Вниманию предпринимателей, осуществляющих безналичные расчеты! С 14 декабря 2013 года изменились правила указания очередности платежа в платежных поручениях. Кроме этого, уменьшилось количество очередей списания денежных средств с расчетных счетов организаций и индивидуальных предпринимателей. Теперь их всего пять. Как показала практика, большинство сотрудников российских банков не правильно понимают и применяют нормы Гражданского кодекса РФ в части очередности платежей.
Если вы используете свою карту для осуществления платежей за транзакции, не связанные с продажей продуктов или услуг, эмитент вашей карты может взимать с вас наличный аванс или другую плату. Мы не несем ответственности за эти обвинения. Средства с вашего банковского счета или счета третьей стороны обычно перечисляются в течение одного или двух рабочих дней. Вам может взиматься плата за возмещение расходов по каждой дебетовой заявке, которая по какой-либо причине отклоняется финансовым учреждением по учету, включая отклонение из-за недостаточного покрытия или закрытия вашего банковского счета, или если номер банковского счета или другая информация, указанная вами, неверна.
Довольно давно, Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.12.1997 № 21-П, признано не соответствующим Конституции РФ положение пункта 2 статьи 855 ГК РФ, устанавливающего очередность списания денежных средств со счета. Но законодатели что-то не спешили вносить необходимые изменения в Кодекс. И вот свершилось! , вступающим в силу с 14.12.2013 года, пункт 2 статьи 855 изменён. Теперь очередей списания денежных средств, номера которых требуется указывать в платежных поручениях, осталось только пять.
Понесенные расходы по возмещению перечисляются в графике сбора и могут варьироваться в зависимости от того, где вы находитесь. Ваше место определяется адресом, связанным с вашей учетной записью. Вы разрешаете нам дебетовать вашу учетную запись или сделать электронный перевод с вашего банковского счета для сбора этого возмещения. Наличные, платежные инструкции или телеграфные переводы не принимаются нами. Наш сервис позволяет осуществлять платежи непосредственно дилерам или внешним поставщикам услуг, которые позволяют осуществлять транзакции с трейдерами.
Очередность платежа 1
В первую очередь осуществляется оплата по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов. То есть, это все платежные требования, являющимися распоряжениями о переводе денежных средств в уплату алиментов, а так же требования, касающиеся выплат различных компенсаций и страховок гражданам, связанных с нанесённым вредом их здоровью или повлекшим смерть человека.
Фактический платеж будет производиться только в том случае, если дилер или поставщик услуг свяжутся с вами. Дилер или поставщик услуг могут задерживать обработку авторизации платежа. Авторизация платежа сохраняется нами до завершения транзакции. Вы можете предоставить продавцу разрешение на дебетование для дебетования своей учетной записи с использованием повторяющихся или множественных платежей. «Периодический платеж» - это процедура оплаты, которая применяется через определенные промежутки времени для фиксированных сумм в течение фиксированного периода времени.
Может ли входить в первую очередь не требование, а платежное поручение или кассовый чек, например, по выплате компенсации работнику по несчастному случаю на производстве? Конечно может. Но только при одном условии: обоснованность всех платежей и требований в первой очереди должна быть подтверждена соответствующим исполнительным документом. Иначе, аналогичные требования, по которым нет исполнительных документов, подлежат оплате в пятую очередь.
Никакие различные суммы не могут взиматься за повторяющиеся платежи. «Несколько платежей» - это авторизация платежа, предоставленная отправителем получателю, так что учетная запись отправителя может быть дебетована в течение фиксированного периода времени до фиксированной максимальной суммы. Многократные платежи могут использоваться только для разовых, множественных платежей. Вы можете в любой момент отозвать или снять любой из этих типов авторизации.
Для этого войдите в раздел «Ваша учетная запись» нашего сайта и отмените платеж, указанный в «Настройки учетной записи». Получение платежей и управление заказами. В соответствии с условиями настоящего Соглашения вы соглашаетесь использовать электронные деньги в качестве способа оплаты фактически полученных нами сумм за транзакции, отправленные через Службу, за вычетом любых понесенных сборов.
Очередность платежа 2
Вторая очередь списания денежных средств так же, как и первая, может быть применена для удовлетворения требований и осуществления платежей только по исполнительным документам. Однако в отличие от платежей первой очереди, во вторую очередь осуществляется перечисление или выдача денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности.
Другими словами, если работникам или бывшим работникам не просто выплачивается или перечисляется заработная плата и различные компенсации и гарантии, связанные с трудовой деятельностью, но подобные выплаты должны быть произведены по решению суда, либо иному аналогичному документу, то это вторая очередность платежа. Аналогично для авторских вознаграждений. Если исполнительных документов нет, то по таким же платежам для работников это будет третья, а для авторов пятая очередность.
Не позднее, чем в тот рабочий день, когда валовая выручка от продажи будет зачислена на наш банковский счет, мы получим сумму электронных денег, равную валовой выручке от продажи, фактически полученной отправителем, за вычетом любых понесенных сборов, а также компенсирующих и других сумм, причитающихся нам Вы обязаны уплатить сумму, причитающуюся в соответствии с настоящим соглашением, и передать ее на свой бизнес-счет. У вас должен быть бизнес-аккаунт для получения платежей по электронным платежам на карточках, покрытых вашей визитной карточкой, включая карты с логотипом поддерживаемых ассоциаций платежных карт, сетей или компаний.
Очередность платежа 3
Третья очередь предусматривает расчеты по заработной плате с сотрудниками, в том числе, перечисление НДФЛ, как удержанной части заработной платы работников. В эту же очередность исполняются все требования налоговых органов и внебюджетных фондов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты всех уровней, на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов. Про платежные поручения на уплату налогов и страховых взносов самим налогоплательщиком ничего не сказано.
Однако следует понимать, что словосочетание «платежным документам», указанное в начале абзаца третьей очереди относится и к налоговым платежкам предпринимателей и организаций, поскольку, это одно предложение. Тогда, ставьте цифру 3 в поле «очередность платежа» для всех перечислений:
Мы можем отменить или добавить карты или другие способы оплаты, принятые нами в любое время без предварительного уведомления. Мы платим только карточки, которые получают разрешение от соответствующей ассоциации карт или соответствующего эмитента карты.
Авторизация не гарантирует, что транзакция будет возмещаемой, или что владелец карты действительно имеет право использовать карту или что транзакция не подлежит переустройству. Используя Сервис, вы соглашаетесь соблюдать правила Ассоциации Карт. Если иное не предусмотрено правилами карточных ассоциаций, вы не можете указывать лимиты, по которым вы не будете принимать карточку или не будете платить за транзакцию с карточкой. В соответствии с условиями настоящего Соглашения мы будем обрабатывать платежи и компенсации за ваши транзакции, представленные через Службу.
- налогов;
- сборов, то есть любой оплаты за совершение юридически значимых действий в бюджеты всех уровней: за выдачу лицензий, выписок из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, копий уставов и т.п.;
- государственных пошлин;
- страховых взносов в ПФР, ФФОМС РФ и ФСС РФ;
- заработной платы на карточки работникам.
- Оформлять перечисление работнику оплаты по договору подряда следует уже с указанием 5-й очереди.
Здесь всё просто. В четвертую очередь производится списание денег по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований. То есть, если есть исполнительный документ, но требование его удовлетворения не относится к первой или второй очереди, оплата по таким документам производится в четвертую очередь.
Они будут обрабатывать все связанные с заказом возмещения и компенсационные выплаты через нас и не будут производить никаких компенсационных платежей в автономном режиме. Для каждого заказа, который вы нам отправляете, информация о продукте должна быть такой же, как информация, предоставленная покупателю при размещении заказа. Мы определим время, в течение которого мы обрабатываем платежи и возмещаем ваши транзакции. Вы являетесь ответственным дилером для всех продаж, которые вы выполняете через службу.
В целях расследования мы можем воздерживаться или отказываться выполнять любые ваши транзакции, за которые мы подозреваемся в мошенничестве или незаконном или иным образом нарушающим условия настоящего Соглашения. Вы несете ответственность за любые недогрузки, неправильные доставки, кражи или другие ошибки или действия в связи с производительностью и доставкой ваших продуктов или услуг в той степени, в которой они не были вызваны мошенничеством с карточками, за которые мы несем ответственность в соответствии с разделом 1; или не предоставляя вам транзакционную информацию по мере ее получения.
Очередность платежа 5
В пятую очередь производится списание денежных средств с расчетных счетов клиентов банков по любым другим платежным документам, которые не относятся ни к одной из очередей с первой по четвертую включительно. Исполнение этих платежей производится в порядке календарной очередности. То есть по времени поступления распоряжений в банк.
Вы также несете ответственность за любые нарушения или недостатки в своих продуктах или услугах или любые публичные или частные отзыва. Вы будете уведомлять нас, как только узнаете о публичном или частном отзыве своих продуктов или услуг. Ваши обязанности. Вы будете оплачивать все платежи по платежам через нас и ваш бизнес-счет. Мы или наш назначенный партнер предоставим кредит на соответствующий счет, и вы возместите нам все суммы, возвращенные таким образом.
Мы не обязаны принимать возврат ваших продуктов или услуг. Мы гарантируем, что сумма возмещения, которую вы совершаете, будет зачислена на счет, банк или поставщик платежных услуг покупателя в течение одного рабочего дня после того, как вы сделаете соответствующее разрешение. Мы списываем ваш бизнес-счет только на дату возврата кредита. Мы можем отказаться от возмещения, если оно не соответствует требованиям настоящего соглашения или запрещено законом.
Эта очередность ранее была под номером 6. Так что, будьте внимательны! Уже начиная с полудня 13 декабря 2013 года, не ставьте в платежках очередность платежа 6, во избежание недоразумений и споров с сотрудниками банков. Они, бедные, и так запутались в последнее время. Не говоря уже о том, что не замечают самого главного в нормах рассмотренной статьи. Что делать, налицо оглупление населения за последние 20 лет, и сотрудники банков не являются исключением.
Если мы отказываемся исполнить возмещение, мы уведомим вас в течение крайнего срока для обработки отказа от отказа и, если это возможно, и, при необходимости, дадим вам причины и порядок исправления любых фактических ошибок, которые привели к отказу, Любое отклоненное нами платежное поручение считается не принятым для целей исполнения и ответственности за неисполнение или неполное исполнение. В восприятии обслуживания клиентов вы всегда будете отдельной компанией. В отношениях между вами и нами мы несем полную ответственность за все вопросы обслуживания клиентов, связанные с частной учетной записью, платежами, кредитной картой, прямым дебетом или кредитами и программой конфликта с покупателем.
Самое главное
А главное заключается в том, что статья 855 ГК РФ устанавливает два правила определения очередности платежей со счетов, принадлежащих как клиентам, так и кредитным организациям.
Первое правило определяет те случаи, когда остаток на счете позволяет полностью рассчитаться по всем требованиям, предъявленным к счету клиента. В этой ситуации предъявленные к счету расчетные документы должны оплачиваться в порядке календарной очередности платежей, то есть в порядке их поступления в банк плательщика (наступления срока платежа). Исключения из этого правила могут быть предусмотрены законом, который пока никак не сочинят и не примут законодатели.
Платежи; конфликты покупатель. Сумма транзакции может быть скопирована или возвращена на ваш бизнес-счет, если транзакция будет оспорена отправителем по любой причине, возвращенной ассоциацией карточек, нашим платежным процессором или нашим финансовым учреждением или финансовым учреждением отправителя, или у нас есть основания полагать что сделка не была санкционирована или предположительно является незаконной или подозрительной или нарушает условия настоящего соглашения.
В рамках нашей Директивы по защите платежей мы не будем нести ответственность за погашение, если вы и транзакции выполняете все следующие условия. Сделка должна включать продажу физических продуктов, Директива о защите платежей не применяется к операциям, связанным с нематериальными активами, такими как услуги, цифровой контент или эквиваленты денежных средств или платежные инструменты с сохраненной стоимостью, например, подарочные карты. Перепланирующие транзакции оспариваются и классифицируются как «несанкционированный платеж». Обратите внимание, что это не относится к реклассификациям, которые классифицируются по-разному, включая «значительное отклонение от описания», «дефектные товары» или «неконтентность товаров». Они предоставляют всю запрашиваемую информацию в указанное нами время, включая действительный документ доставки. У вас есть бизнес-аккаунт. . Для каждой транзакции, которая приводит к реклассификации, мы можем сохранить выкуп суммы в резерве.
Второе правило применяется, когда на счете плательщика не хватает денег для удовлетворения всех предъявленных к нему требований. Вот именно для этого случая данная статья и устанавливает пять групп очередности платежей, номера которых мы и проставляем в платежках.
Если же денег на счете хватает для всех перечислений, номер, указанный в платежном поручении в поле для очередности платежа не играет никакой роли. Причем, даже если очередность платежа в распоряжении на перечисление денег указана не верно. Банк обязан исполнить такое поручение. Но на практике, сотрудники банков возвращают такие платежки клиентам для исправления. А это уже неправомерное действие сотрудника банка. Если, конечно, вы не будете ставить шестерку в поле указания очередности, поскольку такой очереди больше не существует.
Мы можем взимать с вашего кредита, вашего дохода, вашего банковского счета или других платежных инструментов сумму любых возмещений и связанных с ними сборов, штрафов или штрафов, перечисленных в графике сбора или взимаемых ассоциацией карточек, нашим платежным процессором или финансовыми учреждениями зарегистрированный у нас. Кроме того, если мы разумно полагаем, что выкуп является вероятным в отношении любой транзакции, которую вы можете или могли представить или уполномочить для вас, мы можем удерживать платежи любых платежей, причитающихся вам по настоящему Соглашению, до тех пор, пока: Жалоба на пользователя, и в этом случае мы сохраняем средства; срок, в течение которого пользователь может оспорить сделку в соответствии с применимыми законами или правилами, истек; или мы обнаруживаем, что транзакция не будет отменена.
В 2014 году были введены новшества в правила оформления платежей. Новый документ затрагивает абсолютно всех юридических лиц (ЮЛ) и индивидуальных предпринимателей (ИП). При оформлении платежных поручений банки требуют, чтобы в них была указана очередность платежа, ответственность за правильность определения которой лежит на плательщике.
Если мы не сможем восстановить денежные средства, связанные с переустройством, за которые вы несете ответственность в соответствии с настоящим Соглашением, вы немедленно возметите сумму переквалификации по требованию в полном объеме. Вы соглашаетесь оплатить все расходы и издержки, включая судебные издержки и другие судебные издержки, понесенные нами или нами в связи с сбором любых остатков на счетах, которые вы не урегулировали. Если мы решим не возвращать вам какие-либо платежи или любые другие неудачные платежи или аннулирования, мы возьмем на себя ответственность, связанную с потерей платежа, и вы безотзывно передаете все права, имущественные права и требования, которые вы имеете на это обязательство они связаны.
Правила осуществления расчетов
В Положении ЦБ РФ № 383-П сказано, что в платежных поручениях следует указывать очередность платежа (поле 21). Что это такое? Это законодательно установленный порядок списания банками средств со счетов клиентов. Ответственность за правильность отнесения платежа к определенной очередности лежит на его инициаторе. Но банк исполняет операцию, если на счете плательщика достаточно денежных средств. В ином случае документы принимаются в порядке поступления. Об этом сказано в статье 855 Гражданского кодекса Российской Федерации. Банк может попросить заменить платежное поручения, если плательщик неверно проставил в нем очередность платежа. В этом случае учитывается состояния расчетного счета клиента.
Очередность платежей в 2014 году
Согласно Положению № 383-П, банк обязан исполнять платежные инструкции в порядке, установленном законодательством. Если какой-либо реквизит документа оформлен неправильно, сотрудники банка имеют полное право вернуть его для исправления. Это относится и к очередности платежа. Каждый ИП и фирма должны знать номер очереди.
- Первая : платежи с исполнительными документами, предусматривающими возмещение вреда, который был причинен жизни и (или) здоровью. Сюда же попадают требования о взыскании алиментов.
- Вторая : платежи с исполнительными документами, которые предусматривают выплату выходных пособий, зарплаты. Сюда же включаются вознаграждения за деятельность интеллектуального характера.
- Третья : текущая заработная плата, задолженность по уплате налогов, сборов по поручениям инспекции; страховые взносы по поручению контрольных служб государственных внебюджетных фондов.
- Четвертая : платежи с исполнительными документами с иными денежными требованиями.
- Пятая : другие платежи в календарном порядке.
Новшества
С 1 января 2014 года начали действовать новые правила, где разъяснены требования по указанию информации в платежных поручениях. Законодательными актами отменена шестая очередность платежа. Таким образом, в новом году их стало 5. Еще одно новшество касается правил оформления поручений по страховым взносам, налогам. Теперь в платежных инструкциях вместо кода ОКАТО нужно указывать шифр ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). Он прописывается также в поле 105 «Назначение платежа». Раньше расчеты по зарплате относились к третьей очередности. Новый документ уравнял статус этих платежей с налогами.
Оплата текущих платежей
Плательщики самостоятельно указывают в платежных документах очередность платежа - в специально отведенном поле 21. Это обязательный реквизит такого рода поручений. Очередность платежа может не указывается только при переводах денег в обязательные резервы, в том числе их возврата. эти документы должны оформляться в соответствии с установленными правилами. Но если на счете плательщика денег недостаточно, банк будет проводить платежи, соблюдая календарную очередь, когда средства поступят на счет. Платежные инструкции должны исполняться в соответствии с требованиями законодательства. Поэтому, когда на счету клиента появляются деньги, банк производит расчеты по поручениям с более высокой очередностью.
УИН в платежных документах в 2014 году
Письмом Федерального казначейства России № 42-7.4-05/5.3-836 в платежные документы был введен новый реквизит - УИН, то есть уникальный идентификатор начислений. Он присваивается платежам в бюджет (каждому отдельно). При уплате налогов, штрафов, пени, иных выплат в бюджет, УИН в поле 105 пишется первым. Изменения коснулись и типов платежей. Если ранее их было 11, то теперь - всего лишь 3:
- Уплата пени - ПЕ.
- Уплата процентов - ПЦ.
- Остальные платежи - О.
Изменение кода ОКАТО на ОКТМО обусловило появление новых бланков документов для перечисления налогов, обязательных сборов в бюджет для физических лиц и ИП. Им предоставлена возможность совершать платежи в бюджет в наличной и безналичной формах.
Очередность платежа по «замороженным» счетам
Часто налоговые органы приостанавливают операции по счетам ЮЛ и ИП по причине несвоевременного внесения ими обязательных выплат в бюджет. В этом случае также действует очередность платежей. В первую очередь сотрудники банка списывают требования по исполнительным документам, выставленные организациями, и алименты. Далее идут выплаты сотрудникам по исполнительным документам, в том числе авторские вознаграждения. С «замороженных» счетов можно перечислять заработную плату (письмо Минфина № 03-02-07/1-279). Но банк должен проводить платежи строго в соответствии с законодательством. Если плательщик предоставляет платежное поручение на перечисление зарплаты, и одновременно к его счету выставляется требование на уплату налогов, то банк вначале исполняет второе.
Что делать, если очередность указана неверно
Ответственность за правильность указания очередности платежей возложена на плательщика. Неверное заполнение этого реквизита отражается на срочности платежа. Ведь банк в первую очередь исполняет инструкции, где в поле 21 указана очередность 1,2. И далее по убыванию. Если клиент сомневается, какую очередность выбрать, можно проконсультироваться с работниками банка. Сотрудники финансового учреждения имеют право попросить заменить документы, если обнаружили в них неверно проставленную очередность платежа. Госпошлина, обязательные платежи в бюджет в этом случае проверяются более тщательно. Но банк не имеет права отказывать в проведении операции только из-за неверного указания в поручении очередности.
Уплата налогов
Когда на счете клиента достаточно денежных средств, платежные инструкции исполняются в очередности, предисанной законодательством, в порядке их поступления в банк. Изменения были внесены в Гражданский кодекс РФ с целью исполнения Постановления Конституционного суда № 21-П. Там сказано, что если на счету клиента не хватает денежных средств для проведения расчетов, то его долги по налогам и зарплате погашаются в рамках одной очереди. Получается, что инкассовые поручения, выставленные контролирующими органами, относятся к очереди 3, а инструкции, оформленные клиентом самостоятельно на уплату налогов, - к очередности 5. Соблюдать очередь документов обязаны обслуживающие банки. Даже если клиент проставляет неверную очередность платежа, банк должен провести платеж в очереди, установленной законодательством. Часто плательщики забывают о новых правилах и приносят в банк документы с очередностью 6. В этом случае платежную инструкцию могут вернуть. Дело в том, что большинство расчетных программ в банках настроены таким образом: они «не принимают» документы с несуществующими реквизитами. Сюда же относится и очередность 6. И хотя банк не имеет права отказывать в проведении платежа только по этой причине, лучше заменить инструкцию, чтобы избежать подобных ошибок в будущем.
Справочники
