! Все аппараты, которые применялись ранее, не обладали таким функциями. Поэтому с 1 февраля их регистрация остановлена, а с 1 июля они вообще запрещены к применению. Тем не менее, разрешено некоторые из ранее использовавшихся кассовых аппаратов доработать, то такие изменения должны быть зафиксированы официально.

Кто должен применять онлайн кассы с 2017 года

Онлайн кассы с 2017 года новый закон определяет, что с 1 февраля до 1 июля 2017 года действует переходный период, когда старые кассы еще можно использовать, но поставить на учет либо произвести смену ЭКЛЗ уже нельзя.

С 1 июля в обязательном порядке должны применять онлайн-кассы субъекты, использующие общий режим и упрощенку. Они обязаны в полной мере фиксировать доход, получаемый наличными деньгами, для целей налогообложения.

К ним же относятся и продавцы алкоголя. Для них обязательный срок начала использования онлайн кассы сдвинули на 31 марта 2017 года. Кроме этого, с этой даты такой аппарат обязаны будут применять как те, кто и до этого пользовался кассой, так и субъекты на вмененке и патенте, которые от использования кассовой техники были освобождены. Онлайн касса для ИП торгующих пивом также стала обязательна, поскольку пиво и другие коктейли приравняли к алкогольным напиткам.

Внимание! Онлайн кассы для ИП на и , а также компании на ЕНВД, необходимо будет применять с 1 июля 2018 года. Поэтому пока они могут продолжать деятельность как раньше без каких-либо аппаратов. Данное послабление им дано потому, что при расчете налогов используется не полученный фактически доход, а рассчитанный на основании условных показателей.

Однако через год и им придется использовать онлайн-кассы, поскольку применяемые ими БСО также необходимо будет пропускать только через такой кассовый аппарат.

Вступившим в действие законом устанавливается круг лиц, которые освобождаются от использования онлайн-касс. К ним, в частности, будут относиться фирмы и предприниматели, которые осуществляют деятельность в местности без доступа к сети интернет.

Внимание! Порядок регистрации онлайн кассы у оператора фискальных данных и в налоговой описан в этой статье. Он несколько отличается от регистрации обычных ККТ.

В каком случае можно не применять онлайн кассы?

Сегодня закон определяет следующие освобождения от использования онлайн касс:

• Торговля на не оборудованных рынках;
• Торговля с транспортных средств;
• Ремонт обуви;
• Киоски, продающие газеты и журналы;
• Арендодатели, которые сдают в наем собственные жилые помещения.

Внимание! Кроме этого, использования касс необходимо только при платежах наличными деньгами. Если компания или предприниматель осуществляет прием денег только безналично на свой расчетный счет, и фактического оборота наличных денег не имеет, то приобретать онлайн кассу ему не нужно.

Также дано право не применять новое оборудование кредитным учреждениям, фирмам, работающим на рынке ценных бумаг, а также компаниям, организующим общественное питание в детских садах, школах и других образовательных учреждениях.

Также могут не покупать онлайн-кассу религиозные организации, продавцы товаров, признанных народным промыслом, продавцы почтовых марок и т. д.

Если в месте, где планируется использование кассы, отсутствует интернет-связь, то вместо нового аппарата можно использовать старый. Однако такого вида территории будут установлены законодательно и внесены в специальный реестр.

Льготы при использовании новых ККТ

В настоящее время в правительстве активно обсуждается законопроект, по которому субъект, использующий ЕНВД или ПСН, при приобретении онлайн-кассы будет иметь право на вычет в размере 18000 руб. Эта сумма будет учитываться при расчете размера обязательного платежа. Вычет в данном размере будет предоставляться на каждую приобретенную кассу.

Однако использовать право на льготу можно будет только в отношении тех аппаратов, которые были приобретены начиная с 2018 года.

Законопроект будет предполагать перенос неиспользованной суммы вычета на последующие налоговые периоды. Однако он будет выдаваться только один раз за каждый аппарат, а значит смена режима с ЕНВД на ПСН или обратно не позволит оформить льготу повторно.

Особенности применения онлайн касс для интернет магазинов

Еще одной причиной, по которой решено ввести онлайн-кассы, был полный контроль за деятельностью интернет-магазинов. В настоящее время предприниматели часто не регистрируют такие сайты, а прием платежей делают электронными деньгами, что не позволяет отслеживать поступающие денежные средства, а следовательно доходов, затруднительным.

Поправки к закону теперь вводят обязанность использовать кассовый аппарат при каждом факте продажи товара. При этом онлайн-касса для интернет-магазина должна непросто применяться, а при факте оплаты выдавать покупателю электронный чек.

В данном случае есть одно исключение - онлайн кассу можно не применять, если оплата за приобретенный товар поступает напрямую на банковский счет фирмы или ИП.

Также налоговая своим письмом установила, что если на момент введения онлайн-касс владелец интернет-магазина применял ЕНВД или патент, и обладал правом не использовать кассовый аппарат, то это право сохраниться за ним до 1 июля 2018 года, когда для этих категорий плательщиков онлайн-касса станет обязательной.

Обязанность использовать онлайн-кассу и отправлять покупателю электронный чек распространяется не только на наличные, но также и на оплату банковскими картами и электронными деньгами Webmoney или Яндекс-Деньги.

Особенностью кассы для онлайн-магазина является то, что она не должна печатать бумажный чек, а только в момент произведения оплаты покупателем отправлять ему электронный. По состоянию на апрель 2017 года такого рода критериям отвечает только один кассовый аппарат – АТОЛ 42 ФС.

Чек, который должен формироваться аппаратом, не отличается от обычной онлайн-кассы. Необходимо, чтобы в нем присутствовали все определенные законом реквизиты.

Внимание! Если магазин предоставляет услугу курьерской доставки, то сотрудник должен иметь при себе переносную кассу и в момент получения от покупателя денег выбить ему чек.

Особенности применения новых ККМ при торговли алкоголем

Несмотря на то что новым законом предусмотрен постепенный переход на онлайн кассы, для субъектов, торгующих пивом и алкогольной продукцией, использовать такие аппарату нужно уже с 31 марта 2017 года. Такую обязанность устанавливают поправки к закону об алкогольной продукции.

Новые кассы обязаны использовать все фирмы и предприниматели независимо от того, как именно осуществляется продажа. Это значит, что под его действие попадают даже выносные точки, торгующие пивом.

Более того, не определяются никакие льготы в зависимости от системы налогообложения, а значит что если предприниматель на ЕНВД или патенте торгует пивом или другим алкоголем, то он обязан использовать онлайн-кассу.

Необходимо отметить, что в этой части новый закон об алкоголе вступает в противоречие с законом о кассах. Последний, как известно, разрешает на вмененке и патенте начать применять онлайн-кассу с 1 июля 2017 года.

Однако специалисты считают, что закон по алкоголю, как более специализированный, имеет больший вес над общим законом о кассах. Официальная позиция налогового и других органов до сих пор не опубликована.

Важно! При выборе аппарата нужно помнить, что кроме передачи чеков в налоговую новая касса должна уметь работать и с ЕГАИС. При этом взаимодействовать с системой теперь обязаны не только реализаторы крепких алкогольных напитков, но и продавцы пива.

Стоимость перехода на новые кассовые аппараты

Нормы права требуют, чтобы онлайн кассы со временем были у всех хозяйствующих субъектов. Применение старых касс не допускается. При этом компаниям и ИП дано право модернизировать старые аппарат или же приобрести сразу новые кассы.

В первом случае многие производители данной техники предлагают целые наборы по модернизации касс. Денежные затраты на такие комплекты могут составлять в зависимости от марки кассового аппарата от 7000 до 15000 рублей.

При этом усовершенствование предполагает замену ЭКЛЗ фискальным накопителем информации.

Кроме этого, отдавая предпочтение модернизации кассы, имеет значение количество товаров в номенклатуре и объем операций. При значительных размерах этих показателей целесообразней приобрести новую онлайн-кассу.

Марка ККА	Применение	Ориентировочная цена
«Атол 30Ф»	Рекомендуется к применению в организациях малого бизнеса, где покупателей и заказчиков немного.
«Viki Print 57 Ф»	Торговые места с небольшим количеством покупателей, поддерживает ЕГАИС	20,5 тыс. р.
«Атол 11Ф»	Подходит для микропредприятий и фирм малого бизнеса с ограниченным числом покупателей, предоставляет возможность применять ЕГАИС, возможно использовать при торговле пивом.	25,1 тыс. р.
«Viki Print 80 Plus Ф»	Аппарат наделен большим функциональными возможностями, например, отрез чеков в автоматическом режиме. Можно использовать на средних и крупных торговых точках, оснащен ЕГАИС, можно осуществлять торговлю пивом.	32,0 тыс. р.
«Атол 55Ф»	Онлайн касса оснащена многими функциями, в том числе отрез чеков автоматически, подключение ящика для денег. Ее целесообразнее применять крупным фирмам с большими оборотами наличных платежей. Есть ЕГАИС, можно применять при торговле пивом.	31,0 тыс. р.
«Атол FPrint-22ПТК»	Возможно использование почти во всех отраслях, универсальный набор возможностей. Существует ЕГАИС, поддерживает торговлю пивом.	33,5 тыс. р.
«Атол 90Ф»	В комплекте с аппаратом идет аккумуляторная батарея, что позволяет ее использовать до 20 часов на точках, где электричество отсутствует. Применяется при развозной и разносной торговле. Есть ЕГАИС, можно использовать при реализации пива.	20,0 тыс. р.
«Эвотор СТ2Ф»	Рекомендован для мест общественного питания и небольших магазинчиков, а также парикмахерских и косметических салонов. Существует возможность организации складского учета. Есть сенсорный экран, а также операционная система Android.	29,5 тыс. р.
«ШТРИХ-ON-LINE»	Маленькие магазинчики с небольшой номенклатурой товаров.	15,6 тыс. р.
«ШТРИХ-М-01Ф»	Может использоваться в достаточно крупных торговых точках, может быть подключена торговому терминалу, есть автоматический отрез чеков.	24,3 тыс. р.
«ККМ Элвес-МФ»	Используется на небольших торговых местах с ограниченным ассортиментом, оснащена аккумулятором, что дает возможность применять ее при выносной торговле	11,6 тыс. р.
«АТОЛ 42 ФС»	Касса ориентирована на интернет-магазины, в ней отсутствует механизм для распечатки чеков.	20,0 тыс. р.

Порядок обслуживания касс

Законодательство не требует для новых кассовых аппаратов, имеющих онлайн связь с ОФД, обязательной проверки и обслуживания в специальных центрах. Данное правило распространяется только на старые машины, у которых есть еще ЭКЛЗ.

Хозяйствующий субъект на свое усмотрение принимает решение по проверке исходя из целесообразности с целью ремонта. Предполагается, что центры ТО возьмут на себя данную обязанность.

С этого года ЦТО нет необходимости при работе и обслуживании кассовых аппаратов осуществлять регистрацию в ИФНС, что было обязательным в прошлом.

Данное новшество позволит привлечь в данную отрасль много технических специалистов и новые фирмы.

Каждый владелец новой онлайн кассы имеет право выбрать:

• Оформить с техническим центром длительный договор на обслуживание.
• Привлекать специалистов ЦТО только по факту поломки и технической неисправности у кассового аппарата.
• Приглашать мастеров для ремонта, которые не работают в ЦТО, но обладают всеми необходимыми знаниями.
• Если в компании достаточно большое количество онлайн-касс, она может включить технического специалиста из данной области в штат своих работников.

Новый закон регламентирует ряд изменений для бизнеса. Особенности работы нового кассового оборудования заключается в том, что оно через интернет будет передавать в налоговую службу информацию о продажах в торговой точке. Помимо этого, ККТ сможет формировать как бумажные чеки, так и их электронные варианты, которые можно будет покупателю отправлять на e-mail в случае необходимости. Закон об онлайн кассах с 2017 года четко прописывает, для кого кассы онлайн обязательны, когда торговец обязан начать их использование, кто полностью освобожден от новых правил торговли.

Общая информация

Онлайн кассы с 2017 года закон принят в текущем году и уже с июля работает. Это основной документ, который регламентирует глобальный . Большую часть компаний обяжут использовать со следующего года новое кассовое оборудование, но есть и исключения.Основной смысл от использования новой схемы работы – обмен информацией онлайн по защищенному каналу с органами ФНС. Выполняться это будет через операторов фискальных данных (ОФД), с которыми торговые предприятия обязаны будут заключить договор.

В некоторых регионах Российской Федерации был запущен пилотный проект по использованию онлайн-касс. В налоговой службе его итоги признали успешными. Эксперты считают, что использование новой схемы работы торговых компаний позволит:

• Вывести из тени продажи;
• Уменьшить количество поверок;
• Снизить административное давление на бизнес.

Как работают онлайн-кассы

Работа новых касс будет отличаться, в первую очередь это касается передачи данных онлайн:

• При каждой продаже осуществляется фиксация;
• Как только чек пробит, формируется фискальный признак;
• Информация онлайн передается ОФД;
• Оператор обрабатывает и сохраняет данные;
• Продавцу в ответ высылается номер чека, который является уникальным.

То есть без обмена информацией с ОФД, сформировать чек будет практически не возможно. Оператор же в свою очередь после получения данных от продавца должен будет передать их дальше в органы ФНС. Современные каналы связи позволяют осуществлять всю процедуру максимально быстро – в среднем будет затрачено 1,5 секунды.

Оператором фискальных данных может выступать любая российская компания, которая получила государственную лицензию на осуществление такой деятельности. Он является посредником между кассой и органами ФНС.

При использовании онлайн касс продавец будет обязан предоставлять покупателю:

• Бумажный чек;
• Электронный чек на e-mail (по требованию);
• Электронный чек по номеру телефона (по требованию).

На бумажном чеке содержится QR-код, наличие которого позволяет покупателю через интернет проверить сведения о покупке, факт их передачи в налоговую службу.

Стоимость кассового оборудования

Новое законодательство предлагает продавцам альтернативу:

• Можно приобрести новые онлайн-кассы;
• Можно модернизировать старое кассовое оборудование (не все модели).

Торговые точки могут использовать старые модели, модернизировав их, установив фискальный накопитель и новое программное обеспечение. По оценкам специалистов стоимость такой модернизации не превысит 5000 рублей.

В случае, когда старую кассу невозможно модернизировать, необходимо будет приобрести новую. Цена такого оборудования зависит от модели и колеблется в районе 18 000-20 000 рублей. Такая высокая стоимость обусловлена большим спросом, поэтому можно смело прогнозировать, что со снижением ажиотажа стоимость кассовых аппаратов также снизится.

Вместе с тем сами фискалы утверждают, что государство приложит максимум усилий, чтобы компенсировать бизнесу расходы, связанные с переходом на новую схему работы. К примеру, компании, которые ранее могли не использовать онлайн-кассы, получат налоговый вычет. Они смогут включить затраты на приобретение кассового оборудования в валовые расходы, тем самым снизив налогооблагаемую базу. Также бюджет профинансирует и всевозможные скидки на кассовую технику. Всего же по предварительной оценке ФНС России расходы бюджета на эти цели составят до 2 млрд. рублей.

Важно! Закон о кассах онлайн 2017 года говорит, что кассовое оборудование должно иметь на своем корпусе номер завода-изготовителя, принтер для печати чеков и часы, которые показывают время онлайн. Существуют и другие требования, с которыми можно ознакомиться в ст. 4 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Торговая точка должна будет в обязательном порядке заключить договор с ОФД. Стоимость их услуг не регламентирована, поэтому будет формироваться, в зависимости от спроса и предложения. По оценке специалистов она не превысит четыре тысячи рублей в год за один кассовый аппарат.

Кому разрешено не использовать

Закон об онлайн кассах определяет организации, которые осуществляют продажу товаров (выполняют работы, оказывают услуги), которые могут не использовать кассы онлайн. Как правило, это небольшие компании, которые занимаются мелкими бытовыми услугами. Например, ремонтируют одежду, обувь, продают мороженое, напитки на розлив, газеты, журналы, лотерейные билеты и другое.

Новый закон о онлайн кассах также говорит о том, что освобождены от использования нового кассового оборудования компании, осуществляющие свою деятельность в труднодоступных местах, где отсутствует связь. Перечень таких мест определяется и утверждается региональными органами власти.

Преимущества использования

Онлайн кассы законопроект устанавливает новые правила работы предприятий торговли. Для бизнеса это означает некоторые финансовые расходы и определенные неудобства. Но вместе с тем можно выделить и ряд преимуществ, которые получат торговые предприятия:

• Снижение количества выездных проверок фискальных органов и уменьшение административного давления на бизнес;
• Не нужна ежегодная перерегистрация – реестры пробитых чеков сегодня хранятся на Электронной контрольной ленте защищённой, которую нужно каждый год менять. При использовании онлайн-касс это делать не нужно, достаточно одной регистрации, что уменьшает количество контактов с налоговой службой;
• Переход Федеральной налоговой службы на использование точечных проверок позволяет анализировать полученную информацию о торговых операциях онлайн и выявлять наиболее рисковые без посещения предприятия;
• Отпадает необходимость заключать договора с компаниями, осуществляющими техническое обслуживание кассового оборудования;
• При такой схеме кассовые отчеты становятся не нужны и будут вероятно отменены.

Особенности регистрации кассового оборудования

Онлайн кассы с 2016 года закон принят. Согласно его положениям, с июля по конец января 2016 года торговые предприятия могут регистрировать, использовать онлайн кассы на добровольных началах. Но с 01.02.2017 года на торговую точку можно будет зарегистрировать сугубо онлайн кассы. Тем организациям, которые уже используют кассовое оборудование старого образца, разрешено использовать его до 01.07.2017 года.

Совет! Зарегистрировать онлайн кассу можно в органах ФНС, не зависимо от региона, в том числе можно это сделать онлайн, без посещения налоговой службы (через личный кабинет с использованием электронно-цифровой подписи).

Для регистрации необходимо заявление от торговца:

• В электронном виде;
• На бумаге.

Онлайн касса с 2017 года законопроект не устанавливает на данный момент определенную форму заявления о регистрации на бумаге. Она будет разработана Федеральной налоговой службой РФ в ближайшее время.

ККМ (контрольно-кассовая машина, контрольно-кассовый аппарат или просто касса) - это устройство, фиксирующее факт приобретения товара и регистрирующее этот факт печатью кассового чека. Очередной федеральный закон о ККМ от 27.11.2017 № 337-ФЗ внёс новые изменения в порядок применения касс.

Хронология перехода на ККТ онлайн

Переход на кассовые аппараты нового образца начинался как эксперимент Минфина и Федеральной налоговой службы ещё в августе 2014 года. Полгода проверялась жизнеспособность идеи о передаче через интернет данных о произведённой покупке в режиме реального времени в налоговую инспекцию. Кассовые аппараты нового поколения подключенные к интернету первыми опробовали розничные продавцы Москвы и области, Татарстана и Калужской области, всего было задействовано около 3 тысяч единиц контрольно-кассовой техники.

Минэкономразвития не одобрило законопроект и дважды выдавало отрицательное заключение об оценке его регулирующего воздействия. Против был и бизнес, о чем не раз писали новостные ленты. На одной из встреч с руководителями объединений предпринимателей глава ФНС России Михаил Мишустин предложил в качестве уступки сделать процесс перехода на новые ККТ поэтапным.

В качестве преимуществ касс нового образца налоговики называют:

• регистрацию ККТ в электронном виде;
• объективный учёт доходов продавцов;
• сокращение количества налоговых проверок;
• предоставление потребителям больших возможностей для защиты своих прав.

Кроме того, по поручению Президента для покрытия затрат на приобретение новых касс бизнесменам обещали предоставить специальный налоговый вычет. Однако получили эту льготу только ИП на и , и только в размере не более 18 тысяч рублей за одну единицу ККТ.

Какими должны быть онлайн-кассы

Закон № 290-ФЗ утвердил требования к техническим характеристикам ККМ. Самое главное - фиксировать сведения о продажах теперь будет не ЭКЛЗ (электронная контрольная лента защищённая), а фискальный накопитель. Устройство будет передавать информацию о продажах в онлайн-режиме сначала специальному посреднику (оператору фискальных данных), а потом в ИФНС.

Требования к кассам, передающим данные о продажах в режиме реального времени, установлены в новой редакции статьи 4 закона № 54-ФЗ:

• наличие устройства для печати фискальных документов с двухмерным штриховым QR-кодом размером не менее 20 x 20 мм;
• передача данных в фискальный накопитель внутри корпуса;
• формирование фискальных документов в электронном виде и передачи их оператору сразу после поступления данных в фискальный накопитель;
• принятие от оператора фискальных данных подтверждения о получении информации;
• обеспечение информационной безопасности фискальных данных и их шифрование;
• формирование фискального признака длиной до 10 цифр для каждого документа;
• обеспечение возможности записывать фискальные данные и хранить их в памяти устройства памяти не менее пяти лет с момента окончания эксплуатации.

Какие ККМ можно использовать в 2018 году, указано в опубликованном на сайте налоговой службы и постоянно пополняемом реестре моделей ККМ с онлайн передачей данных . Приобретайте оборудование только из этого списка!

Затраты на переход к онлайн-кассам

Если вы уже работаете с кассовым аппаратом, то он может быть модернизирован. Некоторые модели позволяют просто заменить ЭКЛЗ на фискальный накопитель, а не приобретать новую технику.

Вот такие примерно расходы придётся понести предпринимателям:

• модернизация старого аппарата - от 5 до 10 тысяч рублей;
• приобретение нового аппарата - от 25 до 40 тысяч рублей;
• кассовое ПО - от 7 тысяч рублей;
• услуги оператора (ОФД) - от 3 тысяч рублей за первый год работы, в последующие - до 12 тысяч;
• интернет-связь - от 5 тысяч рублей в год.

Итого, минимум 20 тысяч рублей, если ваша техника может быть модернизирована, или 40 тысяч рублей, если это невозможно.

Приказом Минкомсвязи России от 5 декабря 2016 г. № 616 разрешено вместо онлайн-касс применять старые модели ККТ в населённых пунктах с численностью до 10 000 человек.

Когда начинается применение новой ККТ

Новые кассовые аппараты с 2017 года внедряются постепенно для разных категорий налогоплательщиков, и последние новости о сроках перехода таковы:

• с 1 февраля 2017 года прекращена регистрация аппаратов прежнего образца;
• до 1 июля 2017 года все уже имеющиеся кассы должны быть модернизированы или заменены на новые;
• с 1 июля 2017 года розничные продавцы, кроме плательщиков и ПСН, обязаны работать только на онлайн-кассах;
• с 1 июля 2018 года продавцы и точки общепита на ЕНВД и ПСН, имеющие работников, должны применять ККТ наравне с другими, т.е. своей специальной льготы они лишаются. Если же работников по этим направления нет, то срок перехода продлевается до 1 июля 2019 года;
• с 1 июля 2019 года те, кто оказывает услуги населению на любом режиме налогообложения, вместо БСО типографского изготовления должны выдавать бланк, отпечатанный автоматизированным устройством (аналог кассового аппарата).

Таким образом, если закон об онлайн кассах не будет больше изменяться, с июля 2019 года ФНС начнёт принимать сведения о большинстве розничных покупок и услуг населению. Это, конечно, очень большая административная и техническая нагрузка на всех участников передачи данных: розничных продавцов, операторов фискальных данных и самих налоговиков.

Перечень продавцов, которые и после принятия нового закона вправе получать наличную оплату без выдачи кассового чека, установлен в статье 2 закона № 54-ФЗ.

Как работают онлайн-кассы

ККТ с функцией передачи данных в режиме реального времени работает по другому принципу, чем прежние аппараты с ЭКЛЗ. Сначала сведения о продаже поступают к посреднику - оператору фискальных данных. После того, как оператор получит через интернет данные о продаже от кассира, он высылает подтверждение, что данные приняты.

Кассовому чеку присваивается фискальный признак, без этого чек формироваться не будет. Предполагается, что принятие данных и присвоение фискального признака будет происходить всего за 1,5 - 2 секунды, поэтому процесс оплаты для покупателя не затянется. Затем оператор передаёт сводную информацию о платежах в налоговую инспекцию, которая ее систематизирует и накапливает в хранилище данных.

Приниматься в расчет налоговой базы будут все данные, переданные в ИНФС операторами фискальных данных. За нарушение полноты сбора информации сами операторы наказываются серьёзными штрафами (от 500 тысяч до миллиона рублей).

Обратите внимание: ОФД - это коммерческая специализированная организация, имеющая необходимые технические ресурсы и квалифицированных работников. Выбирать оператора надо тоже, следуя рекомендациям ФНС, - из официального списка .

Покупатель получает бумажный чек, где указан сайт оператора данных и фискальный признак чека. По желанию покупатель может запросить продавца направить чек и в электронном виде. Если окажется, что реквизиты бумажного чека и электронного не совпадают, покупатель вправе сообщить об этом в ИФНС, которая проведет по этому факту проверку.

Выросли штрафы за нарушение закона о кассовых аппаратах

Мы рассказали о том, как работают ККТ онлайн, но это ещё не все последние новости. Поправки в новый закон о ККТ ужесточили административные санкции за нарушение порядка применения касс. В новой редакции статьи 14.5 КоАП РФ размеры штрафов следующие:

Неприменение кассового аппарата, если он должен применяться:

• от ¼ до ½ суммы покупки, но не менее 10 000 рублей на ИП и руководителей организаций;
• от ¾ до полной суммы покупки, но не менее 30 000 рублей для юридических лиц;

Применение старой ККТ или нарушение порядка их регистрации/перерегистрации:

• предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 рублей на ИП и руководителей организаций;
• предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 рублей для юридических лиц.

Отказ в выдаче покупателю бумажного или электронного чека:

• предупреждение или штраф 2 000 рублей на ИП и руководителей организаций;
• предупреждение или штраф 10 000 рублей на юридических лиц.

Введение новых кассовых аппаратов с 2017 года

Введение новых кассовых аппаратов с 2017 года

Введение новых кассовых аппаратов с 2017 года волнует участников профильного рынка, потому что до наступления дедлайна 54-ФЗ с каждым днем остается все меньше времени. А сделать предстоит многое:

1. Во-первых, необходимо выбрать и приобрести онлайн-кассу, главным отличием которой от устройств старого образца является встроенный фискальный накопитель. Именно он отвечает за выполнение основного требования 54-ФЗ – транспортировка данных о продажах в ФНС;
2. Во-вторых, для работы онлайн-касс требуется устойчивое и бесперебойное интернет-соединение, поэтому все магазины должны быть своевременно подключены к сети;
3. В-третьих, данные с контрольно-кассовой техники будут транспортироваться не напрямую в налоговую. Сначала они отправляются с онлайн-кассы к Оператору фискальных данных – это компания, которая занимается сбором, хранением и передачей электронных чеков на сервера налоговой. До наступления дедлайна по введению новых кассовых аппаратов с 2017 года, необходимо выбрать одного ОФД, заключить с ним договор и оплатить услуги;
4. В-четвертых, необходимо подготовиться к тому, что в соответствии с 54-ФЗ изменения претерпит и чек как главный кассовый документ. В нем должны будут содержаться данные о выделенном НДС как на каждую товарную позицию в чеке, так и на всю покупку.

Первая итерация по 54-ФЗ прошла 1 февраля, потому что с этого дня налоговая в одностороннем порядке приостановила постановку на учет и перерегистрацию контрольно-кассовой техники. Другими словами, все предприниматели, которым необходимо поставить в своих магазинах новые аппараты, должны купить онлайн-кассы. То же касается и компаний, в которых на устройствах заканчивается срок эксплуатации ЭКЛЗ.

• Остальные компании могут продолжать использование старого оборудования вплоть до 1 июля 2017 года. Все юридические лица и предприниматели как на основной, так и на упрощенной системе налогообложения, должны успеть установить и приступить к эксплуатации онлайн-касс. Данное требование введения новых кассовых аппаратов с 2017 года не позже 1 июля не коснется только ИП на патенте, а также всех компаний с ЕНВД. Последним обозначен другой дедлайн – 1 июля 2018 года.

ФНС пошла навстречу компаниям, упростив процедуру регистрации и перерегистрации контрольно-кассовой техники. Уже сейчас это можно сделать на сайте налоговой

Больше продавцов должны использовать онлайн-кассы с 2018 года. Чиновники внесли изменения в закон о ККТ и дополнили перечень тех, кто должен перейти на новую ККТ. В первую очередь поправки затронули продавцов на ЕНВД и патенте.

Важная новость: С 1 января 2019 года компаниям будет сложнее работать с онлайн-ККТ без нарушений. Из-за придется срочно переформатировать кассы. Об этом уже .

Кому нужны онлайн-кассы в 2018 году

Напомним, что переход на новую технику начался в 2017 году. Так уже используют кассы с возможность онлайн-отправки сведений по чекам налоговикам почти все компании и предприниматели. Исключения были для вменеки, при условии, что покупателю по требованию выдают документ об оплате (товарный чек, квитанция и т. п.). При том же условии освобождали и предпринимателей на патенте. Это был первый этап - с 1 февраля 2017.

Еще большая группа продавцов, которым разрешили не переходить на онлайн-кассы, - компании и ИП, которые выполняют работы или оказывают услуги населению. Они вправе работать без ККТ при условии выдачи . Это уже был второй этап перехода с 1 июля 2017.

Третий этап выпал 1 июля 2018 года. С этого момента ККТ обязаны применять компании на ЕНВД, которые ведут деятельность в сфере розничной торговли и общепита. Также обязанность возникла и у предприниматели на ЕНВД или патенте по такой же деятельности, но с одним условием - у них есть наемный персонал.

Компании и ИП, которые оказывают услуги общепита и у которых есть сотрудники, также обязаны перейти на новые онлайн-кассы с 1 июля. Но больше всего было с переходом на обновленную технику у продавцов, которые применяют при расчетах электронные средства платежа (онлайн-банк, мобильный банк, электронные кошельки). Исключение - те, кто , и те, кто .

« Предполагалось, что с 1 июля 2018 года переход на онлайн-кассы завершится, но некоторым бизнесменам дали отсрочку до 1 июля 2019 года. Кто должен перейти на онлайн-кассы уже с 1 июля 2018 года, а кто может отложить переход еще на год, смотрите в таблице. »

Важно: ФНС отменяет налоговую отчетность

Предпринимателей на УСН, которые применяют онлайн-кассы, освободят от сдачи налоговой отчетности. Это новый грандиозный проект, который запускает ФНС. Мы выяснили подробности.

Переход на новые правила работы будет постепенный. Завершить его планируют не раньше 2020 года. Первые, кого освободят от налоговой отчетности - предприниматели на УСН с объектом доходы, которые ведут розничную торговлю. По ним проще всего проследить цепочку контроля за товаром, отметили в ФНС. Если эксперимент пройдет успешно, к нему начнут подключать компании.

Как некоторые химичили со старыми кассами

Самый простой и дешевый способ, который использовали некоторые продавцы, — не пробивать чеки или выдавать покупателям чековые суррогаты. С виду тот же самый чек, только пробит он на кассе, которая не числится на учете в ИФНС, хотя на ней и наклеена марка «ЭКЛЗ». Недобросовестные сотрудники ЦТО могли за 500 руб. «забыть» наклеить на кассу защитную марку-пломбу, чтобы продавец мог вынуть ЭКЛЗ и пробивать чеки бесконтрольно.

Более сложный и дорогой способ — перепрошить кассу. Например, установить программу, благодаря которой одни чеки будут регистрироваться на ЭКЛЗ, а другие нет. В качестве «полезного» придатка к «вредоносной» программе иногда предлагалось дополнительное техническое устройство. Например, скрытая кнопка под ногой кассира. Нажал кнопку — и чек не зарегистрировался. За взлом ККТ просили 20 000-30 000 руб.

Получится ли нахимичить в новых ККТ

Конечно, найдутся умельцы, которые будут пытаться взламывать и онлайн-ККТ. Но сделать это будет гораздо сложнее, так как изменилась техника защиты информации. Если не углубляться в термины, то можно сказать, что обмануть фискальный накопитель в разы труднее, чем ЭКЛЗ. Модели касс попадают в реестр ФНС после того, как пройдут три стадии проверки, одну из которых проводят по открыто опубликованной методике. За тем, чтобы компания отправляла в ФНС достоверные сведения, следят ОФД. Подключится и народный контроль. Для этого ФНС уже разрабатывает приложение для смартфонов, которое за секунды определит, что в руках у покупателя — настоящий чек или филькина грамота.

Что особенного в ККТ, смотрите на схемах и в таблицах.

Как работать с электронными кассами

ФНС отвечает про онлайн-кассы

В законе есть льготы для компаний из труднодоступных, удаленных и отдаленных местностей. Чиновники ответили, .

Кадры