Если вы хотите получить компенсацию из бюджета по налогу на доходы с физических лиц и имеете на это право, вам необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и сдать ее в налоговую инспекцию. Это право вы имеете при соблюдении нескольких условий.
1. Вы оплатили стоимость обучения за себя (брата, сестру) или лечения в течение последних трех лет.
2. Вы купили недвижимость, например, квартиру, жилой дом на земле и т.п.
3. Вы продали в 2012 году машину или квартиру.
Эти затраты вы можете возместить из госбюджета.
В каких случаях сдается декларация по форме 3-НДФЛ?
Начнем с того, что налог на доходы физических лиц платится с ваших заработков (зарплата, премии и т.п.), которые вы получаете по месту работы. За вас все расчеты по НДФЛ делает организация, и отчитывается в ИФНС за вас сама (сдает отчет ).
Бывают случаи, когда работник должен представить декларацию в налоговую сам с указанием всех своих расходов и доходов. Для этого он представляет в инспекцию декларацию уже по форме 3-НДФЛ. Бланк декларации за 2012 год утвержден приказом ИФНС № ММВ-7-3/760@ от 10 ноября 2011г.). Рассмотрим эти случаи отдельно.
1. Если вы оформили собственность и пользуетесь ею не более 3 лет, вам нужно подать декларацию. Например, вы купили машину в 2011 году. В 2012 вы решили ее продать. Тогда вы со стоимости дохода (доход - разница между стоимостью купленного автомобиля и его продажной стоимостью при условии, что у вас есть документы, подтверждающие цену покупки) должны уплатить НДФЛ 13% и сдать декларацию по форме 2-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля 2013 года включительно (п.1 ст.228 НК РФ).
2. Если вы потратили деньги на обучение, на лечение или покупку собственного жилья, вы можете возместить данные расходы в сумме, не более начисленного вам НДФЛ. Не путайте: вы имеете право только на возмещение суммы НДФЛ, а не полностью всех ваших расходов, если они превышают сумму НДФЛ, да и то в пределах лимитов. Т.е. вы используете свое право на получение имущественного или социального вычета.
3. Если вы по своей вине не принесли в бухгалтерию справки на «детские» вычеты в 2012 году. Например, у вас есть ребенок, и вы не сообщили об этом в бухгалтерию. По закону вам полагается стандартный налоговый вычет. Если вы просрочили подачу заявления, а отчеты уже сданы, бухгалтер может отказать вам в пересчете налога. Тогда вам придется самому подавать декларацию на возмещение налога. Налоговая или организация вам обязаны его возместить.
4. Если вы хотите возместить НДФЛ из бюджета, вы можете подать декларацию в любое время. В этом случае сроки подачи декларации не ограничены. Лишь бы вы не просрочили 3 года после того, как заплатили за обучение или лечение. Что касается вычета на жилье, вы могли его приобрести и ранее 3 последних лет. Но вычет вам могут вернуть только с доходов за последние три года.
Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2012 год самому?
Перед заполнением декларации 3-НДФЛ, вам необходимо взять с места работы справку по форме 2-НДФЛ за 2012 год, где содержатся сведения о ваших доходах.
Вы можете заполнить форму от руки на бумажном носителе. Также есть вариант заполнить декларацию на компьютере. Для этого можете скачать форму декларации на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru и саму программу «Программа “Декларация 2012”». После скачивания установите файл InsD2012.exe. и запустите его (щелкните на нем два раза правой клавишей мыши). Программа установится на ваш компьютер.
Можете заполнять через нее. Только при заполнении внимательно читайте условия, которые необходимо внести, чтобы сделать отчет. Если вы сделаете какую-то ошибку, программа может вам не выдать нужный файл, и вы просто убьете время на изучение программы.
От вас потребуется внести в форму обязательные реквизиты: номер вашей налоговой, номер корректировки - 0 (если декларация сдается в первый раз за этот период), признак налогоплательщика вам нужно выбрать «иное физическое лицо», поставьте галочку в графе «доходы, учитываемые в справках 2-НДФЛ».
Немного остановимся на том, как показывать «Доходы, полученные в РФ». Вы могли получать доходы по ставке 13% - обычная ставка, 9% - ставка для дивидендов, 35% - например, материальная выгода.
После начислений показывайте вычеты. Они могут быть стандартные, социальные и имущественные.
Стандартные вычеты.
Бесплатная книга
Скорее в отпуск!
Для того, чтобы получить бесплатную книгу, введите данные в форму ниже и нажмите кнопку "Получить книгу".
Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2012 год содержит данные о полученных физлицом или индивидуальным предпринимателем доходах в 2012 году. Форма 3-НДФЛ подается в ФНС по месту жительства физического лица. Налоговая декларация 3-НДФЛ год должна быть подана в срок с 1 января до 30 апреля 2013 года включительно.
Декларация 3-НДФЛ по налогу на доходы физических лиц может быть заполнена от руки, либо распечатана на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. При этом не допускается двусторонняя печать декларации на бумажном носителе.
Согласно налогового кодекса, декларация должна быть подана физическими лицами которые имели следующие виды доходов в 2012 году:
- лицами, получавшими вознаграждения от иных физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, по договорам подряда, оказания услуг, аренды и т.д. Сюда относятся доходы от сдачи квартиры в аренду (наем), или оказания иных услуг другим физическим лицам.
- лицами, получавшими доход от продажи имущества. Сюда относятся доходы от продажи квартиры, автомобиля и иного имущества.
- лицами, получавшими доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации. Сюда относятся стипендии и другие доходы, полученные из заграницы.
- лицами, получавшими другие доходы, при получении которых не был удержан налог.
- лицами, получившими выигрыши от участия в лотереях, тотализаторах и других основанных на риске игр (сюда относятся доходы, полученные с использованием игровых автоматов)
- лицами, получившими доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам.
- лицами, получившими доходы в денежной и натуральной формах в порядке. За исключением случаев дарения от членов семьи.
Налоговая декларация так же должна быть представлена следующими налогоплательщиками:
- индивидуальными предпринимателями
- лицами, которые занимаются частной практикой, нотариусы, адвокаты и т.д
Декларация 3-НДФЛ за 2012 утверждена приказом ФНС РФ от 10 ноября 2011 N ММВ-7-3/760@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц". Приказ ФНС зарегистрирован в Минюсте России 13 декабря 2011 года за номерм N 22575, и опубликован в Российской газете, N 287, 21 декабря 2011 года.
Налоговая декларации 3-НДФЛ может формироваться с использованием специализированного программного обеспечения. При этом программы должны предусматривать при печати декларации вывод на страницах декларации двумерного штрих-кода. Ниже вы можете скачать декларацию 3-НДФЛ в формате Excel, а так же инструкцию к ней.
Дата публикации: 20.02.2013 09:39
Большинство граждан, решивших воспользоваться своим правом на получение вычетов по налогу на доходы физических лиц или граждан, у которых возникла обязанность отчитаться по полученным доходам, по привычке предпочитают заполнять налоговую декларацию в бумажном виде. Этот процесс, как правило, занимает много времени.
Чтобы избежать этого, можно воспользоваться специальной программой для автоматизированного заполнения в электронном виде декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ.
Для этого необходимо зайти в раздел: «Помощь налогоплательщику»- «Декларационная кампания 2013» сайта УФНС России по Курской области и скачать на свой компьютер программу: «Декларация NNNN», где NNNN – год декларирования. Например, для заполнения декларации за 2012 год - , для заполнения декларации за 2011 год - программу «Декларация 2011».
Программа предоставляет большие функциональные возможности:
Ввод входной информации из документов налогоплательщика;
Расчет показателей декларации и арифметический контроль её данных;
Проверка правильности исчисления льгот, налоговых вычетов, налоговой базы и суммы налога;
Формирование текстового файла декларации и кодирование её штрих - кодом.
До того как скачать программу, следует внимательно ознакомиться с инструкцией по ее установке. После установки программы система выдаст сообщение об обязательной установке модуля печати «Печать НД с PDF417». Если модуль печати не будет установлен, Вы не сможете распечатать декларацию.
При первом входе в программу предлагается заполнить раздел «Задание условий». Здесь необходимо заполнить номер инспекции (выбирается из прилагаемого справочника).
Инспекции по Курской области начинаются на 46). Если Вы не знаете номер своей инспекции, то его можно узнать, воспользовавшись on-line сервисом на сайте УФНС России по Курской области. Все остальные задаваемые в этом разделе параметры определены для физического лица по умолчанию.
После заполнения указанного раздела надо перейти на страницу с данными об адресе места жительства. Для этого кликнете мышью на значок с домиком.
Для заполнения ОКАТО выберите на сайте УФНС России по Курской области раздел «Налоговая отчетность » - «Порядок и сроки уплаты налогов и сборов» -
Следующим заполняемым Вами разделом будет: «Доходы, полученные в РФ». В этом разделе заносятся все полученные Вами доходы: как по справкам о доходах по форме 2-НДФЛ, так и доходы, полученные от продажи, например, недвижимого имущества и автотранспортных средств, находящихся в собственности менее 3 лет. Первоначально выделен раздел по доходам, облагаемым по ставке 13% (в основном доходы физических лиц облагаются по ставке 13%). Если у Вас есть иные доходы, например, от получения выигрышей или призов, то заполните разделы с имеющимися у Вас иными ставками в полном объеме (например, по ставке в размере 35%).
Если по справке 2-НДФЛ Вам в организации были предоставлены стандартные вычеты, ставится галочка в «Расчете стандартных вычетов по этому источнику». После ввода значений нужно нажать «Да».
После ввода всех источников выплат необходимо перейти к вводу доходов по месяцам по каждому источнику выплаты дохода. Для этого перейдите в следующий раздел. Для ввода информации по первому источнику выплат нажмите значок «+». Если Вы не правильно ввели информацию и хотите ее удалить нажмите « - ».
Система предлагает выбрать код дохода из справочника. Например, при продаже автомобиля, выберите код 1520, при продаже квартиры – код 1510. Нажмите «Да». Введите сумму дохода (стоимость автомобиля или стоимость квартиры) и месяц получения дохода (месяц продажи). Для отражения суммы продажи, например, автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет, выберите код вычета - «906». В результате «Сумма вычета» автоматически заполнится значением в сумме 250 тысяч рублей (это сумма налогового вычета).
Последний раздел для заполнения – это «Вычеты».
Панель со значками: позволяет выбрать страницу для заполнения нужных вычетов. При выборе первого значка открывается страница для ввода стандартных вычетов. При выборе второго - страница для ввода социальных вычетов. При выборе третьего - страница для ввода имущественных вычетов при покупке недвижимого имущества. При выборе последнего - страница для ввода вычетов при убытках с ценными бумагами.
Введите стандартные вычеты, нажав на первый значок. Для расчета стандартных вычетов нужно поставить галочку в строке «Предоставить стандартные вычеты».
Если у Вас есть дети до 18 лет или учащиеся на очной форме обучения до 24 лет, введите количество детей в соответствующие строки. Сумма вычетов, исходя из дохода по месяцам, рассчитывается программой автоматически.
Если Вы заполняете декларацию в целях получения социального налогового вычета (лечение, обучение, добровольное пенсионное страхование), то для ввода расходов по обучению, лечению, добровольному пенсионному страхованию нажмите значок в разделе «Вычеты». Откроется страница для ввода. Поставьте галочку в строке «Предоставить социальные вычеты». Если Вы хотите получить вычет за свое обучение, введите в строку сумму, потраченную на обучение в отчетном году. Если за свое лечение, или лечение родителей, или детей введите в строку сумму данных расходов в отчетном году. Если Вы хотите получить вычет за обучение детей при обучении их на очной форме обучения, нажмите знак “+“ .
Если Вам необходимо заполнить декларацию в целях получения имущественного вычета при покупке недвижимого имущества (квартиры, жилого дома, доли квартиры, проценты по кредиту по купленной квартире) для ввода расходов по покупке данного имущества нажмите значок в разделе «Вычеты». Откроется страница для ввода. Поставьте галочку в строке «Предоставить имущественный налоговый вычет ». Заполните последовательно все строки.
Выберите из предлагаемого списка объект в строке «Наименование объекта». Например, «квартира». Выберите из предлагаемого списка вид собственности в строке «Вид собственности». Например, «собственность общая долевая».
Выберите из предлагаемого списка признак налогоплательщика в строке «Признак налогоплательщика». Например, «собственник объекта». Введите адрес объекта; дату акта, если объект новый, или дату регистрации права; долю, если долевая собственность.
Введите год начала использования вычета. Он равен году, в котором квартира (или другой объект)была приобретена.
Введите суммы, нажав кнопку «Перейти к вводу». Введите запрашиваемые сведения и нажмите кнопку «Вернуться к сведениям об объекте».
После ввода всех требуемых программой данных необходимо декларацию сохранить.
Перед тем как распечатать декларацию, нажмите клавишу “Проверить“. Система сообщит об ошибках, или о том, что проверка декларации завершена успешно.
После успешной проверки перед тем, как распечатать декларацию, её можно просмотреть, нажав клавишу «Просмотр» в верхнем меню. Нажимая стрелки вверх/вниз, просмотрите все страницы декларации. Для печати, нажмите значок принтера.
Чтобы Вашу декларацию быстро и без ошибок ввели в базу данных налоговых органов сформируйте декларацию в электронном виде. Для этого выберите пункт верхнего меню «Экспорт». Выберите нужный каталог для сохранения и нажмите «Ок». Сформируется файл формата *.xml. Сформированный файл формата *.xml скопируйте на флэш-карту или любой другой электронный носитель. С распечатанной декларацией, файлом на флешке, справками по форме 2-НДФЛ и необходимыми подтверждающими копиями документов, приложенных к декларации, приходите в налоговую инспекцию по месту жительства.
Если Вы зарегистрированы на Портале государственных услуг , то Вы можете направить файл в налоговый орган через Интернет, но при этом декларацию необходимо распечатать и представить в инспекцию лично или направить по почте. В этом случае Вашу декларацию примут в инспекции в приоритетном порядке (вне очереди).
О ходе камеральной проверки представленной вами налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и её результатах можно узнать с помощью Интернет-сервиса в разделе «Статус проверки 3-НДФЛ».
Подать заявление на подключение к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» можно через Интернет или придя лично с паспортом в налоговую инспекцию.
Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, который содержит информацию о полученных налогоплательщиком доходах подлежащих налогообложению в России за 2012 год, и льготах и вычетах по данному налогу. Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица. Код декларации 3-НДФЛ по классификатору КНД 1151020.
Декларация 3-НДФЛ за 2012 год может быть сдана физическим лицом с 1 января до 30 апреля 2013 года. Форма декларация 3-НДФЛ по налогу на доходы физических лиц заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. При этом двусторонняя печать декларации на бумажном носителе не допускается.
Доступна для скачивания и для ее заполнения.
Налоговая декларация 3-НДФЛ 2012 утверждена "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)". Приказ зарегистрирован в Минюсте РФ 13.12.2011 N 22575. Опубликован в Российской газете, N 287, 21.12.2011. Т.е. за 2012 год сдается форма декларации утвержденная для 2011 года.
Форма декларации 3-НДФЛ может формироваться с использованием специального программного обеспечения, предусматривающего при печати декларации вывод на страницах декларации двумерного штрих-кода. Ниже представлена краткая инструкция по заполнению декларации, так же вы можете скачать декларацию 3-НДФЛ в формате Excel и инструкцию к ней.
Кто должен сдать налоговую декларацию
Согласно налогового кодекса РФ, декларация должна быть подана физическими лицами которые имели следующие виды доходов в 2012 году:
- лицами, получавшими вознаграждения от иных физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, по договорам подряда, оказания услуг, аренды и т.д. Сюда относятся доходы от сдачи квартиры в аренду (наем), или оказания иных услуг другим физическим лицам.
- лицами, получавшими доход от продажи имущества. Сюда относятся доходы от продажи квартиры, автомобиля и иного имущества.
- лицами, получавшими доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации. Сюда относятся стипендии и другие доходы, полученные из заграницы.
- лицами, получавшими другие доходы, при получении которых не был удержан налог.
- лицами, получившими выигрыши от участия в лотереях, тотализаторах и других основанных на риске игр (сюда относятся доходы, полученные с использованием игровых автоматов)
- лицами, получившими доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам.
- лицами, получившими доходы в денежной и натуральной формах в порядке. За исключением случаев дарения от членов семьи.
Налоговая декларация так же должна быть представлена следующими налогоплательщиками:
- индивидуальными предпринимателями
- лицами, которые занимаются частной практикой, нотариусы, адвокаты и т.д.
Как заполненить 3-НДФЛ вручную
Декларацию необходимо заполнять заглавными печатными буквами и символами. В случае отсутствия какого-либо значения, во всех клетках этого поля проставляется прочерк.
Если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех клеток соответствующего поля, в незаполненных клетках в правой части поля проставляется прочерк. Например: при указании десятизначного ИНН организации 7759002120 в поле ИНН из двенадцати знакомест показатель заполняется следующим образом: "775902120--".
Дробные значения заполняются аналогично правилам заполнения целых числовых показателей. Если клеток для указания дробной части больше, чем цифр, то в свободных клетках соответствующего поля ставится прочерк. К примеру: если показатель "доля в праве собственности" имеет значение 1/3, то данный показатель указывается в двух полях по три клетки каждое следующим образом: "1--" в первом поле, знак "/" или "." между полями и "3--" во втором поле.
Как заполнить 3-НДФЛ на компьютере
При печати на принтере допускается отсутствие обрамления клеток и прочерков для незаполненных клеток. Печать декларации должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 - 18 пунктов.
По окончании заполнения и комплектования формы декларации 3-НДФЛ налогоплательщику необходимо произвести сквозную нумерацию заполненных страниц в поле "Стр.". Показатель номера страницы (поле "Стр."), имеющий три клетки, записывается следующим образом: например, для первой страницы - "001"; для двенадцатой - "012".
Копия, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного представителя налогоплательщика документа на подписание представляемой декларации, должна быть приложена к декларации 3-НДФЛ.
Непосредственно налогоплательщик или его законный представитель вправе составить реестр документов, прилагаемых к декларации, подтверждающих сведения, указанные в разделах и листах декларации, и приложить его к сдаваемой декларации 3-НДФЛ.
Требования к компьютеру
и программному обеспечению
Минимальные требования к аппаратным средствам:
Оперативная память не менее 512 Мб и 20 Мб свободного дискового пространства для установки ПО задачи.
Процессор класса Intel Pentium II 400 MHz.
Мышь Microsoft Mouse или совместимая.
Видеоадаптер SVGA с разрешением 800x600 с 16-битной глубиной цвета.
Принтер
Операционная система Windows и другое программное обеспечение:
Операционная система Windows 98, Windows 2000, Windows XP, Windows Vista, Windows 7, Windows 8 (с русскими региональными настройками).
О программе "Декларация 2012"
ГНИВЦ ФНС России ежегодно разрабатывает и предлагает бесплатные программы для заполнения декларации 3-НДФЛ.
Программа «Декларация 2012» предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ) за 2012 год.
Найти и скачать бесплатно дистрибутив программы можно также и на сайте http://www.gnivc.ru/ в разделе «Программное обеспечение», «Бесплатное программное обеспечение», «Программные средства для физических лиц».
Декларация 3-НДФЛ за 2012г. заполняется согласно приказу Федеральной Налоговой Службы от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@ .
Программа автоматически формирует Листы декларации 3-НДФЛ по результатам введенных пользователем данных:
по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации;
по доходам от предпринимательской деятельности и частной практики;
Данных для расчета профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, договорам гражданско-правового характера;
Имущественных налоговых вычетов;
Данных для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги;
для расчета стандартных и социальных налоговых вычетов.
Пример по заполнению декларации 3-НДФЛ
в программе «Декларация 2012»
Запуск приложения
Для запуска приложения выберите соответствующую пиктограмму на рабочем столе, в меню Пуск -> Программы -> Декларация 2012.
Панель инструментов
Панель инструментов предоставляет доступ к различным функциям главного меню с помощью единственного щелчка на соответствующей кнопке. Обратите внимание, что для каждой кнопки панели инструментов предусмотрен вывод подсказки, содержащей описание ее назначения. Вид панели настраивается в меню Настройки
Главное меню
Меню состоит из стандартных пунктов Файл, Настройки, Справка, а так же пункта Декларация.
При выборе пункта Файл
Создать – Создать новую декларацию. При этом, если были внесены не сохраненные изменения, то будет выведен диалог с предложением сохранения изменений. Каждый старт программы ведет к созданию новой декларации 3-НДФЛ, т.е. можно вводить, изменять данные.
Открыть – Появляется стандартный диалог, позволяющий открыть файл декларации 3-НДФЛ, которая была ранее введена и сохранена. Если в активной декларации 3-НДФЛ были внесены не сохраненные изменения, то перед диалогом на открытие файла, будет выведен запрос на сохранение изменений.
Если после выбора пунктов Создать, Открыть запрос о сохранении изменений был подтвержден, но при этом не было введено имя файла, то появится диалог с запросом имени и месторасположения нового файла.
Выход – позволяет осуществить выход из программы.
При выборе пункта Декларация появится подменю следующего содержания:
Просмотр – Позволяет осуществить предварительный просмотр введенной декларации в том виде и объеме, в котором она будет напечатана, если будет выбран пункт Печать.
Работа в режиме предварительного просмотра будет описана ниже.
Печать – Осуществляет печать выбранной декларации 3-НДФЛ.
Экспорт – Осуществляет экспорт данных текущей декларации в файл в утвержденном формате для представления в налоговую инспекцию.
Проверить – Осуществляет проверку введенной декларации на полноту и соответствие введенных данных.
Все вышеперечисленные пункты дублируются на панели инструментов.
При выборе пункта Настройки появится подменю, которое позволяет включить/отключить показ панели инструментов, а так же включить/отключить отображение надписей под кнопками на панели инструментов.
При выборе пункта Справка появится подменю следующего содержания:
Справка – Вызов справочной информации по программе (также открывается по клавише F1)
О программе – контактная информация
При запуске программы автоматически создается "пустая" декларация. В любое время Вы можете сохранить введенные данные на диск, загрузить ранее сохраненную декларацию, или создать новую. При этом в заголовке отображается имя, присвоенное Вами файлу. В программу встроен контроль вводимых данных на их наличие, при обязательности реквизитов, и их правильность.
Задание условий
На данном экране вводятся условия заполнения декларации.
Если Вы не являетесь налоговым резидентом РФ или Вам необходимо подать декларацию по форме 4-НДФЛ, то выберите соответствующий пункт в панели Тип декларации.
Если Вы подаете первичную декларацию, в поле № корр. указывается 0. Если же Вы подаете уточняющую декларацию, то в данном поле нужно указать в который раз Вы это делаете.
Кроме того имеется панель Имеются доходы с пунктами, разделяющими ввод декларации на логические разделы:
Если пользователь собирается вводить информацию о доходах по справкам о доходах, доходах по договорам гражданско-правового характера, авторским вознаграждениям, от продажи имущества, и т.д., т.е. информацию по доходам, облагаемым ставками 13, 9, 35% (в случае нерезидента - 13, 15 и 30%) за исключением доходов в иностранной валюте и доходов от предпринимательской деятельности и частной практики.
Если имеются доходы в иностранной валюте, то соответственно надо поставить галочку напротив В иностранной валюте.
Если имеются доходы от предпринимательской деятельности, то надо поставить галочку напротив От предпринимательской деятельности.
Каждый из этих пунктов разрешает/запрещает доступ к вводу информации соответствующего типа. Если ни один из пунктов не активизирован, то для ввода доступны только окна с информацией по плательщику.
Сведения о декларанте
На этих двух окнах осуществляется ввод информации о налогоплательщике, соответствующей 2 листу формы декларации. Переключение между этими двумя экранами осуществляется посредством кнопок вверху главного окна.
Если Вы ранее пользовались программными продуктами "Декларация 2002" - "Декларация 2011" и у Вас сохранился файл с данными, то Вы можете избавить себя от необходимости заполнения большей части сведений о себе, открыв старый файл в новой программе. Данные о доходах будут проигнорированы, но информация о Вас будет извлечена и сократит Ваше время работы с программой.
Код страны указывается согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле Код страны указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий личность.
ОКАТО по адресу можно определить в Интернете по ссылке http://service.nalog.ru (следует использовать значение ОКАТОМ (ОКАТО с точностью до муниципального образования)) или уточнить в Вашей налоговой инспекции.
Поле ИНН обязательно для заполнения индивидуальным предпринимателям, частным нотариусам, адвокатам и главам фермерских хозяйств. Иные физические лица могут его не заполнять.
Доходы, полученные в РФ
Ввод осуществляется на трех экранах. Переключение между экранами осуществляется посредством кнопок вверху главного окна. Экраны разделены по ставкам налогообложения: 13, 9, 35%.
По каждой из ставок осуществляется ввод соответствующих видов доходов. Для нерезидентов доступен другой набор налоговых ставок: 30%, 15% и 13%.
Доходы, облагаемые по ставке 13% (30%)
Экран для ввода доходов, облагаемых по ставке 13% (соответствует листу А формы декларации 3-НДФЛ)
Не забывайте заполнять итоговые суммы по источнику выплат (пп. 5.2-5.4 справки 2-НДФЛ). А если источник дохода не рассчитывал облагаемую сумму дохода и сумму налога исчисленного, то рассчитайте их сами.
Доходы, облагаемые по ставке 9% (15%)
Экран для ввода доходов, облагаемых по ставке 9% (соответствует листу А формы декларации 3-НДФЛ)
Доходы, облагаемые по ставке 35%
Экран для ввода доходов, облагаемых по ставке 35% (соответствует листу А формы декларации 3-НДФЛ)
Предприниматели
Экран для ввода доходов от предпринимательской деятельности соответствует листу В формы декларации 3-НДФЛ
Для предпринимательской деятельности необходимо указать код ОКВЭД, выбрав его из справочника. При поиске нужного кода учтите, что некоторые подуровни вложенности для вашего вида деятельности могут быть пустыми.
Доходы, полученные за пределами РФ
Экран для ввода доходов в валюте соответствует листу Б формы декларации 3-НДФЛ
Если переключатель напротив Автоматическое определение курса доступен, то значит для данной валюты есть информация о курсе валюты по отношению к рублю. Если активизировать эту возможность, то программа сама подставит курс, заявленный на последних известных программе торгах, предшествовавших, дате получения дохода, или непосредственно на указанную дату.
Курс валюты вводится в двух полях и представляет собой пропорцию X у.е. за Y рублей. Т.е., например на дату 09.04.2012 для валюты Доллар США (код 840) курс составлял 100 у.е за 2812,11 рубля.
Кроме того похожая кнопка открывает справочник доходов (вычетов, если по данному доходу предусмотрен вычет, иначе эта кнопка не доступна.
При наличии доходов в разные периоды нужно добавить новый источник выплат с указанием новой даты дохода и уплаты налога. Если налог не уплачивался вовсе, то в поле даты уплаты налога нужно оставить дату по умолчанию, программа не будет выводить ее на печать при отсутствии уплаченного налога.
Вычеты
Ввод осуществляется на четырех экранах. Переключение между экранами осуществляется посредством кнопок вверху главного окна. Экраны разделены по видам вычетов. На первом экране вводятся стандартные налоговые вычеты, на втором - социальные налоговые вычеты, а на третьем – имущественный налоговый вычет на новое строительство, либо приобретение жилого дома или квартиры. Четвертый экран используется для ввода данных по убыткам по операциям с ценными бумагами прошлых налоговых периодов. Остальные вычеты (например, авторские вознаграждения или имущественные вычеты по доходам от продажи имущества, ценных бумаг вводятся вместе с соответствующими доходами - смотрите "Доходы, облагаемые по ставке 13%")
Стандартные вычеты
В разделе по стандартным вычетам выберите вид вычета и укажите число детей. При этом учет детей инвалидов I и II второй групп, а так же первого-второго ребенка и всех последующих начиная с третьего, ведется отдельно, т.к. по ним предусмотрены отличные суммы вычета. В ноябре 2011 года поменялось законодательство и сумма стандартных вычетов возросла. При этом действие закона распространилось на все доходы, начиная с января 2011 года. А потому, не исключена ситуация, что в Вашей справке 2-НДФЛ сумма стандартных вычетов оказалась меньше, чем Вам полагается по закону. Программа "Декларация 2012" исправит эту ошибку.
Если количество детей в течении года не менялось, то их количество можно ввести одной цифрой. В противном случае, нужно убрать галочку "число детей (соответствующей категории) не изменялось" и ввести их количество помесячно.
Расчет стандартных вычетов ведется по доходам от того источника выплат, при вводе которого в разделе "Доходы, облагаемые по ставке 13%" Вы поставили галочку "Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику"
Если Вы хотите, чтобы расчет стандартных вычетов производился по доходам от предпринимательской деятельности, то вам необходимо внести суммы доходов и затрат по каждому месяцу, а галочками отметить те месяцы, в которые Вы находились в соответствующем статусе.
Социальные вычеты
Экран для ввода социальных вычетов соответствует листам Ж2 и Ж3 формы декларации 3-НДФЛ
Подробнее о предоставлении социальных вычетов можно прочесть в 219 ст. НК РФ
Имущественный вычет на строительство
Экраны для ввода имущественных вычетов на строительство соответствует листу И формы декларации 3-НДФЛ.
Опция Являюсь пенсионером позволяет обойти реализованный в программе контроль дат. Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики, попадающие под действие ст. 220 п.1 пп.2 НК РФ.
В поле Стоимость объекта (доли) указываются произведенные затраты, при этом надо иметь ввиду что в итоговый расчет на листе И в п.1.11 программа укажет сумму не более 1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) при дате регистрации собственности до 2008 года и не более 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008 году и позднее. Если объект приобретается в рассрочку, то Вы не должны указывать итоговую сумму стоимости объекта, а лишь фактически уплаченную с момента начала выплат до конца 2012 года (не путать со случаем, когда объект оплачен полностью, а вы поэтапно рассчитываетесь с банком за кредит - в этом случае Вы в праве указать всю стоимость объекта сразу).
В поле Проценты по кредитам за все годы указываются суммы потраченные на уплату процентов по целевым кредитам. Для тех, кто не первый год подает Декларацию, особо отметим, что порядок поменялся и теперь в это поле нужно вносить сумму уплаченных процентов по кредитам за все годы, а не только за отчетный.
Вычеты у налогового агента, как за отчетный год, так и за прошлые, берутся из справок 2-НДФЛ. Если они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.
В поля Сумма, перешедшая с предыдущего года переносятся суммы из Декларации за 2011 год. Если в 2012 году Вы впервые подаете на вычет, то данные поля не заполняются. Согласно Порядку заполнения Декларации значения этих полей в расчете не участвуют, данные используются налоговыми органами в качестве справочной информации. Весь расчет идет по данным полей общая стоимость и вычеты прошлых лет.
В поля Вычет по предыдущим годам по декларации указываются суммы имущественных вычетов на строительство и погашение кредита из Деклараций за прошлые годы. Если в 2012 году Вы впервые подаете декларацию на вычет, то данные поля не заполняются. Если вы получаете имущественный вычет на строительство и погашение кредитов более двух лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Л(И) Деклараций прошлых лет, и итог внести в соответствующее поле в программе.
Учет убытков по операциям с ЦБ прошлых лет
Лица, получившие прибыль по операциям с ценными бумагами и (или) по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, могут принять к вычету убытки предыдущих налоговых периодов (десять лет, считая с налогового периода, за который производится определение налоговой базы), которые и вводятся на данном экране.
Предварительный просмотр и печать
Распечатать декларацию можно двумя способами. В главном окне программы на панели инструментов щелкните кнопку Печать, и тогда декларация будет распечатана целиком. Или из режима просмотра. При этом Вы сможете выбрать для печати нужные Вам страницы, если нажмете на кнопку с изображением принтера "без галочки".
Бизнес идеи
