В статье мы рассмотрим, как оформить лизинг для ИП. Узнаем, на каких условиях начинающие предприниматели могут получить машину и как взять авто без первоначального взноса. Мы собрали список документов для подачи заявки и разобрали плюсы лизинга для ИП.

ТОП-10 компаний, оформляющих лизинг на ИП

МКБ Лизинг

от 15% аванс

• Лизинг легкового, грузового и пассажирского авто;
• Лизинг спецтехники и оборудования;
• Лизинг подвижного состава;
• Лизинг воздушных, речных и морских судов;
• Лизинг недвижимости;
• Возвратный лизинг.

Условия лизинга для ИП

Далеко не каждый индивидуальный предприниматель, особенно когда его дело открыто не так давно, может потратить крупную сумму для приобретения коммерческого транспорта. На протяжении многих лет только кредитование считалось основным вариантом решения подобных вопросов. Но в последнее время в РФ развивается новый финансовый инструмент покупки техники — лизинговые программы.

Для ИП: это возможность без особых проблем приобрести автомобиль для коммерческих целей. Лизинг — это реальная помощь малому бизнесу, поскольку услуга предоставляется на более выгодных условиях, чем автокредит. Заемщик получает определенные льготы по налогам и ряд других преимуществ.

Сумма лизингового соглашения может составлять от 100 тыс. до 15 млн р., а процентные ставки — от 15 до 20%. Срок действия сделки варьируется от года до 7 лет, а размер авансового платежа — от 10 до 50%. В некоторых случаях условия получения автомобиля не предполагают внесение первоначального взноса.

А вот страхование транспортного средства обязательно при каждой лизинговой сделке. Дополнительное обеспечение займа, как правило, не требуется, так как сам автомобиль выступает в роли залогового имущества.

Лизинг авто для ИП

Предприниматели могут взять в пользование практически любой автомобиль: грузовик, легковую машину, спецтехнику и т. д. Схема соглашения довольно простая: ИП заключает договор с лизинговой компанией на покупку выбранной техники, например, на . Компания выплачивает его полную стоимость, ставит к себе на баланс, после чего передает клиенту для использования в бизнесе. ИП постепенно выплачивает лизингодателю стоимость имущества.

Применяется и возвратный лизинг, когда продавец машины одновременно является лизингополучателем. По такой форме соглашения у владельца имущества по факту остается сам актив и деньги, которые можно использовать по собственному усмотрению. Данная услуга не предполагает сбора большого пакета документов. А сам процесс оформления сделки занимает 2 — 3 дня.

Как ИП купить автомобиль в лизинг?

Для того чтобы взять лизинг на ИП, необходимо выполнить следующие действия:

• Подберите транспортное средство и определитесь с продавцом.
• Выберите лизинговую компанию.
• Зайдите на сайт организации и оформите онлайн-заявку на лизинг. Укажите в анкете наименование ИП, адрес регистрации, контактные данные, предмет лизинга, его стоимость, размер авансового платежа.

• Отправьте заявку на обработку и дождитесь обратной связи с менеджером для уточнения некоторых вопросов.
• Соберите пакет необходимых документов и посетите офис организации.
• Дождитесь окончательного решения по заявке, согласуйте все условия и подпишите договор в случае одобрения сделки.
• Внесите сумму авансового платежа.

При выполнении указанных действий лизинговая компания выплатит полную стоимость транспортного средства. Получить автомобиль вы сможете после оформления необходимых документов.

Требования к бизнесу

Для предпринимателей лизинговые компании выдвигают ряд условий:

• Возраст — от 21 года.
• Прошло минимум 6 месяцев со дня регистрации ИП (в большинстве случаев — не менее года).
• Стабильное получение прибыли.
• Наличие полного пакета документов в рамках коммерческой деятельности.

Лизинг для ИП с нулевым балансом невозможен. Лизингополучатель должен вести безубыточную деятельность не менее чем в течение 3 месяцев.

Документы для подачи заявки

Для оформления сделки вам необходимо предоставить:

• Паспорт РФ.
• Свидетельство о регистрации ИП.
• Свидетельство о постановке на учет в налоговой.
• Бухгалтерскую и налоговую отчетность за последние 6 месяцев.
• Выписки из банка, обороты по счетам.
• Договоры на выполнение услуг.

Лизинг для ИП на ЕНВД

При применении ЕНВД лизинг является отличным инструментом оптимизации налоговых выплат, и в большинстве случаев он на порядок выгоднее чем автокредит. Платежи по лизингу распределяются как расходы, пропорционально типам деятельности.

Но для уменьшения налоговой базы предпринимателю необходимо открывать дополнительные субсчета, в которых будут отражаться сделки по разным направлениям коммерческой деятельности.

Вне зависимости от системы налогообложения, используемой ИП, заключаемый договор лизинга заверяется нотариусом, что подразумевает дополнительные расходы в размере 1% от суммы сделки.

Преимущества лизинга для ИП

Приобретение транспорта в лизинг для начинающих ИП отличается следующими преимуществами:

• Быстрое получение автомобиля, который необходим для коммерческой деятельности.
• Возможность самостоятельного выбора продавца техники.
• Отсутствие дополнительного обеспечения займа.
• Менее жесткие условия к оборотам ИП, чем в банке.
• Не нужно предоставлять бизнес-план.
• Выгодные условия сотрудничества.
• Налоговые льготы.
• Отсутствие дополнительных комиссий.
• Возможность досрочного погашения задолженности.

Подводные камни лизинга

Заключаются в обязательном страховании автомобиля и нотариальном заверении договора. Все это влечет за собой дополнительные расходы. Лизинг — это своего рода кредит, поэтому покупка транспорта таким способом сама по себе предлагает переплату, пусть она и меньше, чем при обычном кредите.

Перед подписанием договора внимательно ознакомьтесь с его условиями.

Многие компании прописывают в соглашении даже максимальный пробег транспорта за год, что не позволяет использовать автомобиль в определенных видах коммерческой деятельности. Клиенту придется учитывать тот факт, что машина на весь срок действия договора является собственностью лизинговой компании.

Лизинг – одна из наиболее выгодных возможностей для индивидуальных предпринимателей развить свое дело. Эта схема может быть интересна не только начинающим ИП, но и тем бизнесменам, которые уже давно работают на рынке и стремятся к открытию новых направлений.

Лизинг для ИП. Понятие и основные моменты

По своей сути, лизинг — это нечто среднее между кредитом и арендой имущества. Лизингом довольно активно пользуются крупные предприятия, но в последние годы по достоинству оценили его преимущества и некоторые представители малого бизнеса, в том числе индивидуальные предприниматели.

Схема лизинга довольно проста: ИП заключает договор с лизингодателем на приобретение какой-либо техники, оборудования, транспорта и т.п. имущества и начинает активно этим имуществом пользоваться в своих коммерческих целях. Одновременно с этим он постепенно выплачивает полную стоимость объекта лизинга. Ключевое слово здесь «постепенно»: платежи растянуты во времени и в собственность покупка поступает только тогда, когда лизингополучатель выплачивает ее полную стоимость.

Применяется также возвратная схема лизинга, которая заключается в том, что лизингодатель покупает интересующее имущество, а затем отдает его в финансовую аренду самому продавцу. При такой форме лизинга у получателя имущества по факту остается и сам актив, и денежные средства, которые можно применить по любому назначению. А когда истечет срок лизинга, право на собственность имущества опять вернется к лизингополучателю.

Главные плюсы лизинга

Преимущества лизинговых сделок для индивидуальных предпринимателей видны с первого взгляда.

• В отличие от банков и других кредитных организаций, лизинговые компании предъявляют не столь жесткие требования к сроку существования ИП, а также его финансовому состоянию, доходам и оборотам.
• Для получения предмета лизинга, индивидуальный предприниматель не обязан составлять бизнес-план.
• Окончательно решение о возможности работать с конкретным ИП лизинговая компания принимает в довольно короткие сроки (иногда в течение одного дня). При этом требуемый пакет документов для заключения договора лизинга существенно меньше, чем требуется для банковских организаций.
• Для ИП при лизинге на некоторых режимах налогообложения возможны налоговые послабления и льготы.
• У лизинговых компаний нет комиссий, которые обязательно включаются почти во все кредитные программы банков.
• После заключения договора лизинга ИП не нужно сразу выплачивать всю стоимость дорогостоящей покупки.
• Как только договор заключен, предприниматель может сразу начинать использовать любое имущество, купленное в лизинг.
• Лизинговые компании, как правило, предоставляют клиенту право самому выбрать поставщика того или иного товара.
• У клиента лизинговой организации чаще всего нет необходимости искать поручителей или предоставлять залог.
• Чем выше цена объекта лизинга, тем более выгодны условия его покупки.
• Можно досрочно выплатить все лизинговые платежи (но обычно это право наступает не раньше чем через полгода после заключения лизингового договора).
• Лизинговые компании хоть и не очень охотно, но, тем не менее, практически всегда идут навстречу в ситуациях, когда требуется отсрочка платежа.

Таким образом, плюсов у лизинга достаточно много.

Востребованность лизинга у ИП

Как показывает опыт российского предпринимательства, несмотря на очевидные преимущества лизинга перед кредитными программами банков, услуга это у ИП не достаточно широко востребована. Связано это с несколькими причинами:

• низкая информированность индивидуальных предпринимателей о возможности взять технику, оборудование и другое имущество в лизинг;
• агрессивная маркетинговая политика банков и малое количество рекламы в широких средствах массовой информации от лизингодателей;
• недостаточное количество лизинговых компаний в стране.

Минусы лизинга для индивидуальных предпринимателей

Возможно, отчасти не очень высокая популярность лизинга в РФ обоснована еще и теми отрицательными факторами, которые у него есть. К ним относятся:

• необходимость внесения аванса (минимум 10% от стоимости покупки);
• обязательная страховка объекта лизинга (лизингополучатель страхует объект лизинга за свой счет);
• отсутствие права собственности на предмет лизинга до полного погашения его стоимости по лизинговому договору;
• возможность расторжения договора с ИП со стороны лизингодателя в одностороннем порядке. Правда это возможно, только, если ИП не соблюдает условия лизинга, например, автомобиль, приобретенный в лизинг, неоднократно попадает в аварии, не проходит техосмотры и т.д.

Что не приводит в восторг лизингодателей

Почему лизинг не так широко распространен, как это могло бы быть, хотя и занимает серьезный сегмент малого и среднего бизнеса? Вероятно, это связано с его особенностями и для предоставляющей стороны:

• суммы договоров по лизингу редко бывают крупными, иначе выгоднее было бы просто купить актив, поэтому для крупного бизнеса они представляют меньший интерес;
• ИП часто не отражают действительное финансовое состояние в отчетных документах, что делает лизинговые операции рискованным мероприятием для лизингодателя.

Особенности лизинга для ИП

Есть два варианта получения объекта лизинга на время действия лизингового договора:

• объект лизинга остается на балансе лизинговой компании;
• объект лизинга переходит на баланс клиента лизингодателя.

Как бы ни сложилась ситуация, в договоре лизинга нужно обязательно предусмотреть один из этих двух вероятных сценариев отдельным пунктом. Впоследствии объект лизинга балансодержатель должен будет включить в амортизацию материальных средств.

Внимание! Если имущество, приобретенное в лизинг остается на балансе организации-лизингодателя, то ее клиент должен учитывать тот факт, что лизингодатель вполне может включать оплачиваемые им налоги на имущество в ежемесячные выплаты лизингополучателя по лизинговому договору.

Важно! Платежи по лизинговый договорам всегда облагаются НДС.

Лизинг может быть разным

Для малого бизнеса, представителями которого являются ИП, лизинг является очень популярной бизнес-операцией. Спрос породил несколько типов лизинговых предложений:

• экспресс-лизинг;
• лизинг, безоценочный по финансовому состоянию;
• специализированный лизинг (зависит от выбранного налогового режима).

Экспресс-лизинг

Чаще всего выбирается индивидуальными предпринимателями, так как его условия оптимально отвечают интересам малого бизнеса. ИП подает лизинговую заявку в компанию, которая рассматривает ее ускоренными темпами: решение о лизинге принимается не дольше дня, иногда в течение 1 часа. Если не последует отказ, лизингодатель принимает обязательства по финансированию лизинга для заявителя. После озвучивания решения ИП должен предоставить пакет документации, являющийся немногочисленным, чтобы можно было оформить лизинговую сделку. Стороны быстро согласовывают условия лизинга и заключают договор.

Лизинг, исключающий финансовую оценку

Этот лизинговый продукт предлагает соответствующие услуги без оценки финансового состояния предпринимателя, либо такая оценка проводится в минимальном объеме. Конечно, лизингодатель финансово рискует, но в качестве компенсации он намеревается получить больший, чем обычно, первоначальный взнос – до половины стоимости лизингового имущества, а также более высокой процентной ставкой. Нередко дополнительной гарантией выступает поручительство за лизингополучателя третьей стороны.

Лизинг для ИП при разных налоговых режимах

При разных системах налогообложения лизинг учитывается по-разному:

1. Если ИП использует упрощенный налоговый режим с объектом 15%, то он имеет возможность снизить налогооблагаемую базу на размер лизинговых выплат. Что касается тех ИП, которые находятся на УСН с объектом доходы 6%, то, поскольку у них расходы не учитываются, на сумму налога лизинговые выплаты никак не влияют.

   Важно! При выборе компании-лизингодателя, индивидуальному предпринимателю следует внимательно отнестись к тому, какую систему налогообложения она использует. Это важно, чтобы исключить невыгодные для «упрощенцев» ситуации, когда лизингодатель работает с НДС. Наиболее интересный вариант: найти предприятие, которое не включает НДС в свои услуги, поскольку также находится на «упрощенке».

2. Если ИП использует одновременно два налоговых режима: ЕНВД и упрощенную налоговую систему, то он обязан вести по ним раздельный учет. Соответственно и платежи по лизингу должны распределяться равномерно, исходя из вида деятельности. Однако, ситуация здесь такова, что точно отнести лизинговые выплаты к какому-то конкретному виду деятельности нельзя, поэтому расходы по этой части делятся пропорционально, в зависимости от дохода по итогам квартала на . Чтобы не возникало путаницы при двух налоговых режимах, ИП следует открыть специальные субсчета, на которые и вносить всю информацию, касающуюся тех или иных видов деятельности.

   К сведению. Расходы по ЕНВД нельзя относить к расходам, которые уменьшают налоговую базу на «упрощенке».

3. Если ИП работает по общей системе налогообложения, он может смело использовать лизинговые программы, без оглядки на какие-либо особенности. Договоры лизинга при ОСНО позволяют очень выгодно оптимизировать налогообложение, так что ИП находящиеся на общем налоговом режиме могут приобретать имущество по лизинговым схемам на значительно более выгодных условиях, чем по любым кредитным программам.

Внимание! Какой бы налоговый режим не использовал индивидуальный предприниматель, нужно быть готовым к тому, что лизингодатель потребует заверения лизингового договора у нотариуса, что повлечет за собой дополнительные расходы в размере 1 % от суммы договора. Кроме того, в некоторых случаях может возникнуть необходимость заплатить еще один налог, например, транспортный при покупке в лизинг автомобиля.

Заключение договора лизинга с ИП

Договор на лизинг оформляется в соответствии с общими правилами делопроизводства. Следует учесть некоторые нюансы, касающиеся процедуры лизингового договора.

1. Сбор и предоставление нужной документации от лизингополучателя.
2. Анализ полученных бумаг, на их основании принятие решения о предоставлении лизинга.
3. Подготовка и подписание договора лизинга, иногда в дополнение - договора о купле-продаже имущества, которое потом будет передано в лизинг.
4. Перечисление авансового платежа, сроки и размер которого оговорены в тексте договора.
5. Оплата предмета лизинга по договору купли-продажи.
6. Передача актива в лизинг.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! После этого шага все риски по сохранности имущества ложатся уже на получателя. Важно, чтобы оно было застраховано еще до передачи.

А если досрочно?

Как любой договор, лизинговое соглашение может быть прекращено до истечения его срока, этот порядок нужно в нем предусмотреть. Чаще всего прописывается срок, в течение которого прервать соглашение нельзя, обычно полгода-год. После этого лизингополучатель, если у него есть такое желание и возможность, для досрочного прерывания с оставлением имущества в собственность должен выплатить сумму всех оставшихся лизинговых платежей.

А если договор хочет расторгнуть лизингодатель, забрав свою собственность раньше времени? Это может случиться по таким причинам:

• регулярная просрочка по перечислению лизинговых платежей;
• использование лизингового имущества не по назначения или с серьезными нарушениями;
• проблемы со страховкой.

В этих случаях уже полученные платежи от лизингополучателя возвращены не будут: лизинговая компания продаст изъятый актив и таким способом погасит образовавшийся долг.

Подводя итог, можно утверждать, что лизинговые схемы несомненно более интереснее кредитов индивидуальным предпринимателям, планирующим активно развивать свое дело. Тем не менее, при приобретении имущества в лизинг, следует учитывать некоторые особенности, в частности, те, которые касаются лизинга при разных налоговых системах — порой лизинг может помочь неплохо оптимизировать налоговые выплаты.

Преуспевание в бизнесе зависит от его правильного ведения, присутствия оборотных и необоротных активов, среди которых значительную роль играет присутствие качественного снабжения и автотранспорта.

Часто ИП обращаются в банк за кредитом, чтобы купить нужные активы, а он оказывается в любой ситуации невыгодным. Лучше посмотреть на более подходящий вариант под названием лизинг.

Что представляет собой эта услуга?

Статистика рынка по лизингу показывает, что самую большую популярность имеет техника, куплена по одноименному соглашению. Самая популярная часть автотранспорта относится к специализированному и коммерческому вспомогательному снабжению.

Лизинг автотранспорта дает вероятность обновить существующий автомобильный парк, увеличить качество бизнеса и повысить источники дохода.

Большая начальная цена покупки грузового транспорта и специального технического снабжения тоже воздействует на увеличение популярности этой услуги. А покупка по соглашению лизинга легковых авто не имеет большой популярности.

Теория и практика

Лизинг для индивидуальных предпринимателей можно считать соединением кредитования и аренды. Это делает его заманчивым для бизнесменов с нулевым балансом на автотранспортные и технические затраты.

Обращаясь к теории, лизингом именуется специальная форма кредитования, которая разрешает купить дорогое снабжение, ТС и технику для производства.

Основной разницей между лизингом и обычным займом есть то, что все получаемое по соглашению оформляется на имя лизингодателя, а владение переходит к получателю лизинга лишь после оплаты им всех денег. Услуги лизинга можно использовать, устремившись в банковскую либо лизинговую организацию.

Банковские и универсальные компании сотрудничают со всеми клиентами. Они работают над произведением особых программ для частных предпринимателей. Но есть и такие организации, которые выдают в лизинг один тип лизинга авто и технического снабжения.

Лизинг для ИП с нулевым балансом

Авансовая оплата либо начальный депозит в лизинге применяется в качестве лишней гарантии исполнения клиентом обязанностей. При расторжении соглашения либо возврате автотранспорта без его выкупа он отдается клиенту.

Лизинг для ИП с нулевым балансом может по-разному воздействовать на удорожание и условия обслуживания.

Такое предложение выдвигает компания «Европлан». Покупка автотранспорта в лизинг без авансовой выплаты отличается фиксированной величиной постоянного взноса, увеличенным пакетом бумаг, проверкой материального благосостояния клиента.

Материальному состоянию лизинговая компания уделяет существенное внимание, ведь она должна увериться в постоянстве работы клиента.

Где взять технику

Клиенты могут одержать в лизинг большой ряд автотранспорта и снабжения любого изготовления во многих лизинговых организациях. В компании «Европлан» на проходящее время работает много программ по лизингу, в том числе и для бизнесменов.

В лизинг отпускаются подержанный и новый легковой транспорт, грузовые и пассажирские авто, специальную технику.

Самый большой возраст авто, которое берется в лизинг, не может быть больше 13 лет. В качестве комплексного сервиса клиентов, организация предлагает услуги по регистрации авто, а также услуги по страховке и помощь при появлении технических проблем. Постановление о сделке обретается от двух минут, а процесс оформления редко затягивается на время больше одного дня.

В компании «Оптимум Финанс» можно приобрести автотранспорт по акции у любого производителя или дилера на территории России.

Отдельные условия предлагаются в организации «Снайд-Груп» при оформлении грузового и легкового транспорта южнокорейского изготовления. В услуги входит консультация, техническое снабжение, страховка и прочее.

Лизинг грузового автотранспорта для бизнесменов

Организация	Время, лет	Цена, тысяч руб.	Аванс, процент от суммы	Особенности
Европлан	До четырех	От 300 до 10 млн.	От 15	Временные графики выплаты зависимо от типа занятия клиента
Оптимум Финанс	От 1 до трех	До 7 млн.	От 10 до 49	Поиск хороших условий среди прочих лизинговых организаций
Траст лизинг	От 0,5 до трех	До шести млн.	От 20 до 49	Подорожание для клиента будет равняться от 8 процентов цены за год
МСП Лизинг	До пяти	До 30 млн.	От 30	Поддержка госпрограмм субсидий, большое время лизингового соглашения
Снайд-Груп	До четырех	Персонально	От 20	Другие программы на автотранспорт южнокорейского изготовления

Видео: Кредит на спецтехнику

Виды

Кроме покупки автотранспорта, при помощи лизинга предприниматели могут одержать во временное пользование с правом выкупа и прочие товары :

• Производственное и прочее снабжение. Как и в ситуации с автотранспортом, техническим сервисом занимается лизингодатель. Для покупки снабжения могут использоваться разные схемы лизинга – оперативный, финансовый и другие типы.
• Недвижимость, кроме участков земли. Лизинг недвижимого имущества слабо сформирован в России, это связывается с недочетами базы законодательства, ведь многие используют аренду.
• Специальная техника. Для ее получения в лизинг работают те же обстоятельства, что и для коммерческого и грузового автотранспорта.

Часто клиенты пользуются услугами льготного лизинга. Правительство собирается продлить программу поддержки лизинга российских авто.

Численные региональные инициативы местного правительства тоже содействуют усовершенствованию обстоятельств приобретения автотранспорта в лизинг, мотивируя клиентов мягкими тарифами.

Автотранспорт

Среди разнообразия типов автотранспорта, доступного для получения в использование по схеме лизинга, грузовые и легковые авто пользуются самой большой знаменитостью.

Некоторые лизинговые организации предлагают клиентам и прочие авто :

• Транспорт аграрного назначения.
• Грузовой автотранспорт.
• Водный автотранспорт.
• Такси.
• Разные типы пассажирского автотранспорта.

На закупку в лизинг техники российского изготовления таких моделей, как Газель, МАЗ, КАМАЗ и других, часто работают более подоспевающие условия – меньше цена и меньше величина начального вклада. Но время лизингового соглашения при этом может уменьшаться.

Список документов

Частному предпринимателю почти во всех лизинговых организациях для оформления сделки нужно предоставить такие бумаги :

• Анкета.
• Ксерокопия и оригинал паспорта.
• Бумаги о постановке на учет в налоговой службе.
• Справка ЕГРИП – ксерокопия и оригинал.
• Свидетельство о движениях по балансу за конечный год.
• Прочие бумаги по запросу лизингодателя.

Процентные ставки

Удорожание автомобилей для клиента при использовании лизинг может варьироваться от 0 до 20 процентов его цены за каждый год применения.

Условия лизинга более персональные, чем по банковским займам, поэтому верную цену можно узнать, лишь обратившись за этой услугой.

Требования

К ИП при оформлении автотранспорта в лизинг ставятся те же запросы, что и при получении банковского займа :

• Гражданство России;
• Постоянная работа в течение не меньше года на время подачи заявления.
• Официальная регистрация.
• Присутствие всех бумаг, которые нужны для оформления соглашения.

Как оформить?

Для оформления активов в лизинг достаточно избрать нужный товар (автотранспорт, снабжение и другое) и пойти в лизинговую организацию. Предпочтение условий сервиса можно выполнить самому либо пойти к брокерам, которые изберут нужный вариант согласно запросам клиента.

Оформление сделки по лизингу может идти в две стадии. На первой клиент согласовывает с лизингодателем вероятность покупки тех или других активов, а организация сначала оценивает клиента. Если лизингодатель одобряет оформление активов в лизинг, то клиент подготовляет нужные для сделки бумаги.

После проверки клиента лизингодатель покупает снабжение для передачи его в аренду и проводит нужные процедуры, которые содержат: технический сервис, регистрацию автотранспорта, технический осмотр и др.

Как закрыть?

Закрытие договора по лизингу зависит от его обстоятельств. В любой ситуации клиенту нужно подать лизингодателю заявление и погасить задолженность. Отказ клиента от услуг организации часто несет за собой штрафы, величина которых прописана в условиях контракта. На самом деле они равняются от одного до пяти взносов в месяц.

Время предоставления

Лизинг автомобильного транспорта зарубежного изготовления редко достигает пяти лет, хотя некоторые организации в рамках персональных либо акционерных предложений могут пойти на оформление сделки на время до семи лет и больше.

Относится к лизингу автотранспорта российского производства, то время работы этого соглашения обычно не больше четырех лет.

Плюсы и минусы

Как и любая другая сделка, лизинг имеет положительные и отрицательные моменты.

Преимущества лизинга :

• Оперативность процесса оформления.
• Меньшая цена сервиса.
• Гибкие обстоятельства работы.
• Меньший ряд бумаг, чем при кредитовании в банке.
• Льготы по налогам.
• Вероятность участия в предложениях содействия при лизинге с более подходящими условиями сервиса.

Недостатки лизинга:

• Непременное страхование активов как дополнительные затраты.
• Активы не переходят во владение до времени конца оплат.
• При более простой схеме обложения налогами плюсы лизинга не так выражаются, по отношению к уменьшению издержек по налогам.

Лизинг для индивидуальных предпринимателей можно оформить быстрее и надежнее, чем кредит в банке . Для ИП с нулевым балансом отсутствие авансовой оплаты может по-разному действовать на удорожание и условия сервиса.

Как известно, малый и средний бизнес выступают залогом стабильного развития экономики страны. Доля малого бизнеса в ВВП в развитых странах достигает отметки в 50%. В некоторых государствах этот показатель на сегодняшний день составляет более 70%. В России ситуация несколько иная: на долю малого бизнеса приходится лишь около 20% ВВП.

Одной из наиболее острых проблем российской экономики остается недостаток финансирования. Потребность малого и среднего бизнеса во внешних денежных средствах в РФ удовлетворена лишь на 30%.

В связи с этим ИП (и организации малого и среднего бизнеса) в последнее время все чаще прибегают к приобретению имущества по договору финансовой аренды (лизинга).

В вопросе покупки имущества, необходимого для осуществления предпринимательской деятельности, у ИП есть выбор:

• получить кредит в банке;
• приобрести в лизинг.

Обратите внимание на то, что условия договора финансовой аренды (лизинга) влияют на порядок налогового учета не только у лизингодателя, но и у лизингополучателя.

Понятие и особенности лизинга

Для того чтобы лучше разобраться в особенностях финансовой аренды (лизинга) необходимо дать определение этому термину.

Лизинг является финансовым продуктом, который представляет собой сочетание долгосрочной аренды (с последующим выкупом) и банковского кредита.

Одной из особенностей лизинга для ИП выступает тот факт, что индивидуальный предприниматель сам выбирает подходящее имущество для приобретения, а также поставщика этого имущества. Большую стоимость имущества оплачивает лизинговая компания. Лизингополучателем оплачивается остаток стоимости. В результате имущество переходит в финансовую аренду от лизингодателя к лизингополучателю.

В течение всего срока финансовой аренды лизингополучатель оплачивает лизинговые платежи. По окончании срока договора лизинга имущество переходит в собственность лизингополучателя. В среднем срок договора лизинга составляет три года, но возможны и более долгосрочные или краткосрочные программы.

Предметы лизинга

Предметами лизинга для ИП может выступать различное имущество, например:

• оборудование;
• специализированная техника;
• автомобили;
• недвижимое имущество (за исключением земельных участков).

Очень часто в лизинге используется возвратная схема. По этой схеме лизинговая компания осуществляет покупку собственности индивидуального предпринимателя и передает его в лизинг этому же ИП.

Результатом возвратного лизинга у индивидуального предпринимателя появляются денежные средства на развитие своего бизнеса и, помимо этого, имущество ИП остается у него в пользовании.

По окончании срока договора лизинга имущество индивидуального предпринимателя снова переходит в его собственность.

Нужно отметить, что для лизингодателей предоставление имущества в лизинг индивидуальным предпринимателям является финансово затратным и не слишком выгодным в экономическом плане. Связано это со следующими факторами, которые отражают особенности лизинга (в среднем и крупном бизнесе), а именно:

• договора лизинга для ИП, как правило, заключаются на небольшие суммы, и чтобы доход по ним был сопоставим с договорами лизинга для крупного и среднего бизнеса, договоров с ИП необходимо заключить намного больше;
• многие ИП ведут двойную бухгалтерию, и поэтому реальное финансовое положение индивидуального предпринимателя не отражается в предоставляемой им финансовой отчетности.

Но, несмотря на все эти сложности, сегмент лизинга с малым бизнесом на сегодняшний день существует и успешно развивается.

Преимущества лизинга для ИП

Лизинг для ИП имеет ряд преимуществ:

• требования к лизингополучателю менее жесткие (по сравнению с банком);
• краткий срок рассмотрения заявки на получение финансирования;
• гибкость платежей за лизинг;
• отсутствие дополнительных залогов;
• возможность применения механизма ускоренной амортизации (в отношении объекта лизинга);
• все лизинговые платежи можно отнести к затратной части;
• использование специальной техники и автомобилей без регистрации;
• лизинговые компании готовы принимать на рассмотрение управленческую отчетность ИП (при анализе возможностей заключения сделки с индивидуальным предпринимателем).

Как показывает практика, приобретение имущества в лизинг для ИП на сегодняшний день — один из наиболее доступных и выгодных вариантов финансирования бизнеса.

Недостатки лизинга для ИП

Кроме преимуществ, лизинг для индивидуальных предпринимателей имеет ряд недостатков, которые необходимо взять на заметку ИП:

• индивидуальный предприниматель (как лизингополучатель) не является собственником предмета лизинга;
• платежи по договору лизинга облагаются НДС;
• со стороны лизинговой компании возможно взыскание (по обязательствам).

Таким образом, можно сделать вывод, что лизинг для ИП имеет как преимущества, так и недостатки. В принятии решения о том, заключать договор лизинга или нет, всегда необходимо проявлять взвешенный подход, исходя из конкретной ситуации.

Продукты лизинга для ИП

В связи с ростом популярности лизинга для индивидуальных предпринимателей, в этом сегменте сформировались разные типы лизинговых продуктов:

• экспресс-лизинг;
• лизинг без оценки финансового состояния;
• лизинг для ИП (организаций) с упрощённой системой налогообложения (УСН).

Рассмотрим каждый из продуктов лизинга более детально.

Экспресс-лизинг

Наиболее приемлемый и оптимальный для ИП вид лизинга. Условия этого продукта в большей степени отвечают потребностям представителей малого бизнеса. Срок рассмотрения заявки лизинговыми компаниями, предоставляющими данную услугу — от 1 часа до 1 дня. По истечении этого срока лизинговая компания сообщает о своей готовности финансировать лизинг для предпринимателя.

При положительном решении компании, индивидуальному предпринимателю остается лишь предоставить необходимый пакет документов для оформления сделки по лизингу, а лизингодатель дает ответ по условиям и возможностям финансирования сделки.

Лизинг без оценки финансового состояния

Этот финансовый продукт предполагает отсутствие оценок финансового состояния индивидуального предпринимателя (организации) или оценку только по основным показателям. Компенсация рисков лизинговыми компаниями осуществляется за счет первоначального взноса, размер которого для лизингополучателя составляет не менее 50% от суммы. Процентная ставка по лизингу в этом случае выше.

Часто при предоставлении лизинга без оценки финансового состояния для ИП компании требуют поручительства по сделке (например, со стороны владельца предприятия малого бизнеса).

Лизинг для ИП на УСН

Лизинг для ИП на УСН (упрощенной системе налогообложения) является наименее выгодным. Дело в том, что в этом случае лизинг теряет свои основные налоговые преимущества.

ИП на упрощенной системе налогообложения не сможет возместить лизинговые платежи, как это может сделать индивидуальный предприниматель, находящийся на общей системе налогообложения.

Лизинговая компания по своему усмотрению может включить в расчет платежей по лизингу следующие налоги и сборы:

• налог на имущество;
• транспортный налог;
• страховку и прочее.

Все указанные платежи увеличиваются на сумму НДС.

Договор лизинга для ИП

В основном процедура заключения договора лизинга различными лизинговыми компаниями с ИП сводится к следующему:

1. После анализа условий лизинга, выбора лизинговой компании, продавца (условий поставки лизингового имущества) индивидуальный предприниматель предоставляет в лизинговую компанию необходимый пакет документов для оформления сделки.

2. Сотрудники лизинговой компании анализируют предоставленные ИП документы на предоставление лизинга.

3. После принятия окончательного решения о заключении договора лизинга, начинается процесс оформления договоров по лизингу сотрудником лизинговой компании.

4. Происходит процесс подписания таких документов:

• договор лизинга;
• договор купли-продажи предмета лизинга.

Договор лизинга (оборудования, техники, автомобиля и прочее) — двухсторонний. Он заключается лизингополучателем и лизинговой компанией.

Договор купли-продажи предмета лизинга может быть двухсторонним (заключаться лизингополучателем и лизинговой компанией) или трехсторонним заключаться (лизингодателем, лизингополучателем и продавцом).

В договоре лизинга четко прописывается срок перечисления авансового платежа лизинговой компании от лизингополучателя.

5. После того, как лизинговая компания получила авансовый платеж от лизингополучателя, она осуществляет платеж по договору купли-продажи предмета лизинга поставщику.

6. Как только лизинговое имущество поступает к поставщику, оформляется передача имущества в лизинг.

С момента передачи имущества в лизинг, все риски (включая повреждения и гибель лизингового имущества) переходят к лизингополучателю. Нужно отметить, что к моменту передачи имущества в лизинг, оно должно быть застраховано.

7. Лизингополучатель оплачивает лизинговые платежи (в соответствии с графиком платежей по лизингу) до окончания срока действия договора.

Досрочное расторжение договора

В договоре лизинга, как правило, описывается процедура досрочного выкупа предмета лизинга. Обычно в течение полугода-года выкупать предмет лизинга запрещается.

После 6 месяцев (или 1 года) лизингополучатель имеет возможность расторгнуть договор лизинга досрочно.

В этом случае при досрочном расторжении договора лизинга по инициативе лизингополучателя, он обязан выплатить указанную в договоре денежную сумму или внести всю оставшуюся сумму платежей (по графику) до окончания действия договора лизинга.

Договор лизинга может быть досрочно закончен, в случае кражи или гибели предмета лизинга. Лизинговая компания, в свою очередь получает страховое возмещение от страховщика и погашает задолженность индивидуального предпринимателя по договору. ИП может заплатить недостающую сумму.

Договор лизинга может быть расторгнут и по инициативе лизинговой компании. Причиной расторжения договора лизинга могут послужить нарушения условий лизингового договора лизингополучателем.

Чаще всего причиной расторжения служат:

• несоответствие выплат графику платежей;
• неправильная эксплуатация предмета лизинга;
• невыполненные обязательства по страхованию.

В такой ситуации лизинговая компания изымает предмет лизинга с последующей его реализацией с целью погашения долга лизингополучателя.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта сайт посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос - обращайтесь . Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК - 74999385226. СПБ - 78124673429. Регионы - 78003502369 доб. 257

Расширение бизнеса у индивидуального предпринимателя часто связано с приобретением новой техники (автотранспорта, тракторов, станков). Отсутствие свободных средств заставляет обращаться в банк за кредитом, получить который непросто. Лизинг является альтернативой банковскому кредитованию, помогая быстрее и проще начать работать на необходимом оборудовании.

Что такое лизинг

У лизинговых услуг много общего с кредитом и арендой, но есть и различия. В первом случае предприниматель получает долговременную рассрочку платежа при покупке интересующего товара, но становится владельцем только после того, как заплатит всю сумму по договору. До тех пор, пока все деньги не выплачены, трактор или пилорама, которыми он пользуется, будут собственностью лизингодателя. Поэтому правильно было бы определить лизинг для ИП как долгосрочную аренду с возможностью выкупа.

Если при кредитовании бизнесмен занимает деньги у банка с целью купить на них грузовой автомобиль, то лизинговая компания сама приобретает этот транспорт для предпринимателя, предоставляя право пользования за плату. Возвращая деньги в течение нескольких лет, ИП выплачивает не только полную стоимость грузовика, но и проценты за предоставление этой услуги. Важным преимуществом является снижение налоговой нагрузки на бизнесмена, когда он станет владельцем этого имущества (например, из-за того, что объект быстрее амортизируется с повышенным коэффициентом).

Формально к лизингу относят и другие виды финансовых услуг, которые составляют три направления. Между собой они различаются по сроку полезного использования объекта и экономической сути:

• Финансовая аренда. После завершения срока договора объект переходит к лизингополучателю.
• Операционный (оперативный) лизинг. После завершения срока договора объект остается у лизингодателя.
• Возвратный лизинг. Объект принадлежит лизингополучателю до заключения договора.

Операционный

При оперативном лизинге срок договора гораздо меньше, чем время полезного использования объекта. Схематически это выглядит так:

1. Предприниматель и лизинговая компания заключают договор.
2. На основании этого договора ИП пользуется необходимой ему техникой (например, трактором или экскаватором). Периодически он производит платежи за право использования. Важно, что этот трактор уже был в наличии у лизингодателя (то есть не приобретался специально для этой коммерческой сделки).
3. После завершения срока договора, спецтехника остается у лизингодателя и повторно дается в пользование этому же или другому клиенту. Выкуп по остаточной стоимости допускается, но только как исключение.

Легко заметить, что в таком виде услуга является арендой в чистом виде. Еще одним неоднозначным вариантом является возвратное лизингование, которое, по сути, выступает как способ получения кредита под залог. По этим причинам, очень спорно определять эти две формы экономических отношений, как лизинг. Так их называют по формальным признакам, дающим возможность на определенные налоговые льготы.

Финансовая аренда

В этом случае время полезного использования объекта услуги равно периоду договора, как и должно быть при лизинговых услугах. Схематично это выглядит следующим образом:

1. Предприниматель и лизинговая компания заключают договор, установив в нем срок услуги и сумму ежемесячных выплат.
2. Лизингодатель приобретает для клиента объект финансовой аренды (например, бульдозер или недвижимость). Произведенная покупка-продажа фиксируется специальным договором.
3. Лизингополучатель начинает пользоваться бульдозером после внесения первого взноса (10-15% от стоимости, но возможно до 35%) и совершает платежи по разработанному графику. Лизинговая компания остается владельцем спецтехники все время действия договора. Если в этот период лизингодатель становится банкротом, то клиент продолжает выплаты правопреемнику.
4. К окончанию договорного срока остаточная стоимость объекта незначительна. Это облегчает переход имущества к лизингополучателю. В зависимости от условий договора, ИП вступает во владение бульдозером без дополнительной оплаты, либо может выкупить его по остаточной стоимости.

Нормативно-правовая база

Условия предоставления лизинговых услуг (финансовой аренды) рассмотрены в российском законодательстве очень подробно. К базовым документам относятся:

• Гражданский Кодекс РФ. Глава 34, параграф 6, статьи 665-670.
• Федеральный закон №164 от 29.10.1998 «О финансовой аренде (лизинге)».

Эта основополагающая документация рассматривает разные аспекты и этапы лизингования. Сюда относятся вопросы:

• предмета лизингового договора;
• ответственности сторон и перехода к арендатору различных рисков;
• уступки прав по договору третьим лицам;
• ответственности клиента при утрате объекта лизингования;
• страхования при заключении договора.

Кто предоставляет лизинг для индивидуальных предпринимателей

У ИП, который хочет получить в финансовую аренду автомобиль, спецтехнику или оборудование, есть выбор куда обратиться – по состоянию на 2019 год в России работает свыше 100 крупных лизинговых компаний. Подобные услуги предоставляют:

• Банки. Кредитные организации занимаются предложением и продвижением услуг специализированной аренды самостоятельно или с помощью дочерних предприятий (например, в группе «ВТБ» есть компания «ВТБ-лизинг»). Преимущество этих структурных подразделений в том, что входя в состав холдинга, они могут позволить себе более крупные инвестиции, чем автономные организации.
• Лизинговые компании. Эти организации работают самостоятельно, и для привлечения клиентов часто проводят акции с производителями (например, компания CARCADE предлагает беспроцентный лизинг по случаю собственного юбилея). Для лизингополучателя это удобно, так как помогает экономии средств.
• Непосредственно производители. В этом случае предприятие предлагает взять в финансовую аренду свою продукцию. Такая схема называется прямой лизинг, потому что продавец и покупатель взаимодействуют напрямую, без участия банка. Расценки в этом случае будут самыми низкими, но ассортимент предложений ограничен только производимой продукцией (например, компания КамАЗ-Лизинг предлагает приобретение грузовых автомобилей головного предприятия – КамАЗа).

Где взять

Лизинг для ИП – это развитая услуга в России. Специализированные компании и банки предлагают лизинговое приобретение легковых автомобилей, грузовиков, спецтехники и промышленного оборудования. Привлекательность условий некоторых лизингодателей увеличивается из-за их сотрудничества с автопроизводителями, периодически проводимых акций и льготных условий оформления. Таблица показывает некоторых крупных игроков рынка финансовой аренды.

Финансовая организация	Услуги лизинга для ИП
Сбербанк	Программы «Лайт» и «Стандарт», рассчитанные на приобретение автотранспорта. Они различаются размером авансового платежа (10% и 20%) и другими условиями
Альфа-банк	Лизинговые продукты этой финансовой организации не ограничены легковым автотранспортом, а включают грузовики, спецтехнику, другой транспорт и оборудование для бизнеса.
ОптиумФинанс	Эта финансовая компания имеет собственный автопарк, но сотрудничает и с другими дилерами в интересах лизингополучателя. Организация часто проводит акции с производителями автомобилей, предлагая транспорт в специализированную аренду на льготных условиях.
МСПЛизинг	Имеет множество программ финансовой аренды, в том числе – краткосрочной для промышленного оборудования.
	Для индивидуальных предпринимателей предлагает лизинговое приобретение как легковых, так и грузовых автомобилей.
	Компания специализируется на легковых автомобилях, имеет соглашение со многими производителями или дилерами.

Условия получения

Оформление лизинговых и кредитных услуг очень похоже. В обоих случаях необходим сходный пакет документов, так же составляется заявление (или онлайн-заявка) и ожидаются результаты проверки. Базовые условия, которые выдвигают компании к получателю лизинга для ИП следующие:

• Минимальный бизнес-стаж начинается от 1 года.
• Возраст кандидата не должен быть меньше 21 года.
• В пакет документов должна входить финансовая информация по бизнесу (бухгалтерская отчетность, резюме о деятельности ИП, бизнес-план и др.).
• Во многих случаях (например, при лизинговом приобретении легкового автомобиля), предусмотрен первый взнос 10-35% от стоимости.

Оформление договора лизинга

После одобрения лизинговой компанией заявки предпринимателя наступает этап подготовки и подписания договорного документа. Бизнесмену нужно знать, что Закон №164-ФЗ требует обязательного нотариального заверения, которое выполняется за счет лизингополучателя. Подписывая договор лизинга для ИП, бизнесмен получает возможность:

• взять в аренду необходимый ему автотранспорт, спецтехнику или промышленное оборудование (становясь в итоге его владельцем);
• оформить сделку с меньшими затратами, чем при кредите;
• законным образом снизить налог на прибыль;
• получить ускоренную амортизацию объекта лизингования.

Список необходимых документов

Получение лизинговых услуг потребует подготовки двух пакетов документов. Первый, менее содержательный, необходим для принятия первоначального решения (одобрения заявки) по специализированной аренде. В него входят:

• Заявление на предоставление лизинга для ИП.
• Финансовые данные по бизнесу (включая обороты по банковскому счету).
• Бухгалтерский отчет за последний квартал.
• Общая информация о деятельности ИП.

Одобрение заявки на финансовую аренду подразумевает подписание договора. В этом случае потребуется следующая документация:

• паспорт гражданина РФ;
• ИНН (идентификационный номер налогоплательщика);
• данные о кредитной/дебиторской задолженности;
• выписка из ЕГРИП.

Указанный состав двух пакетов документов носит предварительный/базовый характер. При необходимости лизингодатель имеет право запросить дополнительную документацию (например, аудиторское заключение, информацию о контрагентах и др.), которые необходимо предоставить. Также он может требовать, чтобы копии документов были нотариально заверены.

Как получить лизинг ИП

Важной деталью договора о финансовой аренде является вопрос о том, на чьем балансе будет находиться объект лизингования (ведь этой стороне придется выплачивать налог на имущество). Возможны два варианта:

• Объект аренды будет на балансе лизингодателя. В этом случае фискальные отчисления включаются в сумму ежемесячных платежей (то есть, ИП производит их опосредовано). При этом, согласно законодательству, у предпринимателя существует возможность уменьшения налоговой базы на сумму произведенных платежей.
• Объект аренды будет на балансе лизингополучателя. В такой ситуации фискальные выплаты ИП производит непосредственно и не может снизить налоговую базу.

После оформления договора лизинговая компания приобретает для ИП объект финансовой аренды и передает его клиенту. В большинстве случаев договорные условия предусматривают внесение бизнесменом первоначального платежа перед получением оборудования, недвижимого имущества или автомобиля. Это удобно лизингодателю, потому что является лишним подтверждением платежеспособности клиента, но может быть обременительно для предпринимателя.

Существует несколько видов специальных форм лизингования, позволяющих минимизировать первый платеж или получить финансовую аренду при отсутствии деятельности. Они будут удобны для предпринимателей при недостатке свободных средств, помогая и в этой ситуации получить авто и оборудование в лизинг для ИП, но могут быть не так выгодны в экономическом плане, увеличивая итоговые расходы.

Без первоначального взноса

Базовые предложения лизинга для ИП включают первоначальный взнос (в размере 10-35%). Оформить лизингование без первого платежа будет гораздо сложнее, но такая возможность существует. Предпринимателю необходимо знать, что в этом случае:

• У него должны быть документальные подтверждения успешности его бизнеса (то есть, возможности производить платежи в установленном размере).
• Объект финансовой аренды должен обладать хорошей ликвидностью (это условие не распространяется на автомобили, для которых первоначальный взнос является неизменным условием).
• Может потребоваться залог имущества или поручительство.

Для ИП с нулевым балансом

Одним из условий получения оборудования или авто в лизинг для ИП является анализ бухгалтерской отчетности предпринимателя. Если на протяжении определенного времени ИП не вел деятельности, то у него будет нулевой баланс с отсутствием оборота. В этом случае основой для принятия решения лизинговой компании о предоставлении финансовой аренды будет книга учета расходов и доходов, дополненная справками из банка. Предпринимателю необходимо быть готовым, что лизингодатель потребует обеспечения сделки в виде залога (автомобиля, недвижимости и др.) либо поручительства.

С господдержкой

Существуют специальные программы государственной поддержки малого бизнеса, направленные на лизинговые услуги. У ИП есть возможность получить субсидии из федерального бюджета:

• на оплату первого взноса (целиком или частично);
• на затраты по оплате пользования объектом лизингования;
• на открытие собственного дела, предусматривающего получение техники в финансовую аренду.

Сумма лизинговых платежей

Размер выплат, которые ИП производит за предоставленные услуги финансовой аренды складывается из нескольких параметров. К числу основных относятся:

• стоимость объекта лизингования;
• сроки договора;
• начисляемые проценты за услуги лизингодателя;
• сумма первоначального взноса;
• ставка на инфляцию.

Для предпринимателя, оформляющего лизинг для ИП, очень важно знать величину однократного платежа. При его расчете используются специальные бухгалтерские показатели и применяется формула ГО = ОА + ИЛР + КЛК + ДУ + ВЛК + НДС, где:

• ГО – годовая оплата финансовой аренды;
• ОА – ежегодное отчисление на амортизацию;
• ИЛР – использование лизинговых ресурсов;
• КЛК – комиссия лизингодателя;
• ДУ – дополнительные услуги, предусмотренные договором;
• НДС – налог на добавленную стоимость.

Например, ИП заключает лизинговый договор по приобретению спецтехники стоимостью 1 600 000 рублей, сроком на 3 года, при норме амортизации 10% и 15-процентной оплате услуг лизингодателя. Комиссия по договору составляет 4%, а дополнительные услуги не предоставлялись. Подставляя значение в формулу, результат находится с помощью промежуточных вычислений:

• НДС = ((1 600 000 р. х 14%) + (1 600 000 р. х 15%) + (1 600 000 р. х 4%)) х 18% = 95 040 рублей.
• ГО = (1 600 000 р. х 14%) + (1 600 000 р. х 15%) + (1 600 000 р. х 4%) + 95 040 р. = 623 040 рублей.
• Ежемесячный платеж = 623 040 р. / 12 месяцев = 51 920 рублей.
• Общая сумма выплат = 623 040 р. х 3 года = 1 869 120 рублей.

Порядок и сроки внесения платы

Существуют разные способы выполнения платежей, и по согласованию с лизингодателем клиенту нужно выбрать самый удобный вариант. В зависимости от периодичности, взносы по финансовой аренде бывают:

• ежемесячные;
• ежеквартальные;
• охватывающие другой период, закрепленный в финансовом договоре.

При этом, методы начисления изменяются в зависимости от способа расчета амортизации. Платежи бывают:

• Линейными. Лизинговые выплаты равны в каждом месяце (платежном периоде).
• Уменьшающимися. По лизинговому договору, для каждого года (платежного периода) амортизация рассчитывается заново – в начале срока показатель будет больше среднего, после середины срока – меньше.
• Кумулятивными. Нарастающие лизинговые платежи, где одним из показателей при расчетах выступает число лет использования – в первые годы показатель небольшой, потом он увеличивается.
• Пропорциональные объему. Применяется при калькуляции показателей для промышленного оборудования, когда для лизинговых расчетов используется объем произведенной продукции.

Преимущества и недостатки лизинга

Услуга финансовой аренды имеет свои плюсы и минусы. По сравнению с кредитованием, лизинг для ИП имеет следующие преимущества:

• Оперативное получение необходимого объекта предпринимательской деятельности (автомобиля, спецтехники, промышленного оборудования и др.), который ИП не в состоянии приобрести за собственные средства.
• Возможность самостоятельно выбирать поставщика (продавца) необходимого товара.
• Не такие жесткие требования, к финансовым показателям деятельности ИП, как при кредитовании.
• При возникновении финансовых проблем у бизнесмена, он может получить перерыв в лизинговых платежах, обходясь без штрафов за просрочку и несвоевременное внесение средств (в случае с кредитом это гораздо сложнее).
• Отсутствие необходимости в залоге или поручителях.
• Возможность досрочного погашения лизинговых выплат и более простое согласование этого вопроса.
• Принятие решения и оформление документов происходит гораздо быстрее.
• Отсутствие многих комиссий, характерных для кредитования.

Но у финансовой аренды есть и минусы. К ним относятся:

• Необходимость первого взноса (10-35%) во многих случаях из-за того, что лизингодатель хочет получить дополнительные гарантии.
• Обязанность клиента застраховать объект лизинга для ИП за свой счет.
• На срок договора все права на имущество принадлежат лизингодателю. Например, управление машиной происходит только по доверенности, и может быть наложено ограничение на годовой пробег.
• У предпринимателей, использующих систему ЕНВД (единый налог на вмененный доход) для налогообложения, нет возможности относить лизинговые платежи к доходам, уменьшающим облагаемую базу.
• Необходимость нотариального заверения сделки. Госпошлина на эту услугу составляет 1% от стоимости имущества.
• Возможность расторжения договора по инициативе лизингодателя при нарушениях со стороны клиента.

Видео

Декларация по УСН