Сразу оговорюсь, что судя по всему в этом вопросе нас ждут скорые изменения, но, учитывая, что это «скоро» может наступить, извиняюсь за тавтологию, совсем не скоро, а вопрос об этом мне задали давно, очень кратко остановлюсь на основных моментах.

К сожалению, и это является одним из самых больших минусов ремесленной деятельности в Беларуси, возможности реализовывать свои изделия у ремесленников довольно сильно ограничены. Кроме того, этот вопрос в настоящее время является не совсем детально урегулирован, поэтому очень кратко расскажу о том, где продавать можно, где нельзя, и остановлюсь на некоторых спорных моментах.

Если кратко - то так. Я даже боюсь задавать вам вопрос, как вы продаете свои изделия:) Наверное, в следующий раз нужно рассказывать про сложные взаимоотношения ремесленников с интернетом? А если серьезно, то выбирайте тему, мне тут ранее поступал вопрос о пенсионном страховании ремесленников - о чем написать в следующий раз? Об интернете или страховых взносах?

По новым правилам. Из важных изменений — «кустарям» разрешили не регистрировать ИП, торговать в мастерских и рекламироваться в интернете, а владельцам агроусадеб — работать в курортных зонах. сайт посмотрел, какие еще новшества ввели для ремесленников и владельцев агроусадеб.

Где и кому можно открывать агроусадьбы?

Агротуризмом разрешили заниматься на территории курортных зон. Раньше такой возможности не было, что вызывало недовольство владельцев агроусадеб.

С 12 января агротуризмом могут заниматься не только те, кто проживает в сельской местности и владеет участком под личное подсобное хозяйство, но и те, у кого участок выделен под строительство и обслуживание дома. То есть теперь не нужно будет обзаводиться новыми документами и менять целевое назначение земельного участка.

Сейчас жилой дом для размещения гостей может принадлежать не только владельцу агроусадьбы, как было раньше, но и членам его семьи. При этом можно строить гостевые домики, которые не нужно включать в жилищный фонд (раньше такой возможности тоже не было).

Чем могут заниматься владельцы агроусадеб?

Владельцам агроусадеб разрешили проводить дополнительные услуги, в том числе проводить презентации, свадьбы, корпоративы, юбилеи и банкеты, предоставлять услуги бань и саун, катать гостей на животных, предлагать транспортное обслуживание агроэкотуристов.

Снимок носит иллюстративный характер. Фото с сайта vuste.by

При этом перечень услуг, которые можно оказывать в рамках агроэкотуризма, закрытый. То есть все остальные услуги, которые не указаны в президентском указе, не будут подпадать под сферу агроэкотуризма.

Нужно регистрировать ИП и можно ли нанимать работников?

Для ремесленников расширили список видов деятельности, которые можно осуществлять по заявительному принципу без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей. В список включили, к примеру, все виды творчества, осуществляемые на основе ручного труда.

Ремесленникам к тому же разрешили брать учеников на обучение своей деятельности. Но существует ограничение — одновременно можно обучать не больше трех человек. Раньше можно было обучать только одного человека. При этом срок обучения не может превышать два года.

Снимок носит иллюстративный характер. Фото: Игорь Ремзик, TUT.BY.

Заниматься агротуризмом по-прежнему можно будет без регистрации ИП. Главное условие — нужно вести раздельный учет доходов от агротуризма и доходов от продажи произведенной и переработанной сельскохозяйственной продукции.

Хозяева агроусадеб теперь могут нанимать работников по трудовым договорам. Раньше существовало ограничение, по которому близких родственников нельзя было трудоустраивать в качестве домашних работников.

Что будет с налогами?

С 1 января из-за базовой величины выросла и сумма налога для ремесленников и владельцев агроусадеб — с 23 до 24,5 рубля.

При этом владельцы агроусадеб должны теперь хранить заключенные договоры на оказание услуг не меньше трех лет после проверки налоговиков. А вот сроки предоставления отчетов налоговикам не изменились, крайняя дата по-прежнему — 10 января.

Напомним, ремесленники и владельцы агроусадеб имеют право добровольно платить страховые взносы в ФСЗН.

Сколько в Беларуси ремесленников и агроусадеб?

В Беларуси продолжает расти число ремесленников. На 1 октября сбор за осуществление ремесленной деятельности уплатило 11 518 человек. Для сравнения: на аналогичный период прошлого года их было 8330 человек.

Агротуризмом сегодня занимаются больше 2 тысяч белорусов.

Каких только хобби не бывает у людей: кто-то делает украшения, кто-то - горшки лепит, кто-то вяжет или вышивает, а кто-то даже гламурные валенки или игрушки валяет! И для некоторых со временем увлечение становится неплохим, а то и основным источником доходов. Ибо кто же откажется заниматься любимым делом и при этом работать в удобное для себя время? Но как это сделать правильно и чего это будет стоить? Оказывается, начать свое дело можно всего за день-два .

Самое главное, конечно, точно решить, а нужно ли вам придавать своему хобби официальный статус? Если вы работаете в основном для себя и для близких, продаете всего пару открыток в месяц и пока не планируете расширять масштабы своих продаж, тогда это делать необязательно. Но если вы хотите обеспечивать себя именно с помощью своего хобби, если хотите участвовать в различных выставках, хотите отдавать свои изделия на реализацию в магазины подарков и т.п., тогда нужно зарегистрироваться в качестве ремесленника .

Стать ремесленником можно всего за день-два, при этом, как нам пояснили в столичной налоговой инспекции, процедура регистрации одинаково доступна для всех . Людям с инвалидностью нет необходимости предоставлять какие-либо дополнительные документы. Единственное исключение: если лицо с инвалидностью не может самостоятельно обратиться в налоговый орган с заявлением (например, из-за физических ограничений), это может сделать кто-то вместо него по оформленной доверенности.

Сколько стоит стать ремесленником?

Перечень видов ремесленной деятельности довольно широк: от изготовления и ремонта рыболовных снастей, сундуков и ведер до бисероплетения, вышивки, резьбы и макраме . При этом недавно этот список дополнился совершенно новыми видами рукоделия: теперь в него входят декупаж (декорирование ткани, посуды, мебели с помощью скрупулезно вырезанной бумаги), терра (техника коллажей с использованием натуральных составляющих - от ракушек и песка до веток, плодов и т. д.), скрапбукинг (ручное изготовление открыток и альбомов для фотографий), квиллинг (бумагокручение), изделия из бумаги и многие другие.

Небольшой совет: лучше заранее, перед приходом в налоговую инспекцию, выбрать из перечня видов деятельности, которыми вы хотите заниматься. При этом количество их может быть любым, от него не зависит сумма налогового сбора.

Кстати, перестаньте бояться огромных выплат. Ремесленники теперь платят не подоходный налог, а ремесленный сбор в размере 1 базовой величины в год (сегодня это 100 тысяч рублей).

Таким образом, вам следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и там написать заявление и оплатить налоговый сбор. В налоговой на квитанцию ставят штамп и присваивают УНП, которые становятся официальным разрешением для занятий «платным» рукоделием. С этого момента вы имеете право продавать свои изделия.

При оформлении документов важно не забыть, что у каждого ремесленника должна быть Книга учета проверок , приобрести которую можно в книжных и канцелярских магазинах. Ее надо прошить, исключая обложку - титульную и последнюю страницы, пронумеровать и сдать в налоговый орган.

Где продавать свои изделия?

Вариант первый - интернет . Этот вариант самый простой, не требующий даже выхода из дома. Указ № 225 от 16 мая 2005 года «О некоторых вопросах осуществления физическими лицами ремесленной деятельности » не содержит норм, ограничивающих место самостоятельной реализации произведенной ремесленником продукции, а значит, мастер может без привлечения других лиц продавать свою через интернет - в социальных сетях и с помощью виртуальных «витрин», сообщили в Министерстве по налогам и сборам. При этом специалисты уточняют: интернет-витрина - это страница в Интернете, содержащая описание товаров и указание мест, где их можно приобрести . В случае, если на сайте будут размещены телефон, цена или другая информация, позволяющая сделать заказ или изделия , интернет-витрины являются интернет-магазинами . Для продажи ремесленных товаров в интернет-магазине необходимы дополнительные процедуры регистрации: интернет-магазина - в Торговом реестре Республики Беларусь, а ремесленника - как индивидуального предпринимателя.

Вариант второй - галереи . Ремесленник вправе заключать договоры комиссии на реализацию своих изделий с юридическими лицами, например, галереями, магазинами, киосками - любыми торговыми площадками, кроме интернет-магазинов.

Вариант третий - знакомые и друзья . Они могут покупать у вас эксклюзивные шедевры «из первых рук». Если вы делаете хорошие и качественные вещи, сработает «сарафанное радио» - и покупателей искать не придется.

Светлана Бусько.

УЖЕ ПИСАЛИ

Ремесленники в декрете вновь смогут рассчитывать на полную помощь

5 августа Президент Беларуси Лукашенко принял с докладом министра труда и социальной защиты Марианну Щеткину . Помимо прочего, глава государства поддержал предложение правительства о предоставлении права отдельным категориям занятых граждан (ремесленникам, индивидуальным предпринимателям, адвокатам, частным нотариусам) на приостановление соответствующих видов деятельности в связи с уходом за ребенком в возрасте до 3 лет .

В нашей стране граждане, работающие по трудовому договору, имеют право на период ухода за ребенком в возрасте до 3 лет приостановить трудовую деятельность и оформить социальный отпуск с выплатой пособия в полном размере. Для самозанятых граждан такого права на приостановление своей деятельности в связи с уходом за ребенком действующим законодательством не предоставлено. В связи с этим, чтобы получать пособие по уходу за ребенком в возрасте до 3 лет в полном размере, они вынуждены пройти установленную процедуру прекращения соответствующего вида деятельности.

Президент поручил разработать простую и удобную схему приостановления деятельности этими категориями граждан. Министерство труда и социальной защиты подготовит проект соответствующего указа в ближайшее время. Принятие указа позволит обеспечить равный подход при назначении государственных пособий ко всем категориям занятых лиц.

КОММЕНТАРИИ

Сергей Дроздовский , координатор проектов Офиса по правам людей с инвалидностью:

Из личного опыта могу сказать, что для людей с инвалидностью занятия ремесленной деятельностью - это, скорее, вынужденная необходимость, не зов души. Это - едва ли не последний шанс для многих попробовать себя реализовать и что-то заработать. Основная проблема, над которой, видимо, инвалидность «не нависает», - это продажа изделий в Беларуси. Например, в Витебске живет девушка (она передвигается на коляске), которая делает отличные интерьерные куклы. Себестоимость их большая, рынок сбыта не очень развит, поэтому пока такую работу превращать в единственный источник доходов весьма рискованно. Однако сегодня занятие ремеслом - самое доступное трудоустройство в виде самозанятости , при этом - с самыми малыми коммерческими рисками. Именно поэтому, задумываясь, чем зарабатывать на жизнь, не стоит отбрасывать и это направление. В Беларуси есть организации и люди, способные помочь и подсказать. Стоит только взяться!

Татьяна Жерносек , специалист по связям с общественностью белорусского общественного объединения «Позитивное движение»:

Это раньше бытовало мнение, что вещь, сделанная своими руками, никогда не окупится и продают их просто «для души». На мой взгляд, если грамотно пропиарить свою деятельность, то можно хорошо подзаработать. Главное, чтобы была концепция. Очень хорошо срабатывают такие идеи, как «Купи рукавицы - спаси ребенка » или «Купи пакет из экологического материала - спаси восемь деревьев ». Так можно делать даже разные социальные проекты! Ручная работа также может быть интересна туристам, которых в наших городах становится все больше. И нет разницы, кто именно производит эти вещи - люди с инвалидностью или без нее. Можно вообще не афишировать это, особенно если мы хотим добиться того, чтобы люди с инвалидностью поверили в себя.

Анастасия Кузьмич , координатор международных молодежных программ международного общественного объединения «Образование без границ»:

Моя работа дает возможность бывать в других странах. Поэтому у меня много удачных примеров того, как люди с инвалидностью имеют активную жизненную позицию, да и в целом являются довольно сильно вовлеченными в жизнь своих городов и деревушек. Вот например, однажды во Вроцлаве мне посчастливилось побывать на уличном базаре хэнд-мэйд, который делали как раз люди с инвалидностью. Такой красоты я еще не видела - оттуда привезла свои самые любимые серьги! Там, прямо на месте, была возможность и познакомиться, и пообщаться с авторами этих шедевров! Почему бы такие ярмарки не проводить и в нашей стране?

Городокские мастера

Много известных мастеров декоративно-прикладного искусства работают в Городокском районе. Эта земля издавна богата традициями в вышивании, керамике, резьбе по дереву. Этот снимок знакомит с молодой вязальщицей Натальей Юшковой . Плетенная крючком шаль - образец прекрасного женского наряда, которым издавна славятся городокские мастера. В городском доме ремесел Наталья работает мастером ткачества. На этом же снимке виден герб Городка, произведенный вторым мастером - керамистом Ириной Шалаевой .

Евгений Песецкий.

Почему ремесленник не может продавать свой товар через интернет, как ему получать платежи от иностранных покупателей, нужно ли декларировать доходы — об этих «ремесленных» вопросах рассказал юрист, основатель группы бизнес-консультантов Alliance Group Владимир Несмашный в новом выпуске онлайн-консультаций для малого и среднего бизнеса « » .

Ведущий программы также объяснил, почему при отказе от интернет-магазина в 2016-м году на УСН можно будет вернуться только в 2018-м, как вернуть себе вычеты без закрытия фирмы, как купить стройматериалы на ИП, чтобы сэкономить при ремонте частной квартиры предпринимателя. Ответы на эти и другие вопросы ищите в видео и аудио.

Открыть/скачать видео (82.72 МБ)

Внимание! У вас отключен JavaScript, ваш браузер не поддерживает HTML5, или установлена старая версия проигрывателя Adobe Flash Player.

Скачать аудио (15.04 МБ)

Вопросы для Владимира Несмашного присылайте на адрес [email protected] с пометкой «Закон по полкам». Следующая программа выйдет в эфир в понедельник, 14 марта, в 15.00.

Вопрос от Тамары Дмитриевны:
Генподрядчик в декабре 2015 г. заключил договор подряда с инвестором (сельскохозяйственно-производственный кооператив) и заказчиком (УКС райисполкома) на строительство жилого дома.
В 2016 г. генподрядчик работает по УСН без НДС, условно в месяц выполнил строительные работы на сумму 500 млн руб. налог по УСН составит 25,0 млн руб.(500×5%:100).
Первый субподрядчик работает по УСН с НДС, выполнил строительные работы на сумму 200,0 млн руб., налог по УСН составит 6,0 млн руб. (200×3%:100).
Второй субподрядчик работает по общей системе налогообложения, выполнил строительные работы на сумму 400,0 млн руб., налог по УСН не начисляется.
Согласно закону № 343-З в 2016 г. сумма налога по УСН, предъявляемая заказчику /инвестору, составит 55,0 млн руб.(500,0+200.0+400.0)х5% :100= 55,0 млн руб.),
что на 24 млн руб. (55,0−25,0−6,0) больше расчетной.
Как оформить это превышение?
Как отразить сумму налога по УСН в налоговой декларации генподрядчику и субподрядчику, учитывая, что нормативных документов по зачету налога по УСН нет?

Ответ:

Согласно абзацу 4 части 6 пункта 2 ст. 288 НК, при выполнении строительных работ в выручку включаются стоимость строительных работ, в том числе выполненных третьими лицами, то есть субподрядчиками. Исходя из этого, независимо от уплаты налога при УСН субподрядчиками, генподрядчик включает в выручку для целей налогообложения стоимость как самостоятельно выполненных работ, так и стоимость работ, выполненных субподрядчиками, без учета уплаченных ими налогов. То есть выручка для целей налогообложения у генподрядчика будет рассчитываться как общая стоимость всех выполненных работ по генподрядчику с учетом стоимости работ субподрядчиков: 500 млн + 200 млн + 400 млн = 1100 млн * 5% = 5 млн рублей налога при УСН. Субподрядчики при этом указывают в декларациях свои доходы от выполненных только ими объемов работ.

Вопрос:
Я ремесленник. Мои игрушки ручной работы приобретают коллекционеры за рубежом. Это не интернет-магазин, а просто витрины в соцсетях, где цены не указываются, только в личной переписке. Рассчитаться есть только один способ — денежным переводом «Вестерн Юнион» или «Золотая корона». Деньги выдаются в банке при предъявлении паспорта. Также там прошу указывать что это не безвозмездная иностранная помощь (этот указ изучен), а доход от ремесленной деятельности. Понятное дело, что возник вопрос, а законно ли это. В налоговой инспекции по месту прописки, а также на горячей линии МНС проконсультировали, что так как ремесленник не декларирует доходы (кроме дорогих покупок), эти доходы также декларировать не надо. То есть получается, что продавать иностранцам можно? Сказали, что можно. Только следует сохранять документы: почтовые квитанции об отправке изделий и банковские квитанции. Хотя тут тоже можно поспорить, ведь ремесленник по закону не ведет учет своей деятельности. В общем-то вопрос стоит довольно остро, так как основные покупатели коллекционных кукол и игрушек — это иностранцы, и актуален он для очень многих ремесленников. Подводить эти суммы под указ о ин. безв. помощи не хочется, так как свыше 43 млн за прошлый год облагаются и декларируются. И на самом деле, это ведь не помощь, а доход. Прошу ответить на этот вопрос, так как он актуален для очень многих ремесленников.

Ответ:

Вы путаете понятие метода реализации (интернет-магазин, торговый объект и т.д.) и понятие способа расчета, это разные вещи. Вы как ремесленник ограничены в способах продажи товара, но не ограничены в способе приема платежей. Вы можете принимать деньги банковским переводом на текущий счет, в том числе валютный, через «Вестерн Юнион» или любым другим способом, но продавать товар как ремесленник вы можете только через торговые объекты, иные места, определенные местным исполкомом, либо передавая товар на реализацию ИП или юридическим лицам. Да, декларировать доходы не нужно, но если налоговая потребует от вас декларацию доходов для подтверждения ваших затрат и если вы укажете, что получили эти деньги от ремесленной деятельности, то при декларировании дохода свыше 100-кратной суммы уплаченного сбора за осуществление деятельности налоговая вам доначислит от суммы превышения дополнительный сбор в 10% (п. 2 ст. 319 НК). При этом, поскольку в декларации подлежат указанию фактически полученные от осуществления ремесленной деятельности доходы, можно сделать вывод о том, что ремесленник все же должен вести учет своих доходов хотя бы для обеспечения возможности декларирования.

Вопрос:
Вопрос о так называемых совместных закупках, которые сейчас становятся все более и более популярны. Смысл — удешевление стоимости либо же доставки за счёт большого, объёмного заказа либо же заказ по оптовым ценам, но, как правило, на таких сайтах выступает минимальная сумма заказа (в среднем это от 5 млн, что одному заказывать невыгодно). Кто выступает в роли организатора, объединяет людей, которые выбирают товар непосредственно на сайте производителя, собирает деньги и делает заказ, по приходу заказ расформировывает и отдаёт людям. За свою работу берет % вознаграждения. Меня интересует вопрос — как узаконить такую деятельность, чтобы не было проблем с налоговой. Это розничная торговля по образцам или все-таки посредничество? Какой налог предусмотрен по этой деятельности — могу ли я платить именно с своей прибыли УСН или мне положен единый? И нюанс по поводу ввозного НДС — положен ли его вычет, если работать без продажного НДС, и с чего он вычитается — в размере ли % или уплаченной суммы?

Ответ:

Осуществление данной деятельности, чтобы не было проблем с налоговой, должно производиться на основании договора между вами и участниками групповой закупки. Это либо договор поручения, либо, что вероятнее, договора комиссии, тогда будет возможность сделать заказ от имени 1 субъекта, со счета которого и пойдет оплата. По исполнении данного вам участниками закупки поручения вы получите от них свой % либо сразу учтете его в сумме средств, собираемых для закупки.
Вы должны быть зарегистрированы как ИП либо как юридическое лицо.
Это посредничество, а не торговля, так как вы не продаете товары.
Если групповая закупка осуществляется гражданами и вы, например как ИП ввозите товары, заказанные совместно, то будет уплачиваться ввозной НДС, так как вы признаетесь импортером.
Вычесть его по сути не из чего, так как вычет возможен из сумм НДС, полученных в составе выручки от реализации, а вы ввезенные товары не реализуете.
Сумма уплаченного НДС относится на увеличение стоимости товаров, так как товар не ваш, оборот не ваш, соответственно, ввозной НДС — не ваш, кроме как в части товара, который вы в составе группы ввезли для себя.
Можете применять УСН.

Вопрос от Сергея:
Разъясните, если можно, как выйти из такой ситуации (замкнутого круга):
1) Директор частного предприятия постоянно задерживает зарплату и выплачивает небольшими частями, в частности, не выплачена зарплата за предыдущий месяц и часть — за предпредыдущий; при этом предприятие работает по бартерным сделкам, а денежные проводятся через партнерские ИП и УП.
Заявление на увольнение по требованию работника (нарушение нанимателем законодательства о труде) согласно ч.1 ст. 41 Трудового кодекса РБ не визируется, уведомления о получении почтовых (заказных, заказных с уведомлением и описью) отправлений с вложенным заявлением директором не подписываются.
На словах говорится все, что не противоречит законодательству, а на деле — все ровно наоборот.
2) После решения этого вопроса последуют такие же действия директора с внесением и визированием соответствующей записи в трудовую книжку.
3) Какова последовательность действий при изменении условий труда на длительное время (перевод на работу из Минска в Заславль) без уведомления работника под роспись и желании работника вследствие этого уволиться.

Ответ:

Не совсем понятна ситуация, но, полагаю, что вам просто необходимо обратиться в суд с заявлением о расторжении договора в связи с нарушением его условий нанимателем. Суд затребует данные по выплате заработной платы, по вашему месту работы в Минске и Заславле, и если установит нарушение ваших прав, вынесет решение об увольнении с взысканием с нанимателя как задолженности по заработной плате, так и сумм расчета при увольнении, в том числе компенсации за неиспользованный отпуск.

Вопрос:
Я являюсь ремесленником и ИП.
Как ремесленник произвожу изделия (из дерева) в соответствии с указом 225, т. к. это удобно: не надо (в отличие от ИП) снимать производственные площади, платить аренду, общаться с МЧС, гигиеной, охраной труда, разрабатывать инструкции по ТБ и т.д.
И эти изделия хочу продавать через свой магазин (или интернет-магазин, там уже только общая система налогообложения).
Вопрос: как корректно произвести отгрузку изделий от ремесленника на ИП (когда это одно и то же физ. лицо), не нарушая статьи 183, 169 ГК РБ?
На ум только приходит ваш совет из прошлых передач — выписать доверенность от лица ИП на кого-нибудь, чтобы он со мной как ремесленником заключил договор купли-продажи в интересах моего ИП. Но я не уверен в правильности таких действий.

Ответ:

В данной ситуации вы вправе составить свое решение как ИП об оприходовании изготовленной вами продукции для использования ее в предпринимательской деятельности. Мудрить с доверенностью не нужно, так как независимо от того, кто будет подписывать, это сделка вас как гражданина с вами же как ИП, а такое невозможно, так как для сделки в такой ситуации нужно как минимум две стороны, каждая из которых — самостоятельное лицо. Как вариант — зарегистрируйте в качестве ИП супругу или близкого родственника и передавайте товары на реализацию, контролируя оную самостоятельно.

Вопрос:
Вопросы по дропшиппингу уже звучали. Но у меня такой вопрос.
Могу ли я как дропшиппер для осуществления деятельности не открывать интернет-магазин, а просто создать сайт (или даже планирую открыть несколько сайтов: для каждого вида продукции — отдельный), на котором будет представлена информация о товаре, каталог, информация обо мне, производителе, возможно, ссылка на тот магазин, откуда мною взят товар (некоторые поставщики требуют), и телефон для заявки. Товары будут отправляться покупателям поставщиком, оплачивать покупатель будет поставщику, а я — получать разницу в цене от поставщика, то есть вознаграждение.
Дропшиппинг — это торговля или все-таки оказание услуг (агентских или посреднических)? Каким налогом облагается данный вид деятельности? УСН или подоходный? Ведь деятельность ведется в интернете. И такой сайт по закону, если я правильно понимаю, приравнивается к интернет-магазину (так как есть телефон, возможно сделать заказ). А также, если я укажу ссылку на интернет-магазин поставщика, у меня будет уже подоходный налог. А если не укажу — может, УСН? Ведь не я продаю товар. Но деятельность-то в интернете. Запуталась. И если все-таки данный вид деятельности облагается подоходным налогом, так и моя деятельность по услугам, которые я оказываю, также станет облагаться подоходным налогом, что мне невыгодно.

Ответ:

Дропшиппинг — по сути это услуга, связанная с возможностью заказа товара и обеспечения (помощи) его доставки. Это не торговля в вашем случае, так как вы не оплачиваете за товар, не покупаете его и не продаете. Ваш сайт в этом случае не является интернет-магазином, так как вы не предлагаете товар к продаже, а только рекламируете возможность купить товары у иных поставщиков.
Вы не обязаны перейти на уплату подоходного налога и можете применять УСН, если поставщики, к которым вы будете направлять покупателей, будут иностранными, а их сайты не будут зарегистрированы в Белорусском торговом реестре.

Вопрос от Марины:
И в дополнение, в налоговой мне пояснили, что если я буду продавать товары по дропшиппингу через группы в соцсетях — я обязательно должна указать в соцсетях ссылку на свой интернет-магазин. Но если у меня не будет интернет-магазина, а будет только сайт, — достаточно ли его?

Ответ:

Вы не продаете товары, вы помогаете их заказать напрямую у поставщика тому, кому товар нужен. Вы свой доход получаете только от рекламы магазина поставщика, не более. Следовательно — никакой ссылки на свой собственный сайт вы размещать не обязаны, вы можете дать линк напрямую на иностранный магазин.

Вопрос от Дарьи:
У меня ИП, зарабатываю на размещении контекстной рекламы «Яндекс. Директ» и «Гугл. Адсенс» на своих информационных сайтах (все в доменной зоне.ru). В этом году отменили для моего вида деятельности УСН (есть официальный ответ из налоговой).
Была идея — отключить рекламу для РБ (трафик из РБ на сайтах незначительный), чтобы не попадать под отмену УСН, но, т.к. на 01.01.2016 это было не сделано, то в 2016 году я не имею право на УСН. Единственным вариантом уменьшения налога вижу открытие ООО в РФ и перевод всех денег и уплаты налога в РФ. Также открытие ООО в РФ необходимо, для того чтобы честно и легально платить налоги от денег, полученных по «Вебмани» (т.к. в нашей стране это невозможно легализовать никак: это всегда WMR, WMZ и без договора).
Подскажите:
1. Какие сложности могут у меня как гражданина РБ возникнуть в такой схеме?
2. Как в каком случае быть с пенсионными отчислениями, будут ли они засчитываться в РБ, если платить я их буду в РФ?
3. Не придется ли мне платить повторно налог в РБ, если я буду как директор ООО получать свои деньги?
4. Возможно, есть в моем случае и другие варианты уменьшения налогов? В моей деятельности расходов нет (официальных и подтвержденных), только доход.

Ответ:

Невозможность применять УСН в 2016 году определяется не тем, что зарабатываете вы на рекламных блоках, а тем, показываются ли в этой рекламе ссылки на интернет-магазины, зарегистрированные в Торговом реестре Минторга. Если показываются — УСН применять нельзя, если не показываются — применяйте.
Если же уплата подоходного налога уже вопрос решенный, то вы можете зарегистрировать УП на УСН, перевести на него ваши сайты, отключив рекламу белорусских магазинов, применять УСН и при необходимости изымать доход как учредитель с расчетного счета под 13% подоходного налога. Это всяко обойдется дешевле, чем регистрировать компанию в РФ и платить налоги там. Счет Webmoney вы можете официально открыть на юридическое лицо в белорусском банке и получать выручку туда.
Если же вы твердо решили «перебираться» в РФ, то вы вправе учредить там организацию официально как гражданин РБ, кто-то доложен будет вести ваш учет, сдавать отчетность, вы будете там платить подоходный налог с заработной платы, взносы в Пенсионный фонд.
В Беларуси вы будете доплачивать подоходный налог, только если в РФ он уплачен по меньшей ставке и при наличии документа о суммах подоходного, уплаченного в России.
Относительно зачета сумм, уплаченных в Пенсионный фонд России, в счет уплаты взносов в ФСЗН Беларуси — готовится соглашение в рамках ЕвраЗЭС. Подпишут — посмотрим.

Вопрос от Юрия:
ИП, розничная продажа стройматериалов. 52 460. Работал без кассы до 31.12.15. Без постоянного места торговли. С 01.01.16 не работал, кассу и терминал не приобретал. Параллельно работаю в другой организации, командировки по РБ. При общении или по рекомендации покупатели заказывают материал, я привожу, выписываю квитанцию (товар получал по накладной у поставщика). Кассу и терминал и сейчас брать не хочу. Интернет-магазин не оформлял, пока устраивает УСН.
Вопросы
1. Надо мне сейчас иметь кассу и терминал?
2. Если надо с 1.01.16, а я даже заявку не подавал, будет штраф?
3. Пока на основной работе негусто. Думаю арендовать несколько метров в торговом центре в строительном павильоне: поставить образцы, каталоги для изучения спроса. Как это правильно сделать?
Почитал на досуге юр. информацию, так мою деятельность можно также отнести и к торговле по образцам. Какая лучше? Розница или по образцам?
Спасибо.
П.С. Может вместо меня в торговом центре находиться моя жена (например, уехал в командировку)? Как это оформляется, учитывая след. нюанс: жена получает пособие по уходу за ребенком-инвалидом, поэтому брать ее на работу невыгодно.

Ответ:

1. Кассу как минимум иметь обязательно, по квитанциям по месту нахождения заказчика вы можете принимать деньги только за работу и услуги, а за товары обязаны пробить и выдать чек.
2. Штраф будет, когда проверят и увидят, что принимали наличные деньги без кассового аппарата. Посему — категорически не советую дальше работать таким же методом.
3. Торговля по образцам — это одна из разновидностей розничной торговли, поэтому это розничная торговля, собственно, и есть. Заключите договор аренды павильона и размещайте в нем каталоги и образцы =) Если планируете принимать там заказы на доставку товаров и брать аванс, обязателен кассовый аппарат, и нужен будет терминал. Супругу имеете право на время своего отсутствия посадить в вашем павильоне, но чтобы у нее была при себе доверенность на совершение всех действий от вашего имени и документ, подтверждающий что она ваша супруга.

Что случилось?

Недавно в Минске возбудили два уголовных дела из-за торговли в социальных сетях. В первом случае несколько молодых ребят продавали якобы брендовые кроссовки, но покупателям присылали старую поношенную обувь. А во втором попались мать и дочь, которые через группы в соцсетях просто прикарманивали деньги покупателей.

После этих случаев в Министерстве торговли и антимонопольного регулирования (МАРТ) решили напомнить, что торговля в соцсетях имеет ряд ограничений, о которых не все знают.

Можно ли продавать «бэушные» вещи?

Допустим, вы уже давно не носите одно платье, но состояние у него вполне приемлемое. Вы можете продать его на своей странице в социальной сети - это не предпринимательская деятельность.

А вот тем, кто покупает такие вещи в соцсетях, нужно быть внимательными. На такие «товары» не распространяются нормы белорусского законодательства - то есть покупатель не защищен. Если с продавцом вещи возникнут проблемы или спорные вопросы, обратиться будет не к кому. Претензию можно направить в суд, но общество защиты прав потребителей ничем не поможет.

Можно ли ремесленникам торговать в соцсетях?

Свои изделия ремесленники могут продавать на рынках или в других отведенных для этого местах. Им можно отдавать свои работы для продажи в какой-нибудь магазин, в том числе виртуальный. А вот самим торговать своими вещами в соцсетях нельзя.

Чтобы все было по закону, придется открыть интернет-магазин, внести его в торговый реестр и размещать в соцсетях ссылку на него. Однако при этом теряется статус ремесленника: официально зарегистрировать интернет-магазин может только юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.

А кондитерам можно?

Группы, где предлагают красивые праздничные торты, тоже уже не редкость. Но продавать такие изделия можно, только если есть реальный стационарный магазин. Если готовите дома на собственной кухне - продавать изделия нельзя.

К пищевым продуктам предъявляются определенные санитарные требования, - объяснила kp.by Ирина Шпак. - Даже для субъектов торговли (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) законодательство устанавливает запрет на продажу в интернет-магазинах скоропортящихся кулинарных изделий, если у продавца нет торгового объекта, в котором продаются такие товары.

И как попасть в этот торговый реестр?

Для начала нужно быть зарегистрированным как юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Затем нужно подать два заявления (одно - о включении сведений в торговый реестр, другое - о согласовании режима работы магазина) в исполком либо по месту нахождения юридического лица, либо по месту жительства ипэшника. Никаких сборов платить не надо. На то, чтобы рассмотреть заявления, исполкому отводится пять рабочих дней. После этого сведения об интернет-магазине вносятся в торговый реестр - и можно начинать работать.

Отчетность за сотрудников