Чтобы лучше иметь представление о ставке рефинансирования надо понять, что ее сумма связана со всей кредитной политикой государства, и поэтому она тесно задействована в налогообложении.
Именно она влияет на размер штрафов и пени. Каждый день просрочки по налогам обойдется в дополнительную сумму.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
Расчёт неустойки по ставке рефинансирования: формула, примеры расчета, калькулятор
Цель состояла в том, чтобы указать, что было и является решающим моментом, чтобы определить, следует ли считать ставку как узурпативную. Вы ищете самый выгодный кредит среди многих предложений? Вы обрабатываете процедуры с гарантами и отчетами о доходах?
Мы предложим вам решение для самого популярного кредитного потребителя. Мы представим условия различных финансовых институтов - условия, процентные ставки, сумму кредита. Мы объясним различные формы залога - гарантом или залогом наличных денег. Каковы варианты дополнительного кредитования?
(Москва)
(Санкт-Петербург)
(Регионы)
Это быстро и бесплатно !
Понятие и сумма ставки рефинансирования
В законодательных актах четко прописано, что с доходов как юридических, так и физических лиц взимается налог. Отклонение или несвоевременная уплата приведет только к неустойке.
- Неустойка будет в любом случае выплачена кредитору, если установленный срок оплаты истек. Ее размер будет увеличиваться с каждым днем, и эту сумму можно высчитать заранее.
- Налоговый кодекс предусматривает, что каждый день просрочки произойдет начисление одной трехсотой части от установленной ставки рефинансирования. Такую же сумму придется уплатить работодателям, задерживающим выплату зарплат или отпускных.
- Ставка является процентной и применяется для того чтобы выдавать кредиты коммерческим банкам на вторичной основе. Устанавливает ее Центральный банк. На сегодняшний день она составляет 8.25 процента , при этом за последние годы можно наблюдать определенную тенденцию к снижению.
- Изменение во многом зависит от темпов инфляции. К тому же двойная ставка больше не применяется для пошлин и просроченных платежей.
Между прочим, в большинстве стран Европы и США ее размер составляет всего 0.25 процента, а в Японии — 0.10%.
Новости потребительского кредитования
Овердрафт - вид краткосрочного кредита на счет держателя карты, на котором он регулярно перечисляет суммы кредитных карт - с автоматически возобновляемым кредитным лимитом для внутреннего и внешнего использования.
От чего зависит стоимость кредита
Долгосрочные изменения в Законе о потребительском кредитовании были приняты незадолго до пасхального праздника депутатов, и после их обнародования 22 апреля они вступят в силу через три месяца.Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами
За исключением тех текстов, которые в нарушение основополагающих принципов закона будут действовать ретроактивно. Таково изменение, которое пользователи ипотечного кредита смогут погасить раньше, не платя. В качестве еще одного серьезного изменения в пользу потребителей, МООС представили установленный лимит процентных ставок для быстро меняющихся компаний.
Подробнее об этом понятии можно узнать из видео:
Как рассчитать неустойку
Существует определенная формула, которая позволит быстро рассчитать, во что обойдется каждый день просрочки:
- Неустойка = Сумме обязательств по договору (в том числе НДС) х Количество дней х 1/300 Ставки рефинансирования.
- Если она вдруг изменится в один из просроченных дней, то принимается во внимание средняя величина. Поэтому в бухгалтерии должна находиться таблица изменений, так как придется учитывать неустойку по каждому периоду.
Чтобы лучше понять как это работает на практике, можно рассмотреть конкретный пример:
В целом, как вы оцениваете эти изменения в Законе о потребительском кредитовании, которые считались долгое время? Несмотря на то, что они действительно говорили о 5-6 месяцах, то, что было сделано, в конце концов, сильно отличалось от того, что обсуждалось. Некоторые изменения были сделаны в последнюю минуту, и это не самое лучшее, и в целом они были сделаны слишком поспешными.
Таким образом, предполагаемое требование о том, чтобы все интересы были сформированы таким образом, не принесет большой пользы. Если они не нанимают специалиста для их расшифровки. Считаете ли вы, что действительно многие люди это понимают, тем более что банки также использовали этот аргумент, не согласившись с правительством, что такое изменение будет способствовать большей прозрачности для потребителей?
- Долг предприятия составляет сто тысяч рублей.
- Сумма просрочки три месяца — 90 дней.
- Пеня=100 000 х 90 х 8.25/300/100=2475 рублей.
Поэтому помимо отдачи ста тысяч придется уплатить две тысячи четыреста семьдесят пять рублей дополнительно. Разумеется, если ставка вдруг не вырастет или уменьшится, что будет зависеть от целого ряда обстоятельств.
Видео на тему
Они много читали, много раз обращались к нам с конкретными вопросами, которые показывают, что они внимательно следят за информацией, касающейся кредитования. Считаете ли вы, что банки станут менее гибкими после изменения этой схемы процентных ставок по кредитам?
Когда неуплаченную пеню уже не потребуют?
Пособие становится элементом без изменений, если не было подписано двустороннее приложение к кредитным соглашениям. Таким образом, процентная ставка и рынок будут двигаться в соответствии с движением этого индекса. Это приведет людей, которые имеют кредит в течение следующих 4-5 лет, когда экономика в Европе стабилизируется, и этот показатель растет, пересматривая его кредит или рефинансируя его. Это будет связано с тем, что их процентная ставка возрастет и станет выше рыночных процентных ставок на данный момент.
При подписании договора может быть определен размер неустойки, а также порядок исчисления и выплаты. Не стоит забывать о налоге на добавочную стоимость, который придется учитывать и оплачивать.
Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего
это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:
Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.
Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН , ЕНВД , ПСН , ТС , ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь
, как это стало просто!
Таким образом, эта гибкость в настройке и отслеживании процентов на протяжении всего кредитного периода исчезает. Они будут победителями только потому, что это изменение происходит, когда индексы находятся на исторически низких уровнях. И поскольку уровни этих индексов не зависят от банков, они не будут заинтересованы в том, чтобы быть лидером в любом пересмотре процентных ставок. Таким образом, пользователь должен отслеживать, как двигаются эти индексы и, соответственно, его процентные ставки, и видя, что условия кредита уже хуже текущих, идут в банк и требуют пересмотра.
Расчет пени по договору кредитования
Эта же ставка используется для расчета налога на доход физического лица, когда открыт рублевый или валютный вклад. Если процент по вкладу окажется выше ставки, то он облагается налогом. Для валютного депозита он должен превышать девять процентов .
- Если в договоре займа процентная ставка не была прописана, то автоматически применяют ставку рефинансирования.
- Кроме того, в договоре вместо точного количества дней может быть написано один год или один месяц. В этом случае количество дней в году составит 360, а месяца — 30 дней.
- Переменная кредитная ставка имеет следующий вид: ставка рефинансирования плюс процент по кредитному договору.
- Для расчета неустойки применяется уже известная формула, то есть пеня будет равна остатку задолженности по кредиту, умноженному на количество просроченных дней и ставку рефинансирования с учетом 1/300.
Возьмем простейший пример. Дата погашения 20 число каждого месяца, а сумма составляет 7 тысяч рублей. По договору процент неустойки 0.1 за каждый день. Задержка за два месяца составляет 38 дней. Расчет такой: 7000 х 30 х 0.1/100 = 210 рублей. Сумма задолженности за два месяца составляет четырнадцать тысяч. Поэтому 14 000 х 8 х 0.1/100= 112 рублей. Остается только сложить 210+112. Итого 322 рубля.
Как вы думаете, есть люди, которые, когда закон вступит в силу, собираются пересмотреть свои займы? На данный момент, скорее всего, на рынке видно, что люди, которые хотят отозвать кредиты, будут ждать эти три месяца, пока закон не вступит в силу. Мы уже слышали реакцию быстро меняющихся компаний, которые говорят, что они обречены на банкротство.
Что такое неустойка или пени?
Массовые быстрые кредиты - до 400 долларов и до месяца или двух - будут ударить. Для них этот потолок не очень ценится. В принципе, все виды быстрых кредитов не могут быть помещены под один знаменатель. Этот потолок может быть разумным для крупных быстрых кредитов - есть также до 500 000 левов, которые обеспечены ипотекой. С другой стороны, было уместно иметь некоторые правила на рынке. Тем не менее, для самых массивных быстро меняющихся кредитов, получивших известность как кредит на выплату заработной платы, законопослушная цена буквально сокращает бизнес этих компаний.
Размер неустойки может уменьшить только суд, если решит, что ее уплата явно несоразмерна нарушению обязательств.
Расчет неустойки по налогам и сборам
Ставка рефинансирования применяется и тогда, когда следует сделать расчет пени по налогам и сборам. Опять применяется знакомая формула.
- Неустойка на налог в две тысячи рублей, уплаченный только через полгода, высчитывается так: 2000 х 180 х 8,25 / 100 / 300 = 99 рублей.
- Для ОСАГО было решено установить неустойку, которая составляет одну семьдесят пятую вместо трехсот. В результате можно произвести расчет: пеня = сумма возмещения, указанная в статье ОСАГО х число дней х ставка рефинансирования / 100 / 75.
- Задолженности по коммунальным услугам тоже используют уже известную одну трехсотую от ставки. Имеющийся долг умножается на нее и количество дней.
- Долевое строительство имеет один нюанс. Для юридических и физических лиц применен разный подход, это прописано в федеральном законе. Юридические лица должны будут прибегнуть к привычной форме расчета. Для граждан, участвующих в долевом строительстве, есть поправка: пеня = стоимость договора х количество дней х ставку / 100 / 75.
В принципе каждый человек сможет достаточно быстро определить сумму своей неустойки.
Когда применяются другие ставки
И, в принципе, не следует говорить о годовых кредитных излишках, которые предоставляются на один месяц. Итак, поддерживаете ли вы их тезис о том, что коэффициент процентной ставки годового процента не является точным показателем быстрого кредита? Это потому, что их ресурс в большинстве случаев заимствован в течение месяца. И простой пример состоит в том, что эти компании получают в среднем 30 в месяц или 130 левов в месяц за заданные 100 левов в месяц. Люди, которые используют такие кредиты, решают, могут ли они быть привлечены к такой оплате.
Онлайн калькулятор
Есть возможность сделать это быстрее, если зайти на сайт Арбитражного суда. Там придется заполнить пару полей и точно указать данные:
- Указывается полная сумма средств по договору. Она вписывается в графу «Сумма задолженности».
- Период просрочки отсчитывается сразу после последнего дня выплаты. В «Сроке просрочки» нужно указать точное количество дней.
- Пункт «НДС» нужен для того чтобы вписать туда действующую ставку.
- Ставку рефинансирования писать не надо, так как это сделают непосредственно на сайте.
Нужная сумма будет практически мгновенно подсчитана, и останется только распечатать ее. Дело в том, что Арбитражный суд, также как и Конституционный и Верховный, занимается решением налоговых споров. Подробнее узнать о расчете пени можно у налоговиков.
Рассматриваемая как годовая процентная ставка, эта стоимость составляет 400%, тогда как в законе написано, что она может достигать 5%. Это означает, что через месяц на 100 левов компании возвратятся до 20 лв. Что делает их существование невозможным, поскольку с такой маржой они не могут покрыть текущие издержки своей деятельности.
И эти кредиты имеют высокую ставку по умолчанию, что означает дополнительные затраты на их сбор. Таким образом, государство именно на этом сегменте быстрых кредитов положило конец этому. Будут ли они обанкротиться или перестанут работать, время покажет, но для большинства из них им будет сложно продолжать функционировать, особенно в этом сегменте.
В любом случае, лучше постараться быстрее выплатить свои задолженности, чтобы сумма неустойки не росла с каждым днем.
Как рассчитывать пени по налогам и страховым взносам в 2017 году? Что изменилось в расчетах? Действительно ли пени в 2017 году нужно будет рассчитывать исходя из 1/150 ставки рефинансирования? Правда ли, что сумма пеней увеличится в два раза? Какие новшества предусмотрены с 1 октября 2017 году? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в данной статье.
Итак, вы ожидаете, что эти компании будут в основном сосредоточены на предоставлении более высоких сумм? Какие банки вы ожидаете от банков? Варианты двух банков могут продолжать вводить другие комиссии, которые не так непосредственно связаны с кредитной деятельностью. Другой вариант заключается в повышении процентных ставок, поскольку цена кредита не может быть изменена законодательными изменениями.
Это соответствует рыночным механизмам. И этого не произошло из-за законодательных изменений, но из-за рынка. Хорошо, что у нас до сих пор нет четкой методологии расчета АПР, что позволяет различным финансовым учреждениям рассматривать ее в соответствии со своей собственной методологией. Для меня законодатель должен дать общую методологию, потому что тогда эта мера будет работать с ее полной силой, и мы будем знать, что она одинаково рассчитана для всех предложений. Так что на данный момент это не так точно, как должно быть.
Вводная информация: расчет пеней по налогам
Порядок расчета пеней определен статьей 75 Налогового кодекса РФ. Пунктом 1 данной статьи предусмотрено, что пеней признается денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки. Проще говоря, в случае опоздания с уплатой налогов, на задолженность начисляются пени.
Среди новых текстов - тот, который дает возможность кредитовать жилищные кредиты, ответственность которых зависит от суммы заложенного имущества. Насколько вы дороже ожидаете от этих кредитов? В противном случае, чем выше разница, тем лучше, потому что сочетание более высокой цены и низкой ставки финансирования не будет отвечать на запросы пользователей. Каковы ваши кредитные прогнозы на этот год?
Важным фактором является также то, что рынок недвижимости в значительной степени стабилизирован, больше не наблюдается снижения. Многие люди ожидали этого момента, чтобы совершить покупку. Данные последних трех кварталов заключаются в том, что цены на жилье практически не снижаются, а в некоторых городах наблюдается даже рост. То есть, дно достигнуто, и это будет мотивировать людей. Естественно, что цена кредита стимулирует, что является самым низким из наличия ипотечного рынка в Болгарии. Таким образом, существует баланс между рынком недвижимости и стоимостью кредитования.
Пеня по налогам рассчитывается исходя из ставки рефинансирования (ключевой ставки) ЦБ РФ по следующей формуле (п. п. 3, 4 ст. 75 НК РФ):
Количество дней просрочки пени по налогам определяется со дня, следующего за сроком уплаты налога, и по день, предшествующий дню его уплаты (п. п. 3, 4 ст. 75 НК РФ, Письмо Минфина от 05.07.2016 N 03-02-07/2/39318). То есть, если уплата долга по налогам состоялась, допустим, 15 февраля 2017 года, то в расчете пеней нужно учесть 14 февраля. Дату уплаты (15 число) в расчет включать не нужно.
Понятие и сумма ставки рефинансирования
Это сопровождается хорошими экономическими прогнозами, к сожалению безработица остается высокой, что является проблемой. Пик плохих кредитов, который ожидался где-то 2-3 года назад, но этого не произошло, ожидаете ли вы этого в этом году? Мы также отслеживаем этот показатель, потому что наши клиенты часто спрашивают нас. Их интерес является хорошим признаком, потому что до кризиса люди брали кредит и не интересовались тем, что произошло бы, если бы в какой-то момент они не смогли выплатить кредит.
На данный момент это один из обязательных вопросов. Большинство людей понимает, что в течение 20 лет может случиться многое. И они хотят знать все возможные сценарии, прежде чем они берут кредит. В противном случае их рост успокоился, были также месяцы спада, что показывает, что мы где-то вокруг пика. Естественно, есть люди, которые очень сильно обязаны, и трудности будут продолжаться. Как только изменения в Законе о потребительском кредитовании стали известны, есть ли у вас больше запросов от клиентов, что делать?
Если ставка рефинансирования (ключевая ставка), действовавшая в период просрочки, менялась, то расчет пеней нужно производить отдельно по каждой ставке.
Приведем пример расчета пеней по налогам.
Пример. НДФЛ в сумме 156 800 рублей с зарплаты за декабрь 2016 года, выплаченной работникам 10.01.2017, ООО «Катюша» перечислила в бюджет 24.01.2017.
Да, большинство из них - запросы от таких клиентов, которые в настоящее время находятся в процессе заимствования. Они заинтересованы в том, хотят ли продлить их предварительный договор и так далее. Наш совет заключается в том, чтобы закончить кредитную сделку сейчас, потому что основное, что их интересует, - плата за досрочное погашение, также действительна для уже заключенных контрактов.
Тот факт, что взносы по-прежнему будут применяться в настоящее время, который планируется выбыть, не особенно важен, поскольку годовая процентная ставка расходов останется неизменной. В противном случае пошлины, которые по закону подлежат исключению, будут заменены другими или более высокими процентными ставками, поэтому конечный результат будет таким же.
Количество дней просрочки – 12 (с 12.01.2011 по 23.01.2017). Ставка рефинансирования (ключевая ставка) Банка России в период просрочки составила 10%. См. « ». Сумма пени за просрочку уплаты НДФЛ составит 627, 20 руб. (156 800 руб. x 10% / 300 x 12дн.).
Аналогичный порядок расчета пеней нужно применять и к другим налогам (например, к НДС, налогу на имущество, УСН др.).
Когда вступят в силу законодательные изменения в отношении банковских кредитов?
Законодательные изменения в банковских кредитах станут основой для будущих банковских ипотечных и потребительских кредитов. По данным Кредитного центра, многие люди, которые намерены снять кредит на покупку жилья, спросят, когда законодательные изменения вступят в силу и как они повлияют на их кредитные предложения. Они заинтересованы в том, повысится ли кредит, будут ли взносы неуплаченными, для которых кредиты будут применяться.
Кредитный центр сообщает, что опасается, что проценты по кредитам будут падать, не сбудутся. Более вероятно, что появятся новые продукты, которые будут соответствовать определенным положениям Европейской директивы об ипотечном кредите. В общей сложности 87% всех ипотечных кредитов, изъятых в январе, были в левах. Это статистика кредитного консультанта.
Изменения с 1 января 2017 года
C 1 января 2017 года порядок расчета пеней по налогам не изменился. Пени по налогам, по-прежнему, следует рассчитывать по формуле, которая обозначена выше. Однако с 2017 года налоговое законодательство в полной мере распространяется на страховые взносы (пенсионные, медицинские и страховые взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством). В связи с этим, с 2017 года пени по указанным видам страховых взносов следует рассчитывать по правилам статьи 75 Налогового кодекса (п. 7 ст. 75 НК РФ в редакции, действующей с 2017 года).
Заметим, что до 2017 года расчет пеней регулировался статьей 25 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ (утратил силу с 31 декабря 2016 года). Анализируя положения данной статьи можно было прийти к выводу, что пени по страховым взносам нужно начислять со дня, следующего за сроком уплаты взноса, и по день его уплаты (включительно). То есть, если дату погашения долга до 2017 года требовалось учитывать при расчете пеней.
Учитывая, что с 2017 года на страховые взносы распространяется налоговое законодательство, день погашения задолженности по страховым взносам в расчет пеней больше включать не нужно. Приведем пример расчета пеней по страховым взносам с 2017 года.
Пример. ООО «Катюша» пенсионные страховые взносы в сумме 149 258 рублей за декабрь 2016 года перечислило 26 января 2016 года. При этом срок уплаты страховых взносов за декабрь – не позднее 16 января 2017 года. См. « ». Количеств дней просрочки составило 9 дней (с 17.01.2017по 25.01.2017). В такой ситуации пени за просрочку уплаты страховых взносов составят 447,78 руб. (149 258 руб. x 10% / 300 x 9 дн.).
С 2017 года пени по страховым взносам рассчитываются по правилам статьи 75 Налогового кодекса РФ. День погашения задолженности по страховым взносам в расчет пеней больше включать не нужно.
Увеличение пеней с 1 октября 2017 года для организаций
Самые существенные изменения в расчете пеней затронут организации (юридические лица) с 1 октября 2017 года. Поправки предусмотрены Федеральным законом «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». С 1 октября 2017 года пени организации будут рассчитывать по новым правилам, предусмотренные новым пунктом 4 статьи 75 НК РФ, а именно:
- за просрочку уплаты налогов или страховых взносов до 30 календарных дней (включительно) процентная ставка пени принимается равной 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;
- за просрочку уплаты налогов или страховых взносов свыше 30 календарных дней процентная ставка пени принимается равной 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и 1/150 ставки, действующей в период начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.
Пример расчета пеней с 1 октября 2017 года. Предположим, что НДФЛ в сумме 179 221 рублей с зарплаты за июль 2017 года, выплаченной работникам 10.08.2017, ООО «Катюша» перечислила в бюджет с опозданием – 31.10.2017. Количество дней просрочки – 80 календарных дней (с 12.08.2017 по 30.10.2017). Предположим, что за весь период просрочки уплаты налога действовала единая ставка рефинансирования Банка России – 9 процентов. Чтобы правильно рассчитать пени с 1 октября 2017 года нужно принимать во внимание период просрочки уплаты. В таблице рассчитаем пени за просрочку до 30 календарных дней и за просрочку с 31-го календарного дня.
Как видно, за период просрочки с 31 календарного дня с 1 октября 2017 года нужно применять 1/150 ставки рефинансирования. Такой подход, по сути, в два раза увеличивает сумму пеней для организаций.
С 1 января 2017 года расчет пеней для организаций никак не изменится. Повышений пеней для компаний произойдет только с 1 октября 2017 года.
Стоит заметить, что точно такой же подход с 1 октября 2017 года будет применяться при расчете пеней по страховым взносам. Если просрочка по уплате составит более 30 календарных дней, то пени нужно будет рассчитывать исходя из 1/150 ставки рефинансирования, действовавшей в период просрочки.
Расчет пеней ИП в 2017 году
Положениями пункта 4 статьи 75 Налогового кодекса (в редакции, действующей с 2017 года) процентная ставка пеней принимается для ИП 1/300 действующей в период просрочки ставки рефинансирования Центрального банка РФ. Никаких изменений в расчете пеней для ИП с 1 октября 2017 года не предусмотрено. Следовательно, в расчете пеней для ИП с 2017 года ничего не изменится. Не важно, сколько составила просрочка: больше или меньше 30 дней. Пени нужно рассчитывать исходя из 1/300 ставки рефинансирования. Поправки 2017 года в части увеличения пеней затронули только юридические лица. А ИП – это физические лица, поэтому новшества на них не распространяются.
Пени для физических лиц в 2017 году
Физические лица, не имеющие статуса ИП, также должны уплачивать пени за уплату налогов в более поздние сроки. Напомним, что физические лица уплачивают следующие имущественные налоги на основании налоговых уведомлений (абз. 3 п. 2 ст. 52, п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 3 ст. 409 НК РФ):
- транспортный налог;
- земельный налог;
- налог на имущество физических лиц.
Если вы не уплатите налог в срок, налоговая инспекция направит вам требование об уплате недоимки по налогу и пеней. Такое требование должно содержать, в частности, размер пеней на момент направления требования (п. 4 ст. 69 НК РФ). Таким образом, пени по налогам рассчитывает налоговая инспекция, а не физическое лицо. Вместе с этим, в 2017 году расчет пеней для физических лиц (размер пеней) не изменится. Пени, как и прежде, будут рассчитываться исходя из 1/300 ставки рефинансирования за весь период просрочки.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .
Онлайн калькуляторы
