Эстония на данный момент самый быстро растущий рынок в Европе, который обслуживает более чем 90 миллионов человек, почти в 9 раз больше, чем население самой Эстонии. Здесь качественные инвесторы из Скандинавии встречаются с трудолюбивыми и дотошными эстонцами, которых еще называют японцами Европы. При наличии политической и экономической стабильности делать бизнес в Эстонии легко и НЕ ДОРОГО. С момента присоединения к Евросоюзу и НАТО, за почти 10 лет, экономика Эстонии выросла феноменально. Даже в период кризиса правительственный долг Эстонии один из самых низких в Европе.

Эстония находится в трех часах лета от большинства столиц стран ЕС, но, при ведении бизнеса с технологически развитой Эстонией – родиной скайпа, расстояние редко имеет значение.

Налог на корпоративную прибыль в Эстонии

Налог на прибыль в Эстонии взымают таким образом, чтобы мотивировать предпринимателя снова и снова инвестировать и реинвестировать прибыль в свое дело, взращивая и укрепляя свой бизнес.

Резидентные компании в Эстонии, а также постоянные представительства в Эстонии должны платить налог на корпоративные доходы в размере 21% только в случаях распределения прибыли (как в актуальных случаях, так и в случаях, когда налоговая посчитает расходы распределением прибыли), а именно:

• дивиденды и другие виды распределения прибыли;
• дополнительные льготы;
• подарки, пожертвования и представительские расходы;
• расходы и платежи компании не связанные с бизнесом.

Доходы, которые остались на банковском счету компании облагаются в Эстонии ставкой налога в 0%.

Начиная с 1 января 2009 года дивиденды, которые выплачиваются нерезидентам, более не облагаются подоходным налогом у источника, по ставке в 21%. Это очень важно, в том случае, если Вы решите защитить секретность информации о себе, как о бенефициаре эстонской компании через оффшорную корпоративную завесу. Например так, как описано в статье портала Internationalwealth.info — Дочки – матери или комплект Эстонская компания OÜ + Невис ООО + корпоративный банковский счет в Эстонии

Заметьте, в Эстонии также нет налогов на наследство. Теоретически у местных эстонских муниципалитетов есть право ввести свои местные налоги, например, на наследование недвижимости, но лишь немногие их ввели.

Договора об избежании двойного налогообложения, которые уже подписала Эстония

У Эстонии на данный момент 57 подписанных соглашений об избежании двойного налогообложения. Первоисточник со странами и документами . При наличии договоров об избежании двойного налогообложения на различные платежи для компаний- не резидентов Эстонии возможны значительные налоговые скидки. Естественно, что для того, чтобы получить налоговую скидку, нужно до 10 числа следующего месяца предоставить властям сертификат о резидентности компании- получателя.

У компании Offshore Pro Group уже есть значительный опыт в регистрации и обслуживании компаний, зарегистрированных в Эстонии налоговыми резидентами Казахстана. Обращайтесь с вопросами по е-майлу [email protected]

О чем стоит знать международному инвестору и бизнесмену прежде, чем начинать свой бизнес в Эстонии?

• Главные принципы налоговой политики в Эстонии: простая налоговая система, широкая налоговая база и низкие налоговые ставки
• Цель текущей налоговой политики Эстонии – переложить налоговую нагрузку с работников на потребителей
• В Эстонии применяется фиксированная ставка налога на прибыль начиная с 1994 и эта фиксированная ставка в 21% применяется как к физическим лицам, так и к компаниям
• Начиная с 2000 года в Эстонии применяется уникальная система корпоративного налогообложения – вся не распределенная прибыль компании фактически освобождена от налогообложения, так как облагается налогом по ставке 0%.
• Физические лица могут открыть инвестиционный счет на личную холдинговую компанию, чтобы использовать преимущества этой ставки в 0%.
• В Эстонской системе налогообложения местные налоги играют значительную роль, поэтому важно выбрать правильный регистрационный адрес для Эстонской компании.
• Электронная система налоговой отчетности в Эстонии развита хорошо. Предприниматели (любой корпоративный налогоплательщик в Эстонии) могут подавать, просматривать и исправлять свои налоговые отчеты онлайн в системе eTaxBoard (eMaksuamet). В этой системе владельцы эстонских компаний смогут просматривать свои налоговые балансы и возвращение НДС, а также подавать заявки на возврат НДС. Кстати, в Эстонии НДС выплачивается сразу и без проблем. И при этом, не проводится никаких дополнительных проверок, то есть нет таких случаев, как в Латвии, когда иногда бывает проще для бизнеса не возвращать НДС, чтобы не провоцировать дополнительные государственные проверки.
• Если Вы решите воспользоваться нашей услугой оформления ВНЖ в Эстонии , то и отчитываться о личных доходах в Эстонии Вам также будет удобно. Подавляющее большинство, более 95% жителей Эстонии подают отчеты о личных доходах в электронной форме.
• В Эстонии нет тонкой капитализации и правил контроля над сделками с иностранными компаниями для корпоративных налогоплательщиков.
• Эстонское законодательство о НДС основывается на директиве ЕС о НДС — (2006/112/EEC).
• Стандартная ставка НДС в Эстонии установлена в 20% начиная с первого июля 2009 и сниженная ставка составляет 9%.
• Эстония применяет различные механизмы возврата налогов, а также освобождение от налогов некоторых поставок.

Какой тип Эстонской компании выбирать?

Если Вы найдете время изучить Коммерческий Кодекс Эстонии, то обнаружите в Эстонии пять форм для юридической регистрации бизнеса, а именно:

1. Частные Эстонские компании с ограниченной ответственностью
2. Публичные Эстонские компании с ограниченной ответственностью
3. Генеральные Партнерства
4. Ограниченные партнерства
5. Коммерческие Ассоциации

Самый популярный среди иностранных инвесторов тип эстонской компании — частная Эстонская компания с ограниченной ответственностью, которая по-эстонски называется «Osaühing” или “OÜ».

Эстонская частная компания с ограниченной ответственностью – это компания с разделенным на акции частным капиталам. Акционер не несет личной ответственности за обязательства компании. Акционный капитал такой компании должен составлять минимум 2500 Евро. Минимальная номинальная стоимость одной акции должна составлять минимум 1 евро. Если компанию регистрирует физическое лицо (если Вы не пользуетесь классической оффшорной компанией для владения эстонской компанией как минимум для защиты приватности бенефициара) , и капитал компании менее 25 000 ЕВРО, основатели могут не платить капитал при учреждении компании.

У эстонской частной компании с ограниченной ответственностью должен быть совет правления, в котором может быть только один член-правления (директор) или несколько человек. Членами правления могут быть только физические лица. Для того, чтобы стать членом правления, не обязательно быть акционером Эстонской компании. Практики формирования Эстонских компаний Вы можете более подробно изучить в других статьях раздела портала Internationalwealth.info об Эстонии .

От рынка в 90 миллионов до рынка в 390 миллионов или чудо Эстонии, в которой живет 1 млн. 300 тысяч человек.

Эстонцы, и в какой-то степени латыши – это японцы Европы и трудоголики. Из-за климатических условий людям в Латвии и Эстонии проще сосредоточится на работе.

Экономисты планируют, что в Эстонии произойдет следующего вида чудо — смотрите видео. Правда в одном – уже сейчас иммигранты из Китая едут в Эстонию и Латвию на ВНЖ.

У Эстонии, в первую очередь благодаря людям и технологиям, действительно может получиться стать местом выхода на мультимиллионный рынок потребителей. Уже сейчас Всемирный Банк, Всемирный Центр Конкуренции (IMD) и Европейский Экономический Форум называют Эстонию одним из самых легких мест для ведения бизнеса в мире. Если мы ищем аналог Сингапура в Европе, то это – Эстония.

Если рассматривать легкость трансграничной международной торговли, то Эстония завоевала 3е место из 181 экономик именно в этой области. Для определения столь высокого места были отмечены следующие факторы:

• Количество документов для экспорта и импорта товаров
• Время, которое надо потратить на оформление экспорта и импорта в соответствии с законодательством
• Затраты на процедуры, которые требуются для экспорта и импорта товаров

Какой пакет услуг в итоге может получить от Эстонии бизнесмен-международник?

• Потенциальный доступ к рынку на 300 миллионов человек
• Лучшее место для быстрого роста – подоходный налог в 0%.
• Эффективный транспортный коридор, который работает 24 часа в сутки, 7 дней в неделю и 365 дней в году
• Порты, свободные от глубокого льда и высокоразвитую инфраструктуру
• Отсутствие забастовок или других подобных причин для перерыва в эффективной работе, типичных для Южной Европы
• Нет коррупции и различных скрытых платежей
• Возможности для свободной торговли и ценообразования
• Нет ограничений на свободное перемещение капитала
• Ясная, простая и пропорциональная налоговая система
• Стабильность – Эстония член ЕС, НАТО, ШЕНГЕНА и ОЭСР. Членство Эстонии в организации экономического сотрудничества и развития позволяет Эстонии полностью работать с отсутствием оффшорной стигмы. Репутация эстонских компаний именно благодаря данному членству и, возможно, меньшему количеству средств на счетах в банках Эстонии Российских капиталов, самую чуточку, но (по мнению автора этой статьи!) лучше Латвийских. Благодаря новому холдинговому режиму и успехам Латвии в банковском секторе в сфере работы со странами СНГ, Латвию нет да и назовут новым Европейским оффшором. Эстонию оффшором в международной прессе не называют.
• Удобство для торговли с ЕС. Валюта Эстонии – Евро.

Почему так легко вести бизнес с Европой именно через Эстонию?

В 1991 году Эстония получила независимость и сразу и резко переориентировалась с востока на запад. Еще до вступления в ЕС Эстония адаптировала законодательство, и корпоративное законодательство в том числе под нужды Западной Европы.

Эстонские бизнесмены вводили в своих компаниях (да и в государстве в целом) бухгалтерские системы западного образца, получали сертификаты качества по образцам Западной Европы, и главное, основывали, налаживали и укрепляли контакты с бизнесменами из Западной Европы. Эстонцы в массовом порядке стали сосредотачиваться на изучении в первую очередь английского и других Европейских языков. В результате этой массивной переориентации через 20 лет Эстония – это страна, в которой бизнес ведется по Европейским стандартам.

Закрыть и открыть компанию в Эстонии можно быстро и дешево. Если сравнивать с соседней Скандинавией, нанять на работу эстонцев, а также уволить их можно гораздо проще, быстрее и дешевле. Профсоюзы в Эстонии вмешиваются только в размер минимальной зарплаты.

Если Вы планируете работать с эстонцами запомните одно – приходить на бизнес встречи и оплачивать счета нужно вовремя. В бизнес встречах – больше формальности и меньше личного. Люди – трудоголики, очень часто в ущерб своей социальной жизни.

Еще один плюс Эстонии — Близость к развитым и богатым бизнес центрам северной Европы

Если задумываться о логистике вашего международного бизнеса, то Эстония маленькая страна и здесь все близко. Практически вся бизнес жизнь в Эстонии концентрируется вокруг Таллинна, где создается большая часть ВВП страны. Если Вы ведете бизнес из Таллинна, то фактически, находитесь в 30 минутах езды от международного аэропорта. При ведении бизнеса в Таллинне очень важно учитывать и использовать преимущества близости таких городов, как Стокгольм, Хельсинки и Санкт-Петербург. Каждый год через морские порты Таллинна проходит 7 миллионов пассажиров. На практике Эстония является связующим звеном между Северной Европой и странами СНГ, такими, как Россия, Казахстан.

Важное преимущество – Политическая и Экономическая Стабильность Эстонии

Начиная с 2004 года Эстония является членом ЕС и НАТО. Благодаря тому, что Эстония является частью этих организаций, она может предложить иностранным инвесторам долговременную стабильность. Важно и то, что при вступлении в эти организации, подавляющее большинство Эстонцев были за вступление. И не смотря на идеологически противоположные мнения с Россией по вопросам оккупации, бизнес-отношения между Россией и Эстонией остаются крепкими.

История стабильности современной экономики Эстонии уходит к 1992 году, когда страна, после получения независимости, решила прикрепить свою валюту к дойчмарке. С тех пор экономика страны значительно развилась, а курс обмена валюты остался прежним. С первого января 2011 года Эстония стала членом еврозоны, что еще больше позволило развить торговлю и туризм.

Краеугольным камнем эстонской стабильности является сбалансированная политика бюджета. Компьютеры и онлайн процедуры заменяют многих чиновников. Это позволило сделать национальный долг Эстонии одним из самых низких в Европе. Такая система также позволяет оперативно реагировать на кризисные периоды в экономике. Банками Эстонии владеют страны Северной Европы, что сказывается на их стабильности. При этом, в банках Эстонии обслуживают на русском и там можно открыть счета на классические оффшорные компании. Вот только несколько популярных продуктов, которыми наши клиенты остаются очень довольны:

• Компания в Невисе и счет в эстонском банке Таллиннский Бизнес-банк TBB

Сравнительно низкая стоимость ведения бизнеса в Эстонии – еще одно важное преимущество!

Если сравнивать Эстонию с Латвией , то в Латвии средняя зарплата практически на треть ниже, чем в Эстонии, так что в Латвии вести бизнес еще дешевле, правда там нет 0% на не распределенную прибыль, но зато еще больше русского языка, холдинговый режим, ВНЖ за инвестиции в недвижимость и прочие прелести. Кстати, эстонские предприятия могут вполне работать в симбиозе с латвийскими элементами, и вот классический пример — Готовая эстонская компания OÜ с латвийским VAT номером . Если Вы хотите офис с преданной и не дорогой административной силой, онлайн продавцами, которые будут за не-дорого работать день и ночь, то, выбирайте Латвию, где каждый приличный школьник по окончанию 12 классов свободно говорит на английском и немецком. А вот если Вам нужно выйти на рынки Северной Европы и нужны от работников знания финского, шведского, норвежского и датского языков, то лучше искать таких сотрудников в Эстонии. Эстонские зарплаты постепенно догоняют средние по Европе, но Эстонские зарплаты по-прежнему в три раза ниже Шведских и Финских. Очень важно, что зарплаты в Эстонии очень быстро подчиняются нуждам и реалиям рынка. Зарплаты в Эстонии очень резко выросли в «жирные годы», но заметно снизились в кризис. Такая гибкость позволила многим компаниям выжить в трудные времена, в отличии от компаний в соседних странах.

Аренда офиса, бытовые счета и стоимость различных вспомогательных услуг для бизнеса в Эстонии часто дешевле, чем в странах Центральной и даже Восточной Европы. Электричество в Эстонии продает государственная монополия, но Эстония обеспечивает себя электричеством сама. Газ импортируется из России по ценам для стран ЕС, а цены на воду определяет местный муниципалитет. За установлением цен на бытовое обслуживание и за их конкурентоспособностью следят власти.

Если Вы собираетесь организовать бизнес в Эстонии, мы готовы проконсультировать Вас также и по бытовым вопросам.

Откройте для себя возможности для бизнеса и инвестиций в Эстонии!

В Эстонии одно из самых развитых е-сообществ на планете. Появился даже такой термин, как “e-Эстония”, который родился благодаря сотрудничеству дальновидного правительства с активным ИТ-сектором страны. Все население Эстонии находится в режиме онлайн и технического прогресса. Фактически эстонцы – один из первых народов на планете, который на практике построил е-страну внутри государства. Как и Сингапур, Эстония может служить примером для стран, которые хотят идти дорогой электронного прогресса. Эстония – лучший в мире пример живого Сообщества в Сети.
Более подробно – в видео.

Что Иностранные Инвесторы находят и получают в Эстонии?

У иностранных инвесторов, которые открывают бизнес в Эстонии, такие же права и обязанности, как и у местных бизнесменов.

Внутреннее законодательство Эстонии, а также международные соглашения, защищают права иностранных инвесторов. На данный момент Эстония подписала договора а защите инвестиций с 26 странами, включая США, Германию, Францию, Финляндию, Швецию, Норвегию, Швейцарию, а также и соглашения об избежании двойного налогообложения.

Эстония маленькая страна и ее правительство понимает, что она должна быть свободной от любых барьеров для иностранных инвесторов и радоваться инвестициям из любой страны. Эстония стремиться к открытым границам для товаров, услуг и капитала.

На сегодняшний день иностранные инвесторы преобладают в таких секторах экономики Эстонии, как банковское дело и телекоммуникации. В этих областях эстонской экономики доминируют крупнейшие игроки рынка из стран Северной Европы. Пищевая промышленность и индустрия производства гаджетов в Эстонии также зависят от иностранных инвесторов.

Если брать во внимание маленькие размеры Эстонии, то после расчетов оказывается, что Эстония — чемпион Восточной Европы по привлечению иностранного капитала. В отличие от других стран Восточной Европы, Эстония не старалась стать привлекательной за счет специализированных программ, нацеленных на иностранных инвесторов из каких-то конкретных стран и регионов. Вместо этого Эстония одинаково хорошо относится, как и любым инвесторам, так и к своим бизнесменам. Например, финансирование Европроектов эстонских компаний из фондов ЕС доступно как для иностранных, как и для местных предпринимателей. В Эстонии справедливо считают, что хорошая среда для бизнеса в общем привлекут больше инвесторов, чем кратковременные льготы для избранных. Если Вы думаете, что они правы и хотите узнать больше о бизнес и инвестиционных возможностях в Эстонии, пишите на е-майл [email protected]

Человек, стремящийся открыть бизнес в Эстонии, может получить уникальную возможность обеспечить для своей компании доступ к европейскому рынку сбыта своей продукции или услуг. К тому же он обеспечивает максимальную эффективность инвестирования денежных средств и получает доступ к переезду в развитое государство, относящееся к .

Преимуществом этому служит лояльное отношение местных властей к привлечению иностранных бизнесменов на свою территорию. В стране создана отличная инфраструктура, действуют специальные деловые программы, направленные на развитие малого и среднего бизнеса. В отношении положительных налогоплательщиков периодически осуществляется пересмотр налоговых условий.

Гражданам России, планирующим иммигрировать и открыть фирму в Эстонии, необходимо учитывать, что местное законодательство не ограничивает иностранцев в ведении бизнеса. В данном случае они имеют права, равные местному населению.

Если быть более точным, то нерезиденты страны получают возможность получения льготных кредитов, субсидирования и других видов материальной и финансовой помощи . Таким образом, сравнивая ведение бизнеса в Эстонии и отечественными условиями, можно отметить, что он является более благоприятным и привлекательным для россиян.

Иммиграция в Эстонию

В случае иммиграции в Эстонию с целью купить бизнес, достаточно предоставить весомые обстоятельства заинтересованности вашей компании к дальнейшему развитию. В некоторых случаях этого бывает достаточно, чтобы получить основание для .

Чаще всего пакет необходимой документации сдаётся на рассмотрение в Консульство страны на родине иностранного гражданина. Изначально заявитель может рассчитывать на предоставление временного разрешения на проживание сроком не более 5 лет. После чего он имеет возможность оформления статуса постоянного жителя страны, а ещё через 8 лет может . Можно ли получить двойное гражданство РФ-Эстония, читайте .

Практически полное отсутствие бюрократии является ещё одним преимуществом, характеризующим готовый бизнес в Эстонии. К примеру, налоговые проверки здесь осуществляются путём переписки по электронной почте.

Процесс и цена оформления бизнеса

Самым простым вариантом регистрации фирмы в Эстонии является оформление удалённым доступом. Сделать это в электронном виде можно за 3–4 часа при наличии специальной ID-карты. В случае отказа от такого оформления получить лицензию можно через нотариуса. На выполнение данных манипуляций потребуется не более 3 дней.

Интересно! Эстонские власти утверждают, что зарегистрировать новую фирму в Эстонии онлайн можно за 20 мин.

Порядок действий

Попытка зарегистрировать большой или малый бизнес в Эстонии состоит из нескольких этапов, выполнение которых должно происходить в определённом порядке, так как в некоторых учреждениях могут потребоваться документы, получаемые в пройденных ранее.

Как сделать бизнес в Эстонии успешным. Полезные советы от тех, кто уже прошёл этот путь. Рекомендуем к просмотру.

Пошаговую инструкцию получения лицензии можно разделить на 5 стадий:

• На специализированном сайте в коммерческом регистре осуществляются регистрационные действия, за выполнение которых оплата не взимается.
• Услуги нотариуса оплачиваются согласно его трафику. Он проверяет учредительную документацию фирмы, личную информацию собственников, сверяет оплату государственной пошлины за регистрационные действия (145 евро), изучает устав и меморандум будущей организации. Удостоверившись соответствию документации установленным нормам, вносит запись о компании в коммерческий регистр.
• Регистрационные действия с занесением в налоговый регистр. Если компания использует менее 16 000 евро за 1 расчётный год, она освобождается от уплаты НДС.
• Сведения обо всех работниках заносятся в Больничную кассу (альтернативная замена медицинскому страхованию, действующему на территории РФ).
• Непосредственное лицензирование, позволяющее вести бизнес на территории Эстонской Республики.

Интересно! Благодаря тому, что население страны не превышает 1,3 млн человек, отношение к бизнесу здесь немного другое, чем в Европе. Например, если здесь компания может относиться к среднему классу, то по европейским и российским меркам она окажется всего лишь малым. Среднее количество сотрудников в одной организации не превышает 10 человек.

Как зарегистрировать бизнес в Эстонии через доверенное лицо

Кто может подать заявление

Условия, касающиеся регистрации собственного бизнеса или приобретения и перерегистрации действующего, одинаковы как для эстонцев, так и для нерезидентов страны. При этом они могут не говорить на эстонском языке, так как более 45% населения свободно разговаривает на русском.

Таким образом, проблем с пониманием не предвидится. Аналогичные условия касаются и предоставления пакета документаций. Единственное, когда знание эстонского понадобится, — это в момент подачи на получение ПМЖ.

В этом случае заявитель должен будет сдать экзамен по знанию государственного языка. При этом от него не требуется понимания сложных технических фраз, проверяющие требуют, чтобы иностранец смог свободно объясняться в обычной жизненной ситуации, не более.

Важно! Подать документы на регистрацию собственной компании может любой иностранный гражданин, не имеющий проблем с законом, не работающий чиновником или разведчиком другого государства.

Требования к документам

Прежде всего заявитель должен составить грамотный бизнес-план компании. В который, кроме наименования организации, вносится следующая информация:

• Бизнес-идея планируемой деятельности, возможные потенциальные клиенты, поставщики, подробный план развития и другие нюансы деятельности.
• Коммерческий прогноз на 2 первых года функционирования.
• Биография граждан, допущенных к управлению компанией.
• Коммерческая обоснованность возможного переселения в страну для лиц, запрашивающих разрешение на осуществление предпринимательской деятельности.

Как говорилось ранее, вся документация может подаваться на русском или эстонском языке , ограничений со стороны местного законодательства в этом случае не наблюдается.

По итогам 2019 года Эстония заняла 12 строчку в рейтинге стран с наиболее благоприятными условиями для ведения бизнеса

Перечень документов, необходимых для открытия бизнеса в Эстонии, включает в себя ряд ходатайств, сведения, касающиеся заявителя и несколько справок:

• ходатайство с просьбой получения или продления вида на жительство;
• паспорт;
• документальное подтверждение инвестиций в экономику страны и их величину;
• полный коммерческий план;
• цветное фото размером 4*5см;
• справка, подтверждающая иной легальный доход заявителя;
• полис медицинского страхования;
• копия чека, подтверждающего оплату государственной пошлины.

Временной интервал, требующийся на рассмотрение ходатайства, не оговаривается, но исходя из отзывов людей, сталкивающихся с данным процессом, всё оформляется в течение 4–5 дней.

В сегодняшних реалиях, когда политическая и экономическая ситуация в Украине нестабильна, законодательство меняется с огромной скоростью, вводятся различные ограничения и жесткий контроль за всеми финансовыми операциями, которые осуществляются с участием офшорных компаний и счетов, открытых за рубежом, – возникает все больше вопросов: как правильно организовать свой бизнес за рубежом, что можно считать надежным и т.п.

Сегодня, наверное, вызывающим меньше всего подозрений у налоговых органов можно считать регистрацию компании в одной из престижных (имиджевых) зарубежных юрисдикций, которая не входит в «черные списки» офшоров, и открытие счета в этой же юрисдикции. Такая комбинация «компания и счет в одной юрисдикции» дают возможность легально обойти существующие ограничения НБУ. Но необходимо учитывать множество нюансов, связанных с банковским обслуживанием. Далеко не все банки открывают счета резидентам Украины, либо их требования просто невыполнимы для наших сограждан.

Почему именно Эстония?

В последнее время можно наблюдать повышенный спрос на эстонские компании со счетом в этой же стране. Чем же Эстония привлекает украинцев и кому выгодно вести на ее территории бизнес?

Эстония – это маленькая страна Северной Европы, которая считается самым прогрессивным электронным государством Европейского союза . И все благодаря тому, что практически все общение граждан с госструктурами, местными органами власти и банковскими учреждениями происходит онлайн. Эти изменения позволили улучшить инвестиционную привлекательность страны, сократить время на регистрацию бизнеса и административные расходы.

Более того, Эстония настолько интернетизирована, что в онлайн-режиме можно контролировать своих детей в школе (все оценки, посещаемость, домашние задания) и участвовать в выборах. А эстонская электронная система заполнения годовой налоговой отчетности в 2011 году была признана лучшим в мире решением в категории е-государство. Система снижает административную нагрузку, бюрократию, облегчает бизнес. Подавать отчеты стало больше предпринимателей – их уже не отпугивали очереди в налоговые инспекции.

Инвесторы Эстонии могут претендовать на длительную рабочую визу или ВНЖ (компаниям необходимо инвестировать 65 000 евро, а физическим лицам-предпринимателям – 16 000 евро)

У Эстонии отличная репутация в мировом сообществе и хорошее транспортное сообщение. Страна находится в максимальной близости к большинству развитых европейских государств, что открывает для предпринимателей новые рынки. Это хороший вариант для торгового посредничества, транспортного, логистического, производственного и др. бизнесов – как часть международных холдингов, для осуществления экспортно-импортных операций в страны Евросоюза (в стране хорошо развиты порты со свободными таможенными зонами). Будучи частью ЕС, возможно также расширять свой бизнес и на другие страны Евросоюза.

Инвесторы Эстонии могут претендовать на длительную рабочую визу или ВНЖ (компаниям необходимо инвестировать 65 000 евро, а физическим лицам-предпринимателям – 16 000 евро). Фактически, получая ВНЖ в Эстонии, человек приобретает статус гражданина Евросоюза со всеми вытекающими возможностями и привилегиями.

Эстония уникальна еще и тем, что с декабря 2014 года иностранные граждане могут получить электронное гражданство страны , не имея постоянного места жительства в Эстонии. До этого времени такая возможность предлагалась только людям, имеющим ВНЖ или право проживания в стране. Это значит, что нерезиденты вправе подавать в посольства Эстонии в странах своего проживания ходатайства (заявления) на получение ID-карты э-резидента. Такую ID-карту может получить любой человек, который не является гражданином Эстонии и не проживает в этой стране. Цель – общение с государством и эстонскими партнерами. Карты выдаются иностранцам, имеющим бизнес-связи с Эстонией или определенный интерес к пользованию эстонскими услугами.

Для того, чтобы оплатить все налоги в Эстонии, необходимо потратить 81 час в год и совершить всего 8 платежей, что ниже чем средние показатели по ОЭСР (176,6 часов и 11,1 платежей соответственно)

Что касается мировой оценки государства, то, согласно рейтингу легкости ведения бизнеса (Doing Business 2016), Эстония занимает 16 позицию. Это лучший показатель среди стран постсоветского пространства. По критерию «Регистрация предприятий» за год Эстония поднялась на 10 пунктов и заняла 15-ю позицию. А по критерию «Налогообложение» – занимает 30-ю позицию из 189 стран. Для того, чтобы оплатить все налоги в Эстонии, необходимо потратить 81 час в год и совершить всего 8 платежей , что ниже чем средние показатели по ОЭСР (176,6 часов и 11,1 платежей соответственно).

Все законы Эстонии сведены в один единственный документ – Коммерческий кодекс Эстонской Республики, а стабильность правовой системы и налогов, которые нечасто меняются, вызывает доверие у инвесторов.

По сути Эстония – это «качественный офшор» (ее часто называют налоговой гаванью Европы), поскольку налог на прибыль (если ее не распределять, не выводить из компании, а реинвестировать в дальнейшее развитие бизнеса) составляет 0%. Данная система налогообложения была введена в стране еще в 2000 году и за это время не изменилась. И вряд ли эстонские власти захотят что-то кардинально поменять, потому что тем самым они уменьшат приток иностранных инвестиций в страну.

На самом деле Эстония никогда не была офшорной юрисдикцией, более того – даже никогда не входила в «черные» списки ни одной страны мира. Это огромный плюс данного государства, потому что для предпринимателей открываются новые возможности наращивания капитала, ведения и развития бизнеса в Европе, налогового планирования и оптимизации налогообложения.

Эстония как налоговая гавань Европы

Если эстонская компания не распределяет свою прибыль, а реинвестирует ее в бизнес, не покупает никаких товаров/услуг, не связанных с деятельностью компании, она не подпадает под корпоративное налогообложение. Нулевой налог на прибыль таким образом мотивирует предпринимателя снова и снова вкладывать доход в развитие бизнеса, его укрепление и рост. И это реально работает на практике.

Но есть и ограничения, о которых всегда стоит помнить владельцам эстонских компаний:

1. При покупке товаров/услуг/имущества, не связанных с предпринимательской деятельностью компании, или если нет возможности доказать, что эти затраты относятся к деятельности (нет подтверждающих документов) – полученная прибыль компании будет облагаться налогом.
2. Эстонским компаниям лучше избегать работы с сомнительными (офшорными) юрисдикциями, по которым нельзя или сложно доказать, что сделки были реальные и с них уплачивались налоги в стране их происхождения, потому что это может быть расценено как уклонение от налогов в Эстонии. И если на практике доказать реальность такой сделки не получится, прибыль будет облагаться 20%-ным налогом – как расходы, не связанные с предпринимательской деятельностью и как такие, которые выведены из-под налогообложения Эстонии.
3. Если с распределенной прибыли компания выплачивает дивиденды, такие доходы подлежат налогообложению по ставке 25%.
4. В Эстонии есть сферы бизнеса, которые требуют получения лицензии или разрешения на их осуществление. Среди таких: туризм, строительство, финансовые, почтовые, транспортные, медиа-услуги, организация азартных игр и др.

В Эстонии отсутствуют налоги на заработную плату для тех нерезидентов , которые не работают на территории страны (такая заработная плата облагается налогом в стране пребывания специалиста). Это хорошая возможность для бизнеса, сотрудники которого могут выполнять всю работу удаленно.

Для иностранных граждан, которые планируют работать на территории Эстонии, с 1 января этого года упростили систему въезда. Это выгодно тем, кто планирует открывать фирму в Эстонии и использовать своих специалистов. Для этого иностранным сотрудникам при содействии компаний по найму персонала будет предоставляться ВНЖ, и работать они смогут не только у одного работодателя.

Налог с оборота (НДС, VAT) в Эстонии – это основной вид поступлений в госбюджет, поэтому к компаниям, имеющим НДС-номер, всегда пристальное внимание со стороны государственных органов. Такие компании должны ежемесячно подавать отчет. Но получать его абсолютно не обязательно для всех эстонских компаний.

НДС-номер нужен фирмам:

• которые собираются продавать свои товары/оказывать услуги на территории Эстонии и в странах Евросоюза;
• оборот которых за год превышает 16 000 евро в Эстонии (продажа основных средств компании не включается). И пока эта сумма не достигнута, все счета могут выставляться без налога. Налоговые органы также могут лишить компанию НДС-номера, если у нее не будет нужного оборота на территории страны.

НДС-номер можно получить заранее. Для этого нужно доказать, что деятельность будет вестись в скором времени. Доказательствами могут быть: бизнес-план, соглашения, договора, сайт компании, банковские выписки и т.п.

Ставка НДС в Эстонии составляет от 0% до 20% и зависит от территории деятельности компании:

• 20% – при продаже товаров/услуг на территории Эстонии, а также в страны ЕС физическим лицам и компаниям, у которых нет НДС-номера.
• 0% – при продаже товаров/услуг физическим лицам и компаниям из ЕС, имеющим НДС-номер, а также в другие страны (кроме Эстонии и ЕС), при закупке товаров/услуг в ЕС и других странах.

В Эстонии также отсутствует налог на недвижимость , что привлекает в страну желающих приобрести такое имущество; есть только небольшой налог на землю (от 0,1% до 2,5% в год).

Что нужно для регистрации компании?

Зарегистрировать компанию коренному эстонцу не составляет труда, т.к. это можно сделать онлайн с помощью ID-карты, которая есть у каждого гражданина страны, потратив при этом минимум времени. Что касается нерезидентов, то для них регистрацию компаний осуществляют нотариусы.

Сроки регистрации компаний в Коммерческом регистре Эстонии – пять рабочих дней. Это стандартные сроки, которые нельзя никак ускорить. Также это не влияет на то, покупается уже готовая (полочная) компания или регистрируется новая структура.

Самой распространенной формой для малого и среднего бизнеса в Эстонии является Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО).

Чтобы открыть такое Товарищество, необходимы:

1. Как минимум один директор и один акционер, которые могут быть резидентами любой страны. Директором может быть только физическое лицо, а акционером – как физическое, так и юридическое лицо.
2. Внести уставный капитал в размере 2500 евро в момент основания компании (если учредитель – юридическое лицо), открыть банковский счет для внесения капитала. Если же учредителем будет выступать физическое лицо, то уставный капитал может быть внесен в течение 3-х лет с момента основания компании.
3. Иметь юридический адрес на территории Эстонии.

Если регистрируется физическое лицо-предприниматель (ФЛП) – нет требований к минимальному уставному капиталу, не нужен устав, а собственником такой компании может стать любое лицо начиная с 15 лет (если на это получено согласие родителей или суда).

Все эстонские компании обязаны вести и ежегодно подавать финансовую отчетность, не зависимо от того, ведется на территории страны деятельность или нет. Если деятельность не велась, подается нулевая отчетность.

Номинальный сервис

Коммерческий регистр Эстонии является открытым. В нем можно найти информацию по любой компании, а также о ее директорах и владельцах. Для того, чтобы обеспечить анонимность реальных владельцев компании в Коммерческом регистре, в Эстонии можно использовать номинальный сервис. Номиналами могут быть как резиденты Эстонии, так и нерезиденты. Как вариант, в качестве номинального акционера можно также использовать собственную оффшорную компанию.

При использовании услуг номинального директора и акционера, управление эстонской компанией де-юре будут осуществлять номиналы – член правления (директор) и акционер. Они же будут «светиться» и в Коммерческом регистре. Но де-факто все управление компанией, открытие и управление банковскими счетами останутся за реальным владельцем на основании трастовой декларации и генеральной доверенности. Эти документы выдаются номиналами в момент регистрации компании вместе с регистрационными документами по компании, который получает владелец на руки. Таким образом, при использовании номинального сервиса собственник не несет никаких рисков.

Банковская надежность

Что касается банковской сферы, эстонские банки никогда не имели таких банкротных инцидентов, как в других странах СНГ. Среди акционеров банков – не только эстонцы, но и бизнесмены из Европы и Скандинавии. Государственные органы очень тщательно проверяют все банки перед выдачей лицензий, поэтому они более стабильны и менее подвержены разного рода кризисам.

Государство очень жестко контролирует и регламентирует отмывание денег в стране. Банки могут блокировать на счетах крупные суммы до выяснения обстоятельств. Но если все переводы и сделки сопровождаются подтверждающими документами (к примеру, контрактами), на счетах могут храниться любые суммы и также перечисляться в любых размерах за границу. Открыть счет на офшорную компанию в Эстонии тоже не проблема.

Имея счет в эстонском банке, можно недорого осуществлять платежи в страны Евросоюза, проводить неограниченное количество торговых транзакций и без проблем управлять счетом с помощью интернет-банкинга из любой точки мира

Некоторые банки для открытия счета могут требовать подтвердить связь с Эстонией, но, если счет открывается для эстонской компании или есть эстонские партнеры – счет откроют без проблем.

Счет в Эстонии можно открыть дистанционно , но личная встреча с представителем банка, например, в Киеве обязательна. Некоторые банки требуют личной встречи с клиентом в главном офисе в Таллинне (все зависит от банка), поэтому нужно позаботиться о наличии действующего загранпаспорта.

Имея счет в эстонском банке, можно недорого осуществлять платежи в страны Евросоюза, проводить неограниченное количество торговых транзакций и без проблем управлять счетом с помощью интернет-банкинга из любой точки мира. Это счет с европейским сервисом и более дешевым обслуживанием по сравнению с банками Англии, Австрии, Швейцарии и других стран.

Полезные инструменты